[摘 要]銀行柜員職業(yè)道德是指與工作人員職業(yè)活動密切關(guān)聯(lián)，與銀行特點(diǎn)相符的道德標(biāo)準(zhǔn)和道德情操。不僅對職業(yè)工作中的銀行員工行為有要求，還是銀行業(yè)對社會肩負(fù)的道德職責(zé)。而職業(yè)道德風(fēng)險是指在具體工作中，為了某一目的而與道德規(guī)范相違背，對社會造成巨大的負(fù)面影響。近年來出現(xiàn)的違規(guī)案件對銀行形象造成巨大損害。因此，有必要對道德風(fēng)險進(jìn)行研究，并進(jìn)行風(fēng)險防范。

[關(guān)鍵詞]銀行柜員;道德風(fēng)險;風(fēng)險防范

[中圖分類號]F832

1 引 言

銀行業(yè)在近年來出現(xiàn)較大的案件發(fā)展趨勢，其中大部分內(nèi)部人員違規(guī)操縱，不僅出現(xiàn)巨額的經(jīng)濟(jì)損失，也對銀行信譽(yù)與社會形象造成了嚴(yán)重?fù)p害。分析其中關(guān)鍵原因，說明員工內(nèi)部人員忽略道德風(fēng)險管理，是引發(fā)案件出現(xiàn)的主要原因。因此，為了對各種案件發(fā)生及時預(yù)防，強(qiáng)化道德風(fēng)險預(yù)防是無法忽略的問題。

2 道德風(fēng)險的定義和危害性

2.1 道德風(fēng)險的定義

道德風(fēng)險是指從業(yè)人員無法達(dá)到自身需求，加之思想情況、道德修養(yǎng)等因素造成的干擾，為有效達(dá)到自身要求，人為引發(fā)資產(chǎn)風(fēng)險或可能帶來的損失。它是金融從業(yè)人員違背職業(yè)道德與金融內(nèi)部管理機(jī)制對銀行造成的巨大經(jīng)濟(jì)損失。

2.2 道德風(fēng)險的危害性

在金融機(jī)構(gòu)整體經(jīng)營過程中從業(yè)人員產(chǎn)生道德風(fēng)險。雖然不同金融機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生不一樣工作表現(xiàn)模式與風(fēng)險概率，但整體來講，危害金融機(jī)構(gòu)的表現(xiàn)為：一是金融機(jī)構(gòu)與客戶蒙受經(jīng)濟(jì)損失。二是嚴(yán)重?fù)p害金融機(jī)構(gòu)名譽(yù)。金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的命脈即名譽(yù)，存款人向金融機(jī)構(gòu)注入資本，這是機(jī)構(gòu)存在的原材料，機(jī)構(gòu)對外銷售商品就是發(fā)放貸款。上述現(xiàn)象產(chǎn)生的前提是機(jī)構(gòu)與客戶之間存在的強(qiáng)大信任感。機(jī)構(gòu)擁有良好的名譽(yù)，較高的服務(wù)水平，更容易得到客戶信任，這部分機(jī)構(gòu)人員職業(yè)道德客觀體現(xiàn)出名譽(yù)。一旦不遵守道德規(guī)范，必將使客戶蒙受損失，客戶將嚴(yán)重質(zhì)疑機(jī)構(gòu)，并發(fā)生計提存款的現(xiàn)象。[1]

3 道德風(fēng)險的特點(diǎn)

3.1 不可預(yù)測性

發(fā)生金融道德風(fēng)險的時間、操作流程、損失大小等都不能事先把握，嚴(yán)重影響單位系統(tǒng)。

3.2 不夠堅定的員工意志

通常有兩類人容易產(chǎn)生道德風(fēng)險：一類是扭曲的價值思想，思想品德低下，出現(xiàn)主觀性質(zhì)的故意道德風(fēng)險;另一類是缺乏堅定的意志，當(dāng)個人或家庭發(fā)生變故時，增加鋌而走險發(fā)生的概率，比如由于經(jīng)商投資、購買股票等因素，形成巨大經(jīng)濟(jì)壓力;家庭發(fā)生的巨大變化，無形之中加重思想負(fù)擔(dān);不滿日常工作與薪酬，工作關(guān)系非常緊張，思想波動性較強(qiáng)，這也是催化道德風(fēng)險的關(guān)鍵因素。

