□ 劉太剛 劉開君

科研投入尤其是科研經(jīng)費的分配與管理對科研活動有顯著影響。2016年以來，中央出臺了《關(guān)于深化人才發(fā)展體制機制改革的意見》（中發(fā)〔2016〕9 號）、《關(guān)于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》（中辦發(fā)〔2016〕50 號）、《高等學(xué)校哲學(xué)社會科學(xué)繁榮計劃專項資金管理辦法》(財教〔2016〕317 號)、《國務(wù)院關(guān)于優(yōu)化科研管理提升科研績效若干措施的通知》（國發(fā)〔2018〕25 號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于抓好賦予科研機構(gòu)和人員更大自主權(quán)有關(guān)文件貫徹落實工作的通知》（國辦發(fā)〔2018〕127 號）等一系列關(guān)于人才與科研經(jīng)費管理的新政策，旨在深化體制機制改革，最大限度地釋放人才創(chuàng)新創(chuàng)造活力，推動創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展。相關(guān)國家部委和地方主管部門也就貫徹落實中央改革精神制定了具體政策措施。應(yīng)該說，中央改革精神及相關(guān)政策在為科研人員“松綁”與“激勵”方面突破很大， 但依然沒有改變“過程控制”的管理理念，無法從根本上解決科研經(jīng)費投入的負激勵問題。本文以影響科研經(jīng)費投入效率的關(guān)鍵變量為邏輯起點，探討科研經(jīng)費的負激勵及治理對策。

一、影響科研經(jīng)費投入效率的主要因素

創(chuàng)新驅(qū)動實際上就是人才驅(qū)動。任何科研活動，本質(zhì)上都是科研人員的活動?？蒲薪?jīng)費的投入效率，最終還是通過對科研人員的激勵作用而得以體現(xiàn)。從實踐過程看，影響科研經(jīng)費投入效率的關(guān)鍵變量主要有三個，即科研人員的科研方向、科研專注度及其自身的專業(yè)素質(zhì)。其中，科研人員的科研方向與科研專注度是最為關(guān)鍵的兩個變量。

（一）科研人員的科研方向

作為常識，顯然并非在任何地點的開采挖掘都能找到寶藏。與此類似，也不是在所有方向上的研究探索都能取得同樣數(shù)量和質(zhì)量的科研成果。毫無疑問，將相同額度的經(jīng)費投入到不同的科研領(lǐng)域和不同的科研方向上，所產(chǎn)出的成果數(shù)量與質(zhì)量必然存在差異性。換言之，科研人員的科研方向影響科研投入效率。蘇聯(lián)李森科事件是科研投入方向錯誤導(dǎo)致無效率的經(jīng)典案例。20 世紀(jì)30年代，在李森科先后擔(dān)任烏克蘭科學(xué)院院士和列寧農(nóng)學(xué)院院士之后，以他為首的“米丘林”生物學(xué)派完全否定孟德爾遺傳生物學(xué)理論，導(dǎo)致原本世界領(lǐng)先的蘇聯(lián)遺傳學(xué)研究被基本摧毀，在其后長達30年的時間里，蘇聯(lián)的生物遺傳學(xué)完全處于無效率甚至負效率狀態(tài)。[1]由此可見，科研方向?qū)蒲薪?jīng)費的投入效率具有決定性影響。

（二）科研人員的科研專注度

科研人員的科研專注度，也就是科研人員對核心科研事務(wù)的投入強度，對科研經(jīng)費的投入效率有重要影響。通俗地講，科研專注度就是科研人員能夠在多大程度上心無旁騖地從事科研活動。具體體現(xiàn)為科研人員的時間、精力的投入強度以及情緒狀態(tài)與科研活動的匹配程度。顯而易見，其他條件相同時，科研人員投入的時間越多，其科研效率越高；投入的精力強度越大，其科研效率也越高。同樣，情緒狀態(tài)越佳，其科研效率越高；如果情緒狀態(tài)不匹配，那么無論科研人員投入多少時間與精力，均處于低效甚至無效狀態(tài)。

（三）科研人員的專業(yè)素質(zhì)

一般來說，科研人員的專業(yè)素質(zhì)主要取決于科研人員的智力、體力等自身條件和后天的教育培養(yǎng)，因此科研人員的專業(yè)素質(zhì)存量一般處于相對穩(wěn)定狀態(tài)。如果科研人員的科研方向與科研專注度均有利于促進科研活動開展，那么其專業(yè)素質(zhì)則會產(chǎn)生不同程度的增量效應(yīng)。事實上，科研人員專業(yè)素質(zhì)能否得到發(fā)揮（包括存量的保持和增量的增速），在很大程度上也取決于科研人員的科研方向與科研專注度。

