(蘭州財經(jīng)大學(xué) 甘肅 蘭州 730030)

一、引言

國際商會為了規(guī)范跟單信用證業(yè)務(wù)，1993年公布了《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，由于國際商會是民間機構(gòu)，不具有立法權(quán)，因此統(tǒng)一慣例不是法律，不具有強制性，但卻成為貿(mào)易中運用廣泛的實務(wù)規(guī)則。隨著時代進步和經(jīng)濟的發(fā)展，在使用UCP500的過程中，暴露了許多缺陷。為了解決這個問題,于2007年7月1號正式實行UCP600，UCP600共39條，相比UCP500減少了10條，刪減和合并了部分條款，增加了些更加貼近實務(wù)的條款，UCP600彌補了UCP500的眾多缺陷，為國際之間的貿(mào)易來往提供了便利。UCP600運用給信用證所涉各方的權(quán)利及義務(wù)帶來了重大變化，其中審單標準的變化更是不容小覷。銀行審單是使用信用證的重要環(huán)節(jié)，是對申請人利益的保護，也是受益人制作票據(jù)的依據(jù)。因而，UCP600第十四條單據(jù)審核標準的重要性也就不言而喻了。

二、圍繞UCP600第十四條的審單標準的變化

(一)銀行的審單時間規(guī)定

UCP500對銀行的審單時間要求是：銀行應(yīng)在不超過7天銀行工作日的合理的時間進行審單。此條款中并沒有明確說明怎樣界定審單時間的合理性。為了解決這種情況，UCP600對此作出了修改。最后修訂UCP600第十四條對審單時間的說明刪去了合理時間的說法，更加明確表示只要銀行審單不超過五個銀行工作日即可。這樣不僅消除了爭議，也提高了銀行的審單效率，使受益人更快取得款項。

(二)單據(jù)提交期限的規(guī)定

UCP600第十四條c條款相比UCP500刪除了信用證上寫明交單期限的要求，補充了不晚于信用證截止日期的限制。即有正本運輸單據(jù)時，信用證上沒有明確說明的情況下，交單期限受到信用證截止日和發(fā)運日后21個日歷日的共同約束。

(三)審核單據(jù)相關(guān)內(nèi)容的規(guī)定

1.審核單據(jù)中的相關(guān)描述的規(guī)定。UCP500規(guī)定：單據(jù)之間表面部分不一致，即視為與信用證條款不符合?！氨砻娌灰恢隆笔且髢?nèi)容完全相同還是內(nèi)容一致呢？這種模凌兩可的說法給實際運用帶來了麻煩。而UCP600第十四條中的d條款及e條款，對于審核單據(jù)中的數(shù)據(jù)及其他描述無需完全相同，只有一致不矛盾即可。

2.審核單據(jù)功能的規(guī)定。UCP500第二十一條對于除了運輸、保險及商業(yè)發(fā)票外的單據(jù)的要求是信用證未規(guī)定的內(nèi)容只要與其他單據(jù)內(nèi)容不矛盾即可。并沒有要求單據(jù)具有法律效應(yīng)，損害了開證申請人的權(quán)益。而UCP600第十四條第f條除了提示運輸單據(jù)、保險單據(jù)及商業(yè)發(fā)票外的單據(jù)，并且信用證沒有規(guī)定的，在滿足第十四條中的d款項的條件下，要看似滿足它的功能?？此茲M足其功能指單據(jù)具有法律上規(guī)定的條款要求，能夠?qū)崿F(xiàn)其自身功能，具有法律效力。

3.審核單據(jù)中出現(xiàn)的地址的規(guī)定。UCP600第十四條第j條款是非運輸單據(jù)上關(guān)于收貨人或通知方地址，可以不與信用證或其他單據(jù)地址一致，同一國家即可。這是新增條款，一般地址不再嚴格一致，但對于提貨重要的地址要求必須相同，簡化了審單程序。

4.審核單據(jù)其他內(nèi)容規(guī)定。UCP600第十四條k條款是在任何單據(jù)中注明的托運人或發(fā)貨人無須為信用證的受益人。l條款：運輸單據(jù)可以由任何人出具，只要符合19，20,21,22,23,或24條款。以上條款都是結(jié)合實務(wù)具體規(guī)定了實際運用中的容易產(chǎn)生分歧的細節(jié)條款，使得銀行對于審核單據(jù)內(nèi)容要求更加明確，也給制單方降低了制單難度。

