摘 要 將信息技術(shù)應用到銀行信貸風險管理中，構(gòu)建完善的ERP管理模型，對銀行信貸活動實施全面的控制，從數(shù)據(jù)采集、資金管理、信用管理、內(nèi)部控制等幾個方面實現(xiàn)風險管理活動的創(chuàng)新。

關(guān)鍵詞 ERP 管理模型 商業(yè)銀行 信貸風險

在金融自由化、金融國際化和金融信息化過程中，商業(yè)銀行面臨的風險日益多樣化、復雜化，信貸風險問題開始凸顯。銀行業(yè)必須要不斷改進內(nèi)部管理模式，規(guī)避風險。ERP（Enterprise Resource Planning，企業(yè)資源計劃），建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上，利用現(xiàn)代企業(yè)的先進管理思想，提供決策、計劃、控制與經(jīng)營業(yè)績評估的全方位、系統(tǒng)化的管理平臺。[1]利用ERP信息技術(shù)對銀行信貸資源進行整合與優(yōu)化，加強銀行貸款核算力度，完善銀行內(nèi)部監(jiān)督體系，防范和控制結(jié)算風險、核算風險、財務(wù)風險、信用風險和監(jiān)督風險，建立完善的資源數(shù)據(jù)管理，從而為銀行的生產(chǎn)和經(jīng)營活動順利開展提供必要的保障。

一、傳統(tǒng)環(huán)境下銀行風險管理存在的問題

（一）數(shù)據(jù)信息的傳輸效率低

當前，很多銀行都將信息技術(shù)引入到風險管理活動中，但是在風險信息的傳輸渠道方面，卻仍然存在渠道狹窄、信息時效性差等問題，因為傳統(tǒng)的管理環(huán)境下，獲得的數(shù)據(jù)信息無法為銀行信貸決策提供必要的依據(jù)，因此容易為信貸管理造成一定的風險。

（二）信貸客戶信用和償還能力信息有漏洞

因目前銀政稅征信系統(tǒng)未實現(xiàn)全面聯(lián)網(wǎng)，銀行信貸過程中往往采用手工查閱資料、人工判斷等方式進行審貸，銀行信貸人員存在注重業(yè)績忽視風險，貸前調(diào)查不實。同時存在因市場和個人信息動態(tài)變化，借款人還債能力不足、個人經(jīng)營性貸款人經(jīng)營市場風險等，都可能使貸款面臨風險。

二、基于ERP的風險管理模型

在全球經(jīng)濟一體化趨勢下，銀行同時面臨來自國內(nèi)和國際市場的雙重競爭。商業(yè)銀行要利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)建立適合自身業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制體系，[2]針對信貸業(yè)務(wù)的特征、基本程序，形成一個高效的信貸業(yè)務(wù)核算流程，保持最大程度的規(guī)范性。明確分工、權(quán)責分明，完善授權(quán)控制制度、崗位責任制度、預算控制制度等，積極研究日常業(yè)務(wù)活動的特殊性，同時發(fā)揮內(nèi)部審計機構(gòu)的作用，對內(nèi)部控制的檢查與評價，在銀行經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)形成防范信貸風險的有效屏障。

模型維度為：實施前對實施過程（信貸分析、信貸決策、制度建立）通過風險控制（金融產(chǎn)品可行性分析、客戶群需求分析、資源支撐分析、合約、權(quán)限等）進行風險點管理；實施中對實施過程（信貸客戶接洽、信貸審核審批、放款收款）通過風險控制（調(diào)查核實、風險列表、審計等）進行風險點管理；實施后對實施過程（信貸風險預警、系統(tǒng)運行、系統(tǒng)維護）通過風險控制（風險跟蹤、預警、異動、報告等）進行風險管預警系統(tǒng)

商業(yè)銀行要完善事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督，使三者相互結(jié)合、協(xié)調(diào)，形成嚴密的監(jiān)督體系。[3]利用ERP模型，建立各銀行間、銀行與稅政司法部門的信息資源共享，對不良信用記錄的債務(wù)人信息及時傳遞，對于違規(guī)行為進行追查，并對違規(guī)者進行處罰，列入信用“黑名單”?？紤]到信貸行為風險日益增加，要建立適合本銀行的信貸風險預警系統(tǒng)，在核算數(shù)據(jù)錄入的同時，預警系統(tǒng)能及時對風險進行跟蹤和分析，一旦有指標超出警戒值，便報警并實時將信息傳達給管理層，以便其實施動態(tài)監(jiān)控，及時進行防范和控制。

三、ERP模型對銀行信貸風險管理的影響分析

ERP環(huán)境下的管理流程的特點，主要體現(xiàn)在：第一，ERP的構(gòu)建需要以市場為管理平臺，結(jié)合顧客的消費需求，進行市場需求預測。第二，根據(jù)信貸規(guī)模對銀行的信貸經(jīng)營活動進行科學管理，包括確定信貸產(chǎn)業(yè)取向、尋找信貸客戶群等等，保證各項管理活動的有序進行。第三，根據(jù)信貸計劃制定相應的配套管理制度，保證ERP管理流程的順利實施。

（一）高度集成的管理信息提高了信息溝通的效率

在ERP管理環(huán)境下，各項信息都實現(xiàn)一體化管理，將傳統(tǒng)管理環(huán)境下分散的、孤立的信息進行集中采集，錄入到ERP系統(tǒng)中，再通過統(tǒng)一的信息處理，形成規(guī)范的信息模式。這種集成式的信息管理模式，加快了信息的水平流動效率，消除了信息孤島，有利于提高信息的使用效率。

（二）先進的信息處理方式提高了風險管理的效率

ERP環(huán)境下的信貸風險管理，從單一的事后控制，轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑?、事中和事后的全程控制，實現(xiàn)了風險管理流程的根本性轉(zhuǎn)變，使銀行信貸管理與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間實現(xiàn)了有效的銜接，形成了一個完整的管理體系。只要借助綜合分析數(shù)據(jù)庫，就可以隨時了解信貸業(yè)務(wù)狀況，包括信貸客戶信息、貸款執(zhí)行情況、風險控制效率等等。

四、結(jié)語

由于商業(yè)銀行受傳統(tǒng)體制的影響巨大，面臨著金融環(huán)境的復雜變化，商業(yè)銀行的發(fā)展將面臨前所未有的巨大挑戰(zhàn)。只要商業(yè)銀行充分利用ERP系統(tǒng)先進的信息處理方式，實現(xiàn)銀行各項資源的優(yōu)化配置，必將大大地提高銀行信貸風險管理的效率。

（作者單位為東北大學秦皇島分校）

[作者簡介：郭欣（1998—），女，福建福州人，會計學專業(yè)本科在讀，研究方向：財務(wù)管理。]

參考文獻

[1] 張新平. ERP戰(zhàn)略下的財務(wù)管理創(chuàng)新[J].中國會計電算化，2004

（7）：24-26.

[2] 戴國強.商業(yè)銀行經(jīng)營學（第四版）[M].高等教育出版社，2011.

[3] 岳奉杰.淺析我國商業(yè)銀行會計風險成因及其防范對策[J].中國市場，2018（13）：155-156.