須指出的是，科研人員的品行操守也是其專業(yè)素質(zhì)的重要組成部分。抄襲剽竊、弄虛作假等種種學(xué)術(shù)不端行為都是科研人員的品行操守及專業(yè)素質(zhì)不達標(biāo)的體現(xiàn)，并對科研經(jīng)費的投入產(chǎn)生顯著的影響。

總之，科研經(jīng)費的分配與管理直接關(guān)系到廣大科研人員的切身利益，對科研活動有顯著影響?？蒲薪?jīng)費的投入效率主要取決于其對科研人員的科研方向、科研專注度、專業(yè)素質(zhì)這三個因素的影響，其中對科研方向與科研專注度的影響尤為關(guān)鍵?？蒲薪?jīng)費的投入方向、結(jié)構(gòu)與方式不僅能對科研人員的科研方向和科研專注度這兩個關(guān)鍵因素起到積極的促進作用，從而對科研人員產(chǎn)生正激勵作用（積極影響）；而且也可能對其起到消極的抑制作用，從而對科研人員產(chǎn)生負激勵作用（消極影響）。

二、科研經(jīng)費調(diào)離效應(yīng)

科研經(jīng)費的調(diào)離效應(yīng)，也就是科研經(jīng)費對科研人員的誤導(dǎo)效應(yīng)，即由于科研經(jīng)費投入方向、結(jié)構(gòu)與方式的不合理，使科研人員偏離最有價值的科研方向或使科研人員的時間精力及情緒狀態(tài)偏離核心科研工作的現(xiàn)象。顯然，科研經(jīng)費的調(diào)離效應(yīng)越顯著，科研經(jīng)費的投入效率就越低；調(diào)離效應(yīng)越小，科研經(jīng)費的投入效率就越高。當(dāng)科研經(jīng)費的調(diào)離效應(yīng)超過一定的臨界值時，科研經(jīng)費投入越多，甚至越不利于科研活動的開展。

科研經(jīng)費調(diào)離效應(yīng)的實質(zhì)，就是科研經(jīng)費投入的實際效果與其預(yù)設(shè)的應(yīng)然目標(biāo)背道而馳，從而對正常的科研活動造成干擾，使科研人員的科研方向、科研專注度、人員素質(zhì)（含品德）偏離科研領(lǐng)域或科研核心事務(wù)，從而造成科研投入的低效、無效甚至負效，客觀上造成了寶貴而有限的科研經(jīng)費與科研人員的雙重浪費。

（一）以科研投入效率的影響因素為觀察維度，存在方向性調(diào)離、專注度調(diào)離、素質(zhì)調(diào)離三種類型

方向性調(diào)離的典型表現(xiàn)就是將科研人員從高價值的研究方向或研究領(lǐng)域驅(qū)趕到低價值的研究方向或領(lǐng)域。由于嚴(yán)格的科研規(guī)劃與管理機構(gòu)的價值偏好決定了科研項目的設(shè)置與經(jīng)費額度，科研項目事實上演化為科研項目發(fā)包單位的一種“控制權(quán)”，[2]導(dǎo)致科研人員為了爭取科研經(jīng)費而放棄自己認(rèn)為更有潛力和價值的研究方向。當(dāng)然，如果國家及企事業(yè)單位的課題規(guī)劃科學(xué)合理，這些課題規(guī)劃及其經(jīng)費投入也會對科研發(fā)揮巨大推動作用。但現(xiàn)實中往往會出現(xiàn)這樣一種現(xiàn)象，即課題規(guī)劃往往無法精準(zhǔn)把握專業(yè)的發(fā)展方向，從而對科研人員產(chǎn)生方向性調(diào)離。

對科研人員科研專注度的調(diào)離，是負激勵更為常見的一種表現(xiàn)。作為社會人，科研人員也有很多繁雜事務(wù)需要處理，因此科研人員精力飽滿的科研時間就顯得彌足珍貴。但現(xiàn)實中由于煩瑣的財務(wù)報銷程序與審計事務(wù)，使得科研人員不得不拿出很大一部分時間來應(yīng)付科研項目的立項、結(jié)項、財務(wù)報銷等瑣事，從而降低了科研人員在核心科研事務(wù)上時間與精力的投入強度。更糟糕的是，煩瑣的財務(wù)報銷規(guī)定，經(jīng)常讓科研人員一旦觸碰經(jīng)費報銷就會處于牢騷滿腹的負面情緒狀態(tài)，從而使其無法專心致志地從事科研工作。

