摘 要：房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展與政府政策有著密切聯(lián)系，近幾年來(lái)房地產(chǎn)企業(yè)因受國(guó)家宏觀調(diào)控的影響，資金鏈斷裂，陷入經(jīng)營(yíng)困境而破產(chǎn)。從大多數(shù)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中可以看出，商業(yè)貸款是絕大多數(shù)企業(yè)取得融資的首選方式，銀行往往是房地產(chǎn)破產(chǎn)重整企業(yè)最大的債權(quán)人，在資本密集型的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中由其如此。妥善的處置銀行債權(quán)是管理人處理破產(chǎn)問題的首要工作。本文通過研究房地產(chǎn)企業(yè)破產(chǎn)重整中的各類銀行債權(quán)，探討管理人的應(yīng)對(duì)措施，以期為日后處置工作提供參考和借鑒。

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn);企業(yè)破產(chǎn);銀行債權(quán);管理人

中圖分類號(hào)：D922.291.92文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：2095-4379-（2019）05-0165-01

作者簡(jiǎn)介：文正茂（1985-），男，漢族，湖南衡陽(yáng)人，西南政法大學(xué)，08級(jí)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法碩士，湖南瀟湘破產(chǎn)清算有限責(zé)任公司，執(zhí)業(yè)律師，研究方向：知識(shí)產(chǎn)權(quán)法。

相對(duì)于其他行業(yè)企業(yè)來(lái)說房地產(chǎn)企業(yè)重整是一項(xiàng)更加復(fù)雜的工程，需要平衡各個(gè)主體的利用，如建筑工程承包人、抵押權(quán)人、債務(wù)人、債權(quán)人等。房地產(chǎn)破產(chǎn)重整能夠有利于妥善安置職工，最大限度保障債權(quán)人利益，化解社會(huì)穩(wěn)定問題。因此，對(duì)房地產(chǎn)破產(chǎn)重整的相關(guān)問題進(jìn)行研究有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。當(dāng)前形勢(shì)下部分房地產(chǎn)企業(yè)因資金鏈斷裂等原因?qū)е碌臉潜P項(xiàng)目停工爛尾及深陷破產(chǎn)困境的現(xiàn)象已屢見不鮮，如何在法律與政策框架下挽救房地產(chǎn)企業(yè)，使房地產(chǎn)企業(yè)走上破產(chǎn)重整道路，是政府、企業(yè)及相關(guān)利益方的共同期盼。然而，在現(xiàn)有的法律框架內(nèi)，對(duì)于銀行的債權(quán)定位為非優(yōu)先受償債權(quán)，企業(yè)破產(chǎn)重整造成的銀行債權(quán)損失現(xiàn)象非常突出。對(duì)此，銀行也采取了各種措施來(lái)應(yīng)對(duì)威脅銀行債權(quán)的不良因素，化解銀行債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。管理人作為破產(chǎn)重整案件的執(zhí)行機(jī)構(gòu)應(yīng)識(shí)別并妥善處置各類銀行債權(quán)。

一、經(jīng)過法院裁決以物抵債但未實(shí)際交付的債權(quán)

經(jīng)過法院裁決以物抵債的銀行債權(quán)，在實(shí)務(wù)中大致有兩種原因?qū)е挛茨軐?shí)際交付。其一，因以物抵債的標(biāo)的物為在建工程而未達(dá)到交付條件導(dǎo)致的未能交付;其二，以物抵債的標(biāo)的物已建設(shè)完畢達(dá)到交付條件，而因缺乏預(yù)售許可等資質(zhì)導(dǎo)致的未能交付。第一種情況，雖法院已做出以物抵債裁決，但由于物權(quán)尚未形成而履行不能，標(biāo)的物仍應(yīng)作為債務(wù)人財(cái)產(chǎn)參與分配，管理人應(yīng)通知銀行就法院裁定破產(chǎn)重整時(shí)，標(biāo)的物的評(píng)估價(jià)值為標(biāo)的額申報(bào)債權(quán)。筆者認(rèn)為，該債權(quán)的性質(zhì)屬于優(yōu)先債權(quán)，應(yīng)在重整計(jì)劃中保證100%的清償。第二種情況，標(biāo)的物已達(dá)到交付條件，在法院裁決生效時(shí)，標(biāo)的物物權(quán)已發(fā)生轉(zhuǎn)移。此時(shí)標(biāo)的物不應(yīng)作為債務(wù)人財(cái)產(chǎn)參與分配。

