楊翠芬 劉競(jìng)濤 王梅霞

摘 要：隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步完善和發(fā)展，民營(yíng)企業(yè)已成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，但由于民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者法律意識(shí)淡薄、民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部管理制度存在很多缺陷、民營(yíng)企業(yè)外部扶持機(jī)制欠缺等原因，導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)在管理過(guò)程中缺乏相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)防控措施，甚至出現(xiàn)違法犯罪情況，因此，建立完整的法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系勢(shì)在必行。

關(guān)鍵詞：民營(yíng)企業(yè);法律風(fēng)險(xiǎn);防控

中圖分類號(hào)：D924.3文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：2095-4379-（2019）11-0042-02

作者簡(jiǎn)介：楊翠芬（1968-），女，漢族，河北趙縣人，河北司法警官職業(yè)學(xué)院，教授，研究方向：刑事法律。

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步完善和發(fā)展，民營(yíng)企業(yè)得到了前所未有的發(fā)展壯大，成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中一支重要力量，也是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支柱。但是由于民營(yíng)企業(yè)的家族式成長(zhǎng)基礎(chǔ)，少規(guī)范多獨(dú)斷的發(fā)展背景，以及先天不足的資源配置，導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)在管理運(yùn)行過(guò)程中，與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、法治經(jīng)濟(jì)的要求有很多不符之處，甚至為了追逐利潤(rùn)違法犯罪。

一、民營(yíng)企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)狀況分析

民營(yíng)企業(yè)在蓬勃發(fā)展的同時(shí)，犯罪現(xiàn)象也令人心痛。以石家莊市橋西區(qū)為例，自2015年1月至2017年12月三年時(shí)間內(nèi)，民營(yíng)企業(yè)涉嫌犯罪的案件數(shù)量達(dá)64件，其中2015年23件，人數(shù)41人;2016年12件，人數(shù)31人;2017年29件，人數(shù)43人（具體情況見(jiàn)下表）。民營(yíng)企業(yè)犯罪①主要表現(xiàn)在破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪中，涉及的罪名主要有合同詐騙罪、非法吸收公眾存款罪、生產(chǎn)銷售偽劣產(chǎn)品罪、虛開(kāi)增值稅發(fā)票罪、騙取貸款罪、假冒注冊(cè)商標(biāo)罪、銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品罪等，大部分犯罪與資金有關(guān)，還有一部分犯罪與企業(yè)的管理方式或經(jīng)營(yíng)理念有關(guān)，比如環(huán)境污染罪、惡意欠薪罪等?？傮w來(lái)看，民營(yíng)企業(yè)的犯罪主要集中在企業(yè)融資、財(cái)務(wù)管理、產(chǎn)品質(zhì)量、市場(chǎng)營(yíng)銷的環(huán)節(jié)，企業(yè)融資、財(cái)務(wù)管理一直是民營(yíng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)點(diǎn)，企業(yè)融資直接關(guān)系到民營(yíng)企業(yè)的資金往來(lái)和財(cái)產(chǎn)保障，是民營(yíng)企業(yè)存活、發(fā)展的“命門”，財(cái)務(wù)管理是企業(yè)內(nèi)部始終存在的管理活動(dòng)，是重要的日常管理，甚至是企業(yè)管理的核心內(nèi)容，直接影響企業(yè)的其他經(jīng)營(yíng)管理。由于民營(yíng)企業(yè)外部規(guī)范和自我約束的雙重軟化甚至缺位，在經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)頻頻出現(xiàn)違法犯罪現(xiàn)象，甚至連腐敗類犯罪也越來(lái)越多地出現(xiàn)在民營(yíng)企業(yè)中，對(duì)于鼓勵(lì)“大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新”、鼓勵(lì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)大力發(fā)展的當(dāng)今社會(huì)，無(wú)疑是損失巨大、令人痛心的。

二、民營(yíng)企業(yè)犯罪原因探析

民營(yíng)企業(yè)的犯罪原因，既有自身的管理因素，也有外部的制度因素，面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，為了追逐高額利潤(rùn)，有時(shí)民營(yíng)企業(yè)不顧法律規(guī)定、突破法律底線，甚至不惜利用違法犯罪的手段，同時(shí)，民營(yíng)企業(yè)自身管理理念缺乏法律意識(shí)、管理制度有缺陷等都是民營(yíng)企業(yè)犯罪的原因。