對科研人員的素質(zhì)調(diào)離，則是指由于科研經(jīng)費的誘惑及干擾，使科研人員的專業(yè)素質(zhì)逐漸降低，而與經(jīng)費的獲取或使用有關(guān)的非科研素質(zhì)卻逐漸增強，從而導(dǎo)致科研人員財務(wù)化（精于做賬報銷避稅）、科研人員公關(guān)化（精于拉關(guān)系搞項目）、科研人員享樂化（精于娛樂享受）。由于一個人的時間、精力、腦力有限，這些非科研事務(wù)的增加，往往是以犧牲科研時間、科研精力、科研操守等科研素質(zhì)為代價的。科研經(jīng)費的這種素質(zhì)調(diào)離效應(yīng)，無疑也屬于對科研人員的負激勵。

（二）以持續(xù)時間為觀察維度，存在暫時性調(diào)離和永久性調(diào)離兩種類型

暫時性調(diào)離是指科研經(jīng)費在一段時間內(nèi)對科研人員產(chǎn)生的方向性調(diào)離、專注度調(diào)離或素質(zhì)調(diào)離，待該段時間過后科研人員又能夠回歸到正確的科研方向或恢復(fù)其科研專注度及科研素質(zhì)。這種暫時性調(diào)離，是科研經(jīng)費對科研人員的負激勵（調(diào)離效應(yīng)）的主要表現(xiàn)。

永久性調(diào)離是指在科研經(jīng)費的誘惑下科研人員永久地離開科研工作。最典型的表現(xiàn)是一些頂尖科研人員由于經(jīng)費使用的違法違規(guī)而鋃鐺入獄，從而永久性地結(jié)束了科研生涯。如一些頂尖科研人才，均由于經(jīng)費的違法違規(guī)使用而入獄收監(jiān)、葬送學(xué)術(shù)生涯。若只從法治的角度看，這些科研精英罪有應(yīng)得，但從國家人才資源的角度考量，這些由國家花費了極高代價培養(yǎng)出來的難得人才非正常地結(jié)束科研生涯，這本身也是國家的重大損失。而這種人才悲劇的發(fā)生，固然與涉案科研人員的個人修養(yǎng)（包括對法規(guī)政策的把握程度不足等）不足有關(guān)，但國家的科研經(jīng)費制度缺乏監(jiān)督機制（考驗人性）也難辭其咎。諸多實踐案例反復(fù)證明，改革科研經(jīng)費制度刻不容緩。最值得注意的是，某些案件爆發(fā)后檢查機關(guān)偵查的非專業(yè)性以及長期羈押而不能審判的事實，均印證了科研經(jīng)費管理的特殊性，不能簡單套用一般國家機關(guān)和事業(yè)單位辦公經(jīng)費的管理辦法和一般案件的偵查、審判方式與程序。

長期以來，我國的科研經(jīng)費管理制度表現(xiàn)出一種強烈“過程控制”的監(jiān)管邏輯，堅持嚴(yán)格的財務(wù)過程監(jiān)管思路，體現(xiàn)出明顯的對科研人員的制度性不信任。其結(jié)果是科研人員為了正常使用科研經(jīng)費而被迫購買發(fā)票、編造經(jīng)費憑證的現(xiàn)象屢見不鮮。每逢年末報銷集中期，為了使科研經(jīng)費不被收回，各種灰色行為大行其道。這讓原本寶貴而有限的科研經(jīng)費難以發(fā)揮對科研活動的保障與激勵作用。這種過程導(dǎo)向的科研經(jīng)費監(jiān)管制度對科研倫理造成無可避免的沖擊，讓廣大的科研人員承受了巨大的道德風(fēng)險與法律風(fēng)險。

如果采取的是一種結(jié)果導(dǎo)向的科研經(jīng)費管理制度，弱化科研經(jīng)費管理中成本—收益取向的“過程控制”，不僅符合國家為科研人員“松綁”的改革思路，而且很多科研人員因科研經(jīng)費而斷送科研生涯的悲劇也可以避免，從而有助于保護國家的科研生產(chǎn)力。

三、以增強正向激勵為導(dǎo)向改革科研經(jīng)費管理

顯然，矯正科研經(jīng)費的負激勵應(yīng)該成為今后科研經(jīng)費管理改革的重中之重。為適應(yīng)科研活動的自身規(guī)律性，改革應(yīng)該遵循三條管理原則。一是突出分類管理原則。基于分類管理的精細化管理是包括科研管理在內(nèi)的所有管理實踐應(yīng)予以采納的第一原則，科研經(jīng)費的分配與管理也應(yīng)逐漸走向精細化管理，避免簡單粗暴的“一刀切”。正如李克強總理所言：“不能用管理行政人員辦法管理科研人員”“一流科研機構(gòu)、一流高校、一流科技成果從不是靠政府部門的工作人員管出來的！”[3]二是突出適用性原則。本文所提的改革建議針對科研管理實踐中存在的突出問題，兼顧科研管理體制的長期目標(biāo)和當(dāng)前突出問題。三是突出系統(tǒng)配套原則。科研管理制度“嵌入”在國家管理體制以及財政、經(jīng)濟管理、科技、教育等其他各種具體管理制度環(huán)境之中，因此必須考慮與制度體系的適應(yīng)性以及改革的可行性。為此，我們提出如下六點改進建議：