二、經(jīng)過法院裁決但未執(zhí)行完畢的金錢債權(quán)

經(jīng)過法院裁決但未執(zhí)行完畢的銀行債權(quán)，根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第19條的規(guī)定，在法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，有關(guān)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的保全措施解除，執(zhí)行程序中止。管理人應(yīng)通知銀行就裁決書上的標(biāo)的額申報(bào)債權(quán)。

三、已經(jīng)進(jìn)入訴訟或仲裁程序但尚未終結(jié)的金錢債權(quán)

根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第20、21條的規(guī)定，在法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，已經(jīng)開始而尚未終結(jié)的有關(guān)債務(wù)人的民事訴訟或者仲裁應(yīng)當(dāng)中止，民事訴訟應(yīng)當(dāng)移交破產(chǎn)受理法院繼續(xù)進(jìn)行。管理人應(yīng)代表債務(wù)人參加訴訟或仲裁，并通知銀行申報(bào)債權(quán)。

四、未進(jìn)入法律程序，但設(shè)置了擔(dān)保物權(quán)的金錢債權(quán)

設(shè)置了擔(dān)保物權(quán)的金錢債權(quán)在破產(chǎn)程序中也稱別除權(quán)，是不依破產(chǎn)程序，對(duì)債務(wù)人的特定財(cái)產(chǎn)享有個(gè)別的、優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。擔(dān)保物權(quán)的設(shè)立時(shí)間必須成立于破產(chǎn)宣告以前。管理人應(yīng)通知銀行進(jìn)行債權(quán)申報(bào)，并審查擔(dān)保物權(quán)的設(shè)立時(shí)間。擔(dān)保物的價(jià)款超過擔(dān)保債權(quán)數(shù)額時(shí)，超過部分應(yīng)歸破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，納入債務(wù)人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配，債權(quán)人的債權(quán)大于擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的價(jià)值時(shí)，優(yōu)先受償后未能清償?shù)牟糠?，可以作為破產(chǎn)債權(quán)，依照破產(chǎn)程序受償。

五、未進(jìn)入法律程序，但設(shè)置了保證的金錢債權(quán)

設(shè)置了保證的銀行債權(quán)，管理人應(yīng)通知銀行申報(bào)債權(quán)。銀行此時(shí)往往向有履行能力的保證人要求履行保證責(zé)任。若銀行債權(quán)超出保證人履行的保證責(zé)任范圍的，超出部分銀行還可向管理人申報(bào)債權(quán)。保證人履行了保證責(zé)任的，管理人應(yīng)通知保證人就其履行的保證責(zé)任申報(bào)債權(quán)。

房地產(chǎn)破產(chǎn)重整中債權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，法律關(guān)系多樣、債權(quán)金額大、審核甄別難度高、協(xié)調(diào)困難，在重整中必然會(huì)遇到各類問題。在資本密集型的房地產(chǎn)企業(yè)破產(chǎn)重整中，銀行往往是房地產(chǎn)破產(chǎn)重整企業(yè)最大的債權(quán)人，銀行對(duì)于重整計(jì)劃的表決往往是影響所在表決組是否通過的主要因素。管理人在破產(chǎn)重整程序中，應(yīng)與銀行保持溝通，確保管理人勤勉盡職的履行職務(wù)，科學(xué)合理的促成重整計(jì)劃通過，爭(zhēng)取各方利益最大化，實(shí)現(xiàn)共贏的良好法律效果與社會(huì)效果。

[ 參 考 文 獻(xiàn) ]

[1]劉誠(chéng).企業(yè)破產(chǎn)重整中的重整監(jiān)督人[J].貴州大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2012，30（01）：90-92.

[2]劉洋.全國(guó)首例公司重整案京城試水[J].中國(guó)審判，2007（09）：36-38.

[3]董嬌嬌.論公司重整制度中擔(dān)保債權(quán)人的權(quán)利限制與保護(hù)[J].中國(guó)商法年刊，2007（00）：370-376.