三、對UCP600銀行審單標準變化條款的評價

(一)銀行審單時間

對于開證申請人來說，銀行審單時間縮短，加重了開證申請人的付款壓力。但也會使得開證申請人盡快取得貨物；對于銀行來說，審單時間的縮短提高了對銀行審單效率的要求，銀行必須進一步優(yōu)化審核單據(jù)的系統(tǒng)組織，提高相關(guān)工作人員的工作效率和業(yè)務(wù)水平，強化審單時間觀念；對受益人來說，審單時間的縮短最終結(jié)果是讓受益人在相符交單的情況下提前收到貨款。同時，在單據(jù)存在問題的情況下，受益人在規(guī)定的交單期限內(nèi)有更充足的時間修改單據(jù)并且再次交單審核。

(二)單據(jù)提交期限的規(guī)定

含有正本運輸單據(jù)的交單日在信用證上沒有明確說明的情況下，交單期同時受到信用證截止日和發(fā)運日后二十一個日歷日的約束，充分體現(xiàn)了UCP600對于信用證相關(guān)實務(wù)的充分考慮，并且更加注重細節(jié)的完善。

(三)審核單據(jù)相關(guān)內(nèi)容的規(guī)定

1.審核單據(jù)中的相關(guān)描述的規(guī)定。UCP600第十四條中對于審核單據(jù)中的數(shù)據(jù)及其他描述問題做出了解釋的要求“無需等同一致，但不得與其矛盾?！边@放寬了相符標準，降低了拒付率，維護了受益人的同時單據(jù)也符合信用證上的要求，也保障了開證申請人的利益。但這也提高了銀行工作人員的審單難度。

2.審核單據(jù)功能的規(guī)定

(1)對各當事人的影響。首先，對開證申請人來說，“單據(jù)要看似滿足其功能”保證了申請人收到具有法律效力的單據(jù)，進一步保證了貨物的品質(zhì)；其次，對于銀行來說，銀行審單人員需要多方位掌握各類單據(jù)的作用以及相關(guān)規(guī)定，加大了審單難度；最后，對受益人來說，督促受益人提供信用證要求下的合格合規(guī)的單據(jù)。

(2)弊端?！皾M足其功能”這種說法還是不太準確，由于各國對于票據(jù)的要求和操作不同，因此存在爭端。例如匯票，根據(jù)中國《票據(jù)法》對匯票要求之一是金額數(shù)目小寫阿拉伯數(shù)字和文字大寫數(shù)字必須一致。但是英國規(guī)定在大小寫金額不一致，以大寫數(shù)字為準，不影響匯票效力。那當英國銀行作為保兌行審核匯票時，即使存在金額數(shù)目大小寫不一致，也會給予保兌。當開證行為中國銀行時，此種情況下就會拒絕付款，那么英國銀行的權(quán)益應(yīng)該如何保障呢？

3.審核單據(jù)內(nèi)的地址的規(guī)定。UCP600考慮到在實際貿(mào)易中會存在當事人地址或者聯(lián)系人發(fā)生變更或者交易在同一國家不同營業(yè)系統(tǒng)中進行的情況，此規(guī)定可降低因地址不一致引起的銀行拒付率。但并非對所有單據(jù)都放寬地址要求，運輸單據(jù)作為決定物權(quán)歸屬的重要證明之一，必須與信用證上面的信息完全相同，否則將導(dǎo)致單證不符。該條款在結(jié)合實務(wù)的情況下放松了非運輸單據(jù)地址規(guī)定，給單據(jù)的制作帶來了便利。

四、與UCP500相比UCP600審單標準的特點

與UCP500相比，UCP600審單標準首先是由模糊表達變得明晰。將UCP500中存在爭端的條款變?yōu)楦用鞔_的表達，特別是銀行審單時間；其次是放寬了審單標準，UCP600第十四條中的d、e、j條款就是最好的體現(xiàn)；然后是更加貼近實務(wù)，第十四條中的l條款就考慮了現(xiàn)實中存在的代理行為；最后是銀行審單難度增加。要求銀行審單的時候不僅僅是簡單的對照，還需要一定的專業(yè)知識以及常識，對單據(jù)上的內(nèi)容做出是否相互矛盾或是否滿足其功能等做出判斷。