（一）民營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者法律意識(shí)淡薄

從本質(zhì)上講，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是法治經(jīng)濟(jì)，要求市場(chǎng)主體的行為遵從法律規(guī)定，要求企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策遵從法律規(guī)制。實(shí)踐中大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)直接由經(jīng)營(yíng)者掌握，有的經(jīng)營(yíng)者法律意識(shí)極其淡薄，認(rèn)為金錢可以擺平一切，有權(quán)就可以法外尋租，以賄賂手段謀求各種利益，有的甚至犯罪以后都不認(rèn)為自己的行為是觸犯法律了的，甚至把違法犯罪行為當(dāng)做市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的手段，遇到矛盾糾紛時(shí)，按照江湖習(xí)氣暴力解決，而不是選擇法律，通過(guò)法律途徑解決。由于對(duì)法律的尊崇和信仰不夠，相對(duì)于規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)者更關(guān)注如何節(jié)約成本提高利潤(rùn)，以最小的支出獲取最大的利益，很多民營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者沒(méi)有意識(shí)到在日常的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中聘請(qǐng)專業(yè)人員預(yù)防法律風(fēng)險(xiǎn)的重要性。

（二）民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部管理制度存在很多缺陷

民營(yíng)企業(yè)在規(guī)模上大多屬于中小型企業(yè)，人員構(gòu)成上往往是家族成員居多，企業(yè)文化、管理制度呈現(xiàn)較強(qiáng)的“獨(dú)裁”特點(diǎn)，管理制度不規(guī)范，企業(yè)法人的獨(dú)立意志性較為模糊，經(jīng)營(yíng)者的意志往往就是企業(yè)法人的意志，使企業(yè)面臨的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)明顯增高。

1.民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部管理制度不完善。多數(shù)民營(yíng)企業(yè)未按照我國(guó)《公司法》的相關(guān)要求，建立完整的組織機(jī)構(gòu)和管理機(jī)制，沒(méi)有設(shè)立相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)和機(jī)制，有的名義上有監(jiān)事會(huì)等監(jiān)督機(jī)構(gòu)，但形同虛設(shè)，起不到應(yīng)有的作用。筆者親自考察過(guò)石家莊的三家民營(yíng)企業(yè)，一家是家政公司，一家是汽貿(mào)公司，一家是物業(yè)公司，從成立至今都從未召開(kāi)過(guò)股東會(huì)，董事長(zhǎng)就是總經(jīng)理，監(jiān)事會(huì)也只是在工商登記時(shí)提交了資料，并未真正設(shè)立?？梢?jiàn)，很多民營(yíng)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)章程、財(cái)務(wù)管理制度、人事管理制度、業(yè)務(wù)流程、重大事項(xiàng)決策機(jī)制等亟待建立和完善，民營(yíng)企業(yè)急需規(guī)范化運(yùn)行。制度的良好運(yùn)行離不開(kāi)監(jiān)督，民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的缺乏或軟弱，對(duì)濫用權(quán)利的行為缺乏相應(yīng)的處罰措施，也是民營(yíng)企業(yè)權(quán)利濫用、刑事風(fēng)險(xiǎn)增加的原因。

2.民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部預(yù)警機(jī)制未建立。很多民營(yíng)企業(yè)沒(méi)有法務(wù)部、風(fēng)控部這樣的防控法律風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警部門，對(duì)法律問(wèn)題的處理采用消防員式的事后救濟(jì)模式，沒(méi)有建立內(nèi)部預(yù)警機(jī)制。預(yù)警是一種事前的警示，預(yù)警是一種事前的警示，對(duì)民營(yíng)企業(yè)的決策、管理及風(fēng)險(xiǎn)防范意義重大。根據(jù)調(diào)查情況可知，多數(shù)民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部缺乏系統(tǒng)的預(yù)警機(jī)制，對(duì)決策也沒(méi)有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)某绦蛞笠约翱茖W(xué)地論證環(huán)節(jié)，其決策更多體現(xiàn)為民營(yíng)企業(yè)家個(gè)人的意志判斷，沒(méi)有預(yù)警機(jī)制就好比沒(méi)有防火墻。因此，民營(yíng)企業(yè)應(yīng)設(shè)置防火墻，建立企業(yè)內(nèi)部預(yù)警機(jī)制，遇到重大決策事項(xiàng)時(shí)，咨詢專家意見(jiàn)，在論證可行性的同時(shí)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，盡量降低刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。

