(華東政法大學(xué) 上海 200042)

一、KYC制度簡(jiǎn)介

KYC(Know Your Costumer)或“了解你的客戶”制度廣泛地指公司在商業(yè)交易中識(shí)別客戶身份的過(guò)程，要求客戶提供身份證明以使用公司提供的服務(wù)。在金融領(lǐng)域，KYC制度是金融機(jī)構(gòu)評(píng)估其客戶適當(dāng)性和法律風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程，也是打擊洗錢和其它非法融資活動(dòng)的制度基礎(chǔ)。通過(guò)充分了解其客戶以及相關(guān)金融交易，金融機(jī)構(gòu)可以更有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

KYC制度主要包括兩方面內(nèi)容：客戶盡職調(diào)查(Customer Due Diligence，“CDD”)和增強(qiáng)型盡職調(diào)查(Enhanced Due Diligence，“EDD”)。其中，客戶盡職調(diào)查是KYC制度的基礎(chǔ)，即收集客戶數(shù)據(jù)用以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定的過(guò)程；而增強(qiáng)型盡職調(diào)查則是針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶開(kāi)展的強(qiáng)化型盡職調(diào)查，金融機(jī)構(gòu)不僅要收集客戶的身份證明、住址等基礎(chǔ)信息，還要識(shí)別最終受益人(Ultimate Beneficial Ownership，“UBO”)，關(guān)注客戶的政要身份(Politically Exposed Persons，“PEP”)等。交易監(jiān)控也是增強(qiáng)型盡職調(diào)查的重要組成部分。

盡管各國(guó)的反洗錢和KYC的規(guī)則都不盡相同，但其出發(fā)點(diǎn)都是收集客戶信息，識(shí)別客戶身份，以確保金融交易的合法性。我國(guó)《反洗錢法》第十六條明確了規(guī)定金融機(jī)建立客戶身份識(shí)別制度的義務(wù)，《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第三條則進(jìn)一步指出金融機(jī)構(gòu)建立健全和執(zhí)行客戶身份識(shí)別制度須遵循“了解你的客戶”的原則。

二、A國(guó)際集團(tuán)反洗錢處罰案分析

A國(guó)際集團(tuán)(ING Groep N.V.)是一家歷史悠久且頗具國(guó)際聲譽(yù)的綜合性金融集團(tuán)，為客戶提供全球性銀行、保險(xiǎn)及資產(chǎn)管理等服務(wù)。B銀行(ING Bank N.V.)是隸屬于A國(guó)際集團(tuán)一家國(guó)際性經(jīng)營(yíng)銀行，其總部位于阿姆斯特丹，在全球40多個(gè)國(guó)家設(shè)有分支機(jī)構(gòu)。2016年，因涉嫌違反《荷蘭反洗錢與恐怖主義融資法案》(Anti-Money Laundering and Counter Terrorism Financing Act，以下簡(jiǎn)稱《荷蘭反洗錢法》)，B銀行被荷蘭公訴部門(Netherlands Public Prosecution Service，“NPPS”)施以一系列刑事調(diào)查。調(diào)查顯示，在2010年至2016年期間，安智銀行旗下專門負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)的ING NL存在多項(xiàng)違反《荷蘭反洗錢法》規(guī)定的行為，甚至觸犯了《荷蘭刑法典》。2018年，安智銀行與NPPS最終達(dá)成和解，向NPPS支付了7.75億歐元的和解費(fèi)，其中包括6.75億歐元的罰款和1億歐元的違法所得。

(一)荷蘭反洗錢法簡(jiǎn)介

《荷蘭反洗錢法》于2008年8月出臺(tái)，起源于反洗錢金融行動(dòng)特別工作組(Financial Action Task Force,“FATF”)提出的反洗錢建議。FATF建立于1989年，是目前世界上最具影響力的國(guó)際反洗錢和反恐融資國(guó)際組織之一?！逗商m反洗錢法》的目標(biāo)是打擊洗錢和其它非法融資，并規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)反洗錢的四項(xiàng)核心義務(wù)。

因此，金融機(jī)構(gòu)須在保護(hù)金融系統(tǒng)免受洗錢和非法融資危害方面發(fā)揮作用，充當(dāng)“守門人”角色，以維護(hù)金融系統(tǒng)的完整性，穩(wěn)定性和聲譽(yù)。

(二)ING NL反洗錢違規(guī)形態(tài)

案件調(diào)查組針對(duì)ING NL的一系列被懷疑與客戶刑事犯罪有關(guān)的行為展開(kāi)了調(diào)查。調(diào)查組認(rèn)為ING NL對(duì)這些特定客戶的行為不是孤立事件，而是ING NL在實(shí)施其內(nèi)部反洗錢政策方面存在結(jié)構(gòu)性缺陷的結(jié)果。調(diào)查結(jié)果也證實(shí)，2010年至2016年期間ING NL存在如下缺陷。