3.3 不易發(fā)現(xiàn)性

道德風(fēng)險來自于員工道德敗壞行為，具有較強(qiáng)隱蔽性，導(dǎo)致風(fēng)險被逐步暴露，難以被人發(fā)現(xiàn)。一旦暴露，形成較強(qiáng)突發(fā)性。[2]

4 銀行柜員道德風(fēng)險原因

4.1 個人因素導(dǎo)致的道德風(fēng)險

（1）利益誘惑。金融系統(tǒng)近幾年出現(xiàn)的一些經(jīng)濟(jì)案例不僅影響經(jīng)濟(jì)金融治安紀(jì)律，還對銀行界努力構(gòu)建的社會信用造成較大威脅。金融系統(tǒng)職業(yè)犯罪呈持續(xù)上升的發(fā)展趨勢，關(guān)鍵原因是不注意員工的日常思政教育。在具體生活中，我們一味強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)工作發(fā)揮的作用，卻不注意各個金融行業(yè)每一個員工思想建設(shè)工作，不能對員工思政工作和業(yè)務(wù)關(guān)系妥善解決。

銀行柜員與企業(yè)人員提供虛假存款證明、對賬單、在空白憑證加蓋印鑒等，這些現(xiàn)象基本都是柜員無法抵御外界利益誘惑導(dǎo)致的。必須不斷強(qiáng)化對銀行員工的思政教育，努力培養(yǎng)他們的職業(yè)道德規(guī)范。這里提及的職業(yè)道德是指：從業(yè)人員必須嚴(yán)格遵守操作標(biāo)準(zhǔn)。銀行服務(wù)業(yè)表現(xiàn)出嚴(yán)肅特點(diǎn)，容易造成巨大社會影響?；诳陀^角度，我們需要任何一位工業(yè)人員有較好的職業(yè)道德。在目前階段，員工最基本的職業(yè)道德：遵紀(jì)守法，奉獻(xiàn)精神，正直善良。[3]

（2）抗疲勞度薄弱。在銀行中普遍出現(xiàn)的問題是長短款。銀行明確規(guī)定，禁止自墊短款和自匿長款，應(yīng)當(dāng)真實記錄。通常進(jìn)入營業(yè)外收入或營業(yè)外支出項，應(yīng)當(dāng)通過主管行長嚴(yán)格審批掛賬。所以，作為一線員工，必須保持嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的工作態(tài)度，盡量防止出現(xiàn)差錯，尤其是長款，有多比有少。在處理付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)與儲戶共同點(diǎn)清付款，避免發(fā)生現(xiàn)金差錯。差錯不僅影響客戶資金，還嚴(yán)重干擾了會計結(jié)算工作。柜員工作重復(fù)單一，每天投入到工作的時間較長。面對類型復(fù)雜、收付繁多的柜面業(yè)務(wù)，應(yīng)認(rèn)真根據(jù)操作標(biāo)準(zhǔn)，減少出現(xiàn)差錯的現(xiàn)象。作為授權(quán)人員或負(fù)責(zé)人員，必須對業(yè)務(wù)發(fā)生情況嚴(yán)格審查，認(rèn)真根據(jù)規(guī)章制度處置問題，彰顯監(jiān)管工作的具體功能。

加強(qiáng)青年員工的思想教育，全方位開展思政工作，培養(yǎng)員工的世界觀與人生觀。了解員工的思想情況、外部反應(yīng)，出現(xiàn)問題及時教育。貫徹落實各項規(guī)章機(jī)制，相關(guān)負(fù)責(zé)人不僅科學(xué)制定規(guī)章制度，還要努力推進(jìn)。管理人員必須把握制度落實情況，掌握員工辦事程序。多次金融案例告誡柜員，應(yīng)逐步增強(qiáng)預(yù)防風(fēng)險的意識，嚴(yán)格管理日常工作，提高處理水平。[4]