3.民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部問(wèn)責(zé)機(jī)制未落實(shí)。民營(yíng)企業(yè)雖然也有各種制度，但制度需要責(zé)任來(lái)保障，否則制度的落實(shí)就顯得蒼白無(wú)力?，F(xiàn)階段大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)處于成長(zhǎng)期，治理結(jié)構(gòu)都是家族式管理，由其家族內(nèi)部的親信負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、銷售、供應(yīng)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。這種治理結(jié)構(gòu)不符合現(xiàn)代企業(yè)的科學(xué)要求，也不符合民營(yíng)企業(yè)的法律要求，不利于民營(yíng)企業(yè)問(wèn)責(zé)機(jī)制的建立，不利于民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的建立和發(fā)揮作用。為了適應(yīng)現(xiàn)代法治精神的要求，民營(yíng)企業(yè)應(yīng)該從家族管理模式向家族控股、職業(yè)經(jīng)理人管理模式轉(zhuǎn)變，建立內(nèi)部問(wèn)責(zé)機(jī)制，用規(guī)范的問(wèn)責(zé)、監(jiān)督制度約束經(jīng)營(yíng)管理者的行為。

（三）民營(yíng)企業(yè)外部扶持機(jī)制欠缺

近年來(lái)，隨著《中小企業(yè)促進(jìn)法》、《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》等法律政策的出臺(tái)，各地也相繼制定各種政策文件促扶持民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展。但由于我國(guó)特殊的制度設(shè)計(jì)，在融資、稅收等方面更傾向于國(guó)有企業(yè)、大型企業(yè)，民營(yíng)企業(yè)融資難的問(wèn)題始終未能徹底解決，融資難一直是民營(yíng)企業(yè)面臨的嚴(yán)重困境。而充足的資金保障和良性的資金周轉(zhuǎn)是民營(yíng)企業(yè)得以生存發(fā)展的根本，在融資壓力下，有的民營(yíng)企業(yè)采用非法吸收公眾存款、非法集資的手段進(jìn)行融資，結(jié)果構(gòu)成犯罪。因此，對(duì)民營(yíng)企業(yè)的扶持應(yīng)該作為一個(gè)系統(tǒng)工程，建立配套的扶持機(jī)制，不僅要進(jìn)行金融體制的改革，還要制定適合民營(yíng)企業(yè)需要的稅收、財(cái)政制度，以及法律幫助機(jī)制等，幫助民營(yíng)企業(yè)良性運(yùn)行，遠(yuǎn)離風(fēng)險(xiǎn)。

三、民營(yíng)企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策研究

在目前推行企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的背景下，構(gòu)建有效的法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系成為民營(yíng)企業(yè)工作中的重要內(nèi)容。

（一）加強(qiáng)宣傳，提高民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的法律意識(shí)和法律水平

企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的意識(shí)、理念會(huì)深刻影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方向、經(jīng)營(yíng)策略。民營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者、管理者應(yīng)自覺(jué)學(xué)習(xí)法律，政府和媒體也應(yīng)加強(qiáng)宣傳，使民營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者提高法律認(rèn)知程度，尊崇法律、敬畏法律，守法經(jīng)營(yíng)、依法維權(quán)，養(yǎng)成誠(chéng)實(shí)守信、履約守信的習(xí)慣，遵循現(xiàn)代企業(yè)管理要求，依法設(shè)立、健全組織機(jī)構(gòu)和人員，依法獲取自身利潤(rùn)。同時(shí)，也要提高企業(yè)員工的法律意識(shí)和法律水平，結(jié)合崗位進(jìn)行法律培訓(xùn)。比如針對(duì)業(yè)務(wù)人員，強(qiáng)調(diào)簽訂書面合同的重要性;針對(duì)技術(shù)人員，強(qiáng)調(diào)自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的重要性，不許出現(xiàn)制假售假行為，暫時(shí)的假冒產(chǎn)品可能短期盈利，但卻會(huì)使企業(yè)陷入萬(wàn)劫不復(fù)的深淵;對(duì)各層次的負(fù)責(zé)人，強(qiáng)調(diào)維護(hù)職工權(quán)益的重要性，與職工簽訂勞動(dòng)合同，依法支付報(bào)酬，按時(shí)交納社會(huì)保險(xiǎn)，避免因拖欠職工工資而使企業(yè)遭受損失等等。當(dāng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者和員工法律素質(zhì)普遍提高的情況下，企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防控能力自然會(huì)提高。