第一，KYC制度落實(shí)不到位。主要表現(xiàn)為客戶盡職調(diào)查文件缺失或不完整。ING NL在接受新客戶時(shí)未能按要求開(kāi)展客戶盡職調(diào)查，或雖開(kāi)展盡職調(diào)查但行得不充分。例如客戶身份識(shí)別和驗(yàn)證數(shù)據(jù)缺失，相關(guān)最終受益人不明確等等，導(dǎo)致ING NL不能充分了解其客戶的活動(dòng)。

第二，錯(cuò)誤的客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定。ING NL經(jīng)常不對(duì)其客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定或分配不正確的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。若客戶未提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定所要求的信息，ING NL則不采取任何措施或不充分采取措施向客戶索要底層文件。

第三，未能有序開(kāi)展客戶盡職調(diào)查文件審核。根據(jù)ING NL的內(nèi)部反洗錢政策，客戶盡職調(diào)查審核應(yīng)當(dāng)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分類定期開(kāi)展，或者由特定事件觸發(fā)。

第四，未能及時(shí)終止業(yè)務(wù)關(guān)系。ING NL未建立完備的客戶退出渠道，因而與不良客戶譬如利用ING NL洗錢的客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系無(wú)法及時(shí)終止。

第五，交易后監(jiān)控系統(tǒng)的功能缺陷。這既包括來(lái)自于自動(dòng)化交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)關(guān)于客戶異常交易預(yù)警的缺陷，也包括源于工作人員調(diào)查和處理這些警報(bào)的缺陷。

第六，人力資源投入不足。ING NL多年來(lái)在反洗錢工作落實(shí)方面一直存在人力資源投入不足的問(wèn)題，例如在客戶盡職調(diào)查審核部門和異常交易信號(hào)調(diào)查部門，一方面，沒(méi)有足夠的工作人員來(lái)開(kāi)展工作，另一方面，可用的工作人員亦非總能具備完成工作所需的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。

(三)荷蘭監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰與考量

1.違規(guī)行為的嚴(yán)重性

基于上述重大缺陷及其造成的洗錢后果，NPPS認(rèn)定ING NL存在結(jié)構(gòu)性違法，并且涉及諸多刑事犯罪，違規(guī)行為性質(zhì)嚴(yán)重。其主要考量因素如下：首先，B銀行是由金融穩(wěn)定委員會(huì)(FSB)認(rèn)定的全球系統(tǒng)重要性銀行(G-SIB)。其次，B銀行未能履行其在打擊金融和經(jīng)濟(jì)犯罪方面的“守門人”職責(zé)。最后，ING NL未能對(duì)其接收到的內(nèi)部和外部警示充分采取措施。

2.達(dá)成和解協(xié)議

雖然ING NL的違規(guī)行為性質(zhì)嚴(yán)重，不僅違反了《荷蘭反洗錢和反恐融資法》，還觸犯了《荷蘭刑法典》，但NPPS最終以與ING達(dá)成和解協(xié)議的方式終結(jié)了本案。最終，NPPS與ING公開(kāi)達(dá)成了和解協(xié)議，ING NL一共需向荷蘭政府繳付7.75億歐元，包括6.75億歐元的罰款和1億歐元的違法所得。

三、違規(guī)行為成因分析與反思

荷蘭公訴機(jī)關(guān)調(diào)查顯示，ING NL存在如下三項(xiàng)導(dǎo)致其嚴(yán)重違反《荷蘭反洗錢法》的原因。

(一)缺乏關(guān)注度與優(yōu)先性

ING NL對(duì)于正確執(zhí)行其內(nèi)部反洗錢政策未予以充分關(guān)注。在案涉高級(jí)管理層中，缺乏對(duì)正確執(zhí)行這項(xiàng)政策的重要性的認(rèn)識(shí)。此外，ING NL還缺乏對(duì)其多年來(lái)在履行《荷蘭反洗錢法》義務(wù)方面持續(xù)不到位的反思，未能充分認(rèn)識(shí)正確履行反洗錢義務(wù)的重要性。

(二)缺乏可持續(xù)解決方案

雖然ING NL制定過(guò)幾套針對(duì)其內(nèi)部反洗錢政策以及廣義上的合規(guī)政策的改進(jìn)方案，但在其組織內(nèi)部，以可持續(xù)方式解決問(wèn)題的意愿和動(dòng)力卻不足。這導(dǎo)致了短期內(nèi)的問(wèn)題或許能夠得以解決，但對(duì)于未來(lái)可能出現(xiàn)的問(wèn)題，ING NL卻缺乏適當(dāng)?shù)慕鉀Q方案，違規(guī)缺陷因此存在。