4.2 職業(yè)自身導(dǎo)致的道德風(fēng)險

（1）銀行操作系統(tǒng)漏洞。理財產(chǎn)品始終對儲戶形成巨大吸引力，時間短獲益豐厚，大家購買熱情高。但是理財便是員工拋出的利益誘惑，作為全新理財金融產(chǎn)品，缺少完善的操作體系，柜員容易通過系統(tǒng)漏洞為自己謀取利益。實際上，銀行發(fā)生的金融欺詐也產(chǎn)生利益誘惑。首先是銀行帶來的利益誘惑：代理成本和風(fēng)險雙高的產(chǎn)品。其次是通過銷售金融產(chǎn)品，柜員賺取薪酬并產(chǎn)生巨大財務(wù)風(fēng)險，無形之中增加了效益工資。再次是缺少完善的操作金融產(chǎn)品系統(tǒng)，憑借違規(guī)操作爭取最大利益，因此員工普遍推薦風(fēng)險較高的產(chǎn)品。最后是投資人更傾向有高額收益率的產(chǎn)品。風(fēng)險與收益同時存在，投資將其作為主要準(zhǔn)則。

（2）監(jiān)督制度不完善。銀行柜面形成的操作風(fēng)險，包括員工內(nèi)部形成的欺詐、盜竊和挪用、柜員違反規(guī)定操作、未根據(jù)要求授權(quán)、無法辨別票據(jù)真?zhèn)蔚?，加之系統(tǒng)發(fā)生通信問題、驗印失效等。罪犯采用的方法相對簡單，先由內(nèi)部銀行人員提供空白存單，之后通過外部人員對其實施偽造。之后由內(nèi)部人員負(fù)責(zé)開展工作，正式辦理轉(zhuǎn)包存款后具體進(jìn)行。具體分析便是銀行員工聯(lián)系不法分子，違規(guī)套取銀行資金。基于道德風(fēng)險角度分析，出現(xiàn)類似問題的原因是柜員形成有較強(qiáng)的貪念。

5 風(fēng)險防范措施

5.1 加強(qiáng)職業(yè)道德教育

幫助員工逐步提升道德水平可以徹底規(guī)避來自于銀行內(nèi)部的道德風(fēng)險，尤其是在經(jīng)營角度降低道德風(fēng)險，但只是憑借員工的職業(yè)道德對內(nèi)部風(fēng)險有效預(yù)防發(fā)揮的作用十分有限，應(yīng)積極提升社會整體道德標(biāo)準(zhǔn)與改進(jìn)信用系統(tǒng)，才可以徹底提高員工綜合道德素質(zhì)。因此，銀行應(yīng)對員工積極開展職業(yè)道德教育，并幫助員工獲得企業(yè)歸屬感和工作自豪感。

5.2 完善內(nèi)控制度

（1）股權(quán)結(jié)構(gòu)。首先，應(yīng)對產(chǎn)權(quán)有效明確，建立專業(yè)部門嚴(yán)格監(jiān)督銀行資產(chǎn)。若第一大股東持股比例較高，容易對其他小股東利益造成侵占，導(dǎo)致大股東無法對內(nèi)部治理制度有效改進(jìn)，削弱內(nèi)控力度，增加員工道德風(fēng)險。其次，銀行應(yīng)對股權(quán)有效分散，科學(xué)利用股權(quán)制衡制度，幫助大小股東節(jié)省代理費(fèi)用，達(dá)到改進(jìn)內(nèi)部治理制度的目標(biāo)。

（2）董事會和監(jiān)事會。第一，改進(jìn)工作制度，及時開展信息溝通。董事會如期開展董事會議，客觀評價內(nèi)控制度。第二，提高董事會操作的獨(dú)立性，尤其是審計委員。第三，監(jiān)事會不斷強(qiáng)化本身業(yè)務(wù)能力，提高員工業(yè)務(wù)操作水平，厘清二者之間業(yè)務(wù)范圍，確保監(jiān)事會獨(dú)立開展工作，對董事履職狀況按時審查，避免機(jī)會主義行為的產(chǎn)生。