（二）完善企業(yè)內(nèi)部管理體制，建立法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

民營(yíng)企業(yè)在法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問(wèn)題和不足，其根本原因在于企業(yè)文化和企業(yè)制度與現(xiàn)代社會(huì)的法治精神不相符，沒(méi)有按照法治原則建立現(xiàn)代公司組織機(jī)構(gòu)和管理制度。前已述及民營(yíng)企業(yè)大多具有家族化特點(diǎn)，企業(yè)內(nèi)部存在不同程度的家長(zhǎng)制、一言堂現(xiàn)象，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策更多地取決于經(jīng)營(yíng)管理者的個(gè)人意志，而不遵從法治所要求的條件和程序。在這種管理體制和文化氛圍下，法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作難有成效。建立真正有效的法律風(fēng)險(xiǎn)防控制度，最重要的是改進(jìn)和完善民營(yíng)企業(yè)的整體治理體制，優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部管理，貫徹執(zhí)行公司法的相關(guān)要求，決策由董事會(huì)做出而非個(gè)人決定，企業(yè)高管向董事會(huì)負(fù)責(zé)，發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部各職能部門在決策過(guò)程中的相互制衡作用。按照修改后的《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》②要求，民營(yíng)企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門的法律事務(wù)管理機(jī)構(gòu)或崗位，因此，民營(yíng)企業(yè)的內(nèi)部應(yīng)設(shè)法務(wù)部、風(fēng)控部這樣的職能部門，公司重大問(wèn)題的決策要聽(tīng)取法務(wù)部、風(fēng)控部的意見(jiàn)，甚至可以設(shè)立以總法律顧問(wèn)為核心的法律風(fēng)險(xiǎn)防控團(tuán)隊(duì)，在重大問(wèn)題上，總法律顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)的意見(jiàn)具有一票否決權(quán)，使法律風(fēng)險(xiǎn)防控成為企業(yè)管理的一個(gè)重要組成部分，成為企業(yè)文化的一個(gè)重要組成部分。

（三）積極引導(dǎo)，為民營(yíng)企業(yè)提供有效的法律服務(wù)

政府職能部門要積極對(duì)民營(yíng)企業(yè)加以引導(dǎo)和幫助，變被動(dòng)監(jiān)管為主動(dòng)服務(wù)，為民營(yíng)企業(yè)在選擇經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、引進(jìn)技術(shù)、引進(jìn)人才等方面提供信息服務(wù)，積極幫助企業(yè)化解經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的矛盾和糾紛，引導(dǎo)企業(yè)良性競(jìng)爭(zhēng)、有序發(fā)展。各級(jí)政府還應(yīng)通過(guò)建立法律服務(wù)機(jī)構(gòu)的途徑，為民營(yíng)企業(yè)提供有效的法律幫助，針對(duì)民營(yíng)企業(yè)面臨的困難和問(wèn)題，拓展法律服務(wù)的深度和廣度，在法律視野下探索民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的新途徑和新思路，使民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展少風(fēng)險(xiǎn)、多安全，民營(yíng)企業(yè)還可以從法律服務(wù)機(jī)構(gòu)中聘請(qǐng)專業(yè)背景更強(qiáng)的律師加入到企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系中，外部律師和內(nèi)部法務(wù)協(xié)調(diào)配合，形成完整統(tǒng)一的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系。

[ 注 釋 ]

①本文所稱民營(yíng)企業(yè)犯罪泛指民營(yíng)企業(yè)以單位名義實(shí)施的犯罪以及民營(yíng)企業(yè)人員從事職務(wù)活動(dòng)時(shí)實(shí)施的犯罪.

②中華人民共和國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)GB/T27914-2011，中華人民共和國(guó)國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)總局、中國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)2011年12月30日發(fā)布，2012年2月1日實(shí)施.國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)2013年7月24日發(fā)布第1號(hào)修改單，自2013年12月1日實(shí)施.