(三)缺乏信息傳導(dǎo)機(jī)制

調(diào)查還顯示，INGNL在其內(nèi)部反洗錢政策的實(shí)施上缺乏不同層級(jí)間的信息傳導(dǎo)機(jī)制。由此導(dǎo)致了協(xié)調(diào)機(jī)制的缺乏，內(nèi)部反洗錢政策無(wú)法充分實(shí)施。

四、對(duì)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)反洗錢的啟示

(一)建全反洗錢立法體系

我國(guó)《反洗錢法》以及相關(guān)的《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》均出臺(tái)于2007年，至今已有十多年之久。其間雖有各種規(guī)范性文件予以補(bǔ)充，但隨著新科技、新金融模式日新月異的發(fā)展，以及我國(guó)金融市場(chǎng)與國(guó)際市場(chǎng)的進(jìn)一步接軌，修訂《反洗錢》以適應(yīng)新的國(guó)際國(guó)內(nèi)形勢(shì)的建議已在2019年的兩會(huì)中被提上議事日程。

自2007年中國(guó)正式成為FATF成員國(guó)之后，我國(guó)不斷完善反洗錢與反非法融資體系和制度，以與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)接軌。2018年，F(xiàn)ATF委托國(guó)際貨幣基金組織(IMF)牽頭組成國(guó)際評(píng)估組，對(duì)中國(guó)開(kāi)展了為期一年的互評(píng)估。2019年2月，F(xiàn)ATF通過(guò)了《中國(guó)反洗錢和反恐怖融資互評(píng)估報(bào)告》，認(rèn)可了近年來(lái)中國(guó)在反洗錢工作方面取得的積極進(jìn)展。抓住此次《反洗錢法》修訂契機(jī)，進(jìn)一步完善我國(guó)反洗錢立法體系，是維護(hù)國(guó)家安全和金融安全的重要保障，也是參與全球治理體系、擴(kuò)大金融業(yè)雙向開(kāi)放的重要手段。

(二)強(qiáng)化反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)

在A國(guó)際集團(tuán)反洗錢案中，ING NL存在的一項(xiàng)嚴(yán)重缺陷即為交易監(jiān)控系統(tǒng)功能不足，致使其未能識(shí)別大量異常交易信號(hào)，未能監(jiān)測(cè)到客戶利用其銀行賬戶進(jìn)行洗錢的行為。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)強(qiáng)化對(duì)可疑交易監(jiān)測(cè)的力度，提高可疑交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的性能，以及時(shí)甄別并報(bào)告異常交易。首先，完善可疑交易監(jiān)測(cè)的內(nèi)部規(guī)則，確保收集到的所有客戶身份信息和交易數(shù)據(jù)均得到有效監(jiān)測(cè)；其次，配備充足的預(yù)警處置人員，確?？梢山灰仔盘?hào)的排查與分析得以高效有序地開(kāi)展；最后，完善可疑交易報(bào)告程序，及時(shí)報(bào)送可疑交易，適時(shí)采取后續(xù)控制措施阻止可疑交易。

(三)將科技與反洗錢監(jiān)管融合

將反洗錢監(jiān)管與科技相結(jié)合也是國(guó)際反洗錢監(jiān)管的一大新動(dòng)向。例如將區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用于KYC程序，有助于金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)確識(shí)別客戶身份。一方面，運(yùn)用區(qū)塊鏈的分布式數(shù)據(jù)存儲(chǔ)特性，記錄客戶每一次交易，付款一經(jīng)確認(rèn)，相關(guān)數(shù)據(jù)就無(wú)法更改。這保證了客戶的每次付款都可追溯且可靠。另一方面，客戶的所有交易信息都將被加密存儲(chǔ)在區(qū)塊鏈上，訪問(wèn)密碼將由客戶掌握。若客戶希望與金融機(jī)構(gòu)建立業(yè)務(wù)關(guān)系，則可以提供密碼，允許金融機(jī)構(gòu)訪問(wèn)其個(gè)人信息。使用人工智能開(kāi)展反洗錢工作，推廣新技術(shù)開(kāi)發(fā)反洗錢系統(tǒng)亦是美國(guó)、澳大利亞等國(guó)家反洗錢監(jiān)管部門近年來(lái)的研究新趨勢(shì)。隨著金融科技在我國(guó)的蓬勃發(fā)展，將大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、人工智能等技術(shù)與反洗錢監(jiān)管工作相結(jié)合，將更加精準(zhǔn)且迅速地推動(dòng)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的開(kāi)展，為維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全與金融穩(wěn)定增添一份力量。