5.3 改進(jìn)外部監(jiān)管制度

銀行特殊經(jīng)營特點(diǎn)及重要地位，迫切要求銀行落實嚴(yán)格的外部監(jiān)管。監(jiān)管單位培養(yǎng)嚴(yán)格的監(jiān)管思想，避免在監(jiān)管層出現(xiàn)道德風(fēng)險，優(yōu)化監(jiān)管系統(tǒng)，健全外部監(jiān)管措施。構(gòu)建合理的評估風(fēng)險系統(tǒng)，動態(tài)監(jiān)控道德風(fēng)險;擴(kuò)大檢查現(xiàn)場的區(qū)域，拓展檢查工作的覆蓋范圍;提升工作人員的工作水平，建立嚴(yán)格的激勵制度;逐步提高監(jiān)管處罰水平，強(qiáng)化監(jiān)管威力，利用外部監(jiān)督，對員工行為有效限制。

5.4 建立優(yōu)秀的企業(yè)文化

引發(fā)員工道德風(fēng)險的關(guān)鍵因素是道德觀、價值觀，而員工統(tǒng)一價值體系集中表現(xiàn)為企業(yè)文化，一定程度上限制了員工的行為思想，為了對員工道德風(fēng)險有效遏制，應(yīng)認(rèn)真培育企業(yè)文化。一是提倡防范風(fēng)險意識，提升員工管理風(fēng)險的水平。二是幫助員工形成正確的價值觀，強(qiáng)化員工在銀行工作中的忠誠度。三是鼓勵員工形成團(tuán)結(jié)合作的精神，在銀行內(nèi)部建立和諧的人際關(guān)系。四是銀行堅持以人為本的經(jīng)營思想，充分尊重員工。銀行要想培育文化需要制定培訓(xùn)制度，引導(dǎo)員工廣泛溝通，體會銀行內(nèi)部優(yōu)秀的企業(yè)文化，并通過這一文化對員工行為有效限制。

5.5 完善人士管理，制定合理考核指標(biāo)

一是貫徹落實選拔人才的準(zhǔn)則與流程，嚴(yán)格管理招聘關(guān)。合理設(shè)計通過考試的方法選擇人才的比重，提升選擇人才的客觀性，強(qiáng)化員工綜合素質(zhì);二是在人事任免中增加透明度，避免發(fā)生主觀干預(yù)行為;三是貫徹主要工作崗位員工以及任期之內(nèi)高級管理人員工作機(jī)制，將考核人才標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計為任期范圍內(nèi)責(zé)任審計和離任審計。在制定考核治療之前應(yīng)對實際情況整體思考，并對銀行長期發(fā)展目標(biāo)綜合分析。銀行目前非?？粗亟?jīng)營業(yè)績與發(fā)展規(guī)模，但絕不能盲目擴(kuò)大利潤發(fā)揮的作用，防止將錯誤信息傳遞給經(jīng)營管理層，從而加大風(fēng)險。為了在制定考核指標(biāo)中防止出現(xiàn)主觀性，在對實際情況客觀思考的前提下構(gòu)建考核指標(biāo)，均衡發(fā)展銀行經(jīng)營效益與健康發(fā)展。

6 結(jié) 論

銀行業(yè)應(yīng)高度關(guān)注員工道德問題。銀行決策者或各方面人員未獲得短期工作目標(biāo)而損害長期發(fā)展目標(biāo)、柜員以權(quán)謀私等道德風(fēng)險問題始終持續(xù)產(chǎn)生，同時不存在削弱的問題。目前，發(fā)生各種金融事件的關(guān)鍵原因是普遍缺失監(jiān)管和巨大的道德風(fēng)險，由于存在道德風(fēng)險，容易出現(xiàn)大量不良資產(chǎn)，出現(xiàn)金融腐敗問題，甚至威脅銀行的穩(wěn)定發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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[4]謝雪燕.存款保險制度下的道德風(fēng)險及對策——借鑒美國的經(jīng)驗[J].國際金融合作，2017（2）：23-24.

[作者簡介]夏清（1969—），女，漢族 ，安徽合肥人，本科，經(jīng)濟(jì)師，研究方向：銀行柜員管理。