（一）探索零報銷的信任制科研經(jīng)費撥付制度

現(xiàn)行以報銷制為主的經(jīng)費撥付制度缺陷主要表現(xiàn)在：一是調(diào)離效應(yīng)顯著，尤其是對科研人員科研專注度的調(diào)離——從預(yù)算編制到經(jīng)費報銷，從項目立項到結(jié)項，耗費了科研人員大量的時間和精力，同時嚴(yán)重影響了科研人員的情緒狀態(tài)；二是監(jiān)管成本高昂——大量的財務(wù)審計人員介入其中；三是使科研人員承擔(dān)了巨大的道德風(fēng)險與法律風(fēng)險。

零報銷的信任制科研經(jīng)費撥付制度正是針對上述弊端而設(shè)計的。這種經(jīng)費撥付制度的突出特征就是零報銷，即無須任何報銷單據(jù)和報銷手續(xù)，進而也沒有任何經(jīng)費檢查與經(jīng)費審計。由于省卻了經(jīng)費報銷環(huán)節(jié)，項目經(jīng)費額度可考慮降低到現(xiàn)有同類項目的2/3 甚至1/2，在實際應(yīng)用中可以根據(jù)項目管理的原則適當(dāng)調(diào)整。這種零報銷的信任制科研經(jīng)費撥付制度，相當(dāng)于科研項目發(fā)包部門通過合同方式購買科研人員的科研成果，而不再對研究過程進行嚴(yán)格監(jiān)管。由于能夠充分體現(xiàn)對科研人員的信任和尊重，更有利于調(diào)動科研人員的積極性。

同時，這種零報銷的經(jīng)費撥付制度能夠使科研人員徹底擺脫曾經(jīng)讓其苦不堪言的經(jīng)費報銷問題，為其節(jié)省大量時間與精力，鏟除了科研經(jīng)費調(diào)離效應(yīng)產(chǎn)生的土壤。零報銷的信任制科研經(jīng)費撥付制度主要適用于成本比較穩(wěn)定或者勞務(wù)支出占比高的特殊研究，如人文科學(xué)類、社會科學(xué)類、自然科學(xué)中成本核算較為容易的應(yīng)用類研究以及私密訪談、心理測試、野外考察等無法獲得發(fā)票或者勞務(wù)成本占比高的科研項目類型。

需要說明的是，零報銷的科研經(jīng)費撥付制度無須報銷手續(xù)，并不代表沒有任何監(jiān)管，而是需要配套建立完善的科研成果后評估制度作為一種事后監(jiān)管機制。

（二）加大高校和科研機構(gòu)保障性經(jīng)費撥付力度

保障性科研經(jīng)費是指財政、教育和科研主管部門撥付給高校、科研機構(gòu)用于保障其正常運轉(zhuǎn)以及保障科研人員基本生活與正常工作的經(jīng)費。如直接撥付給高校和科研機構(gòu)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費用、基本科研業(yè)務(wù)費用、日常管理運營費用以及科研人員的工資、津貼等費用。保障性經(jīng)費與競爭性項目經(jīng)費的最大區(qū)別就在于保障性經(jīng)費無須通過競爭獲取。

競爭性項目制是工業(yè)社會獲取科研經(jīng)費的基本途徑。改革開放以來，我國逐漸形成了競爭性科研項目經(jīng)費分配模式，極大地調(diào)動了科研機構(gòu)與科研人員的積極性。然而，由于片面迷信競爭的優(yōu)勢，導(dǎo)致保障性經(jīng)費水平一直偏低。與此同時，物價水平卻伴隨著經(jīng)濟發(fā)展與通貨膨脹一路提升。這讓科研人員陷入越來越相對貧困的狀態(tài)，不得不通過承擔(dān)科研項目獲取部分經(jīng)費補充保障性支出。隨著項目制的全面鋪開，依托于條塊分割、“九龍治水”式科研管理體制的競爭性科研項目經(jīng)費分配制度逐漸異化為影響創(chuàng)新活力釋放的制約因素，遭到科研人員的廣泛詬病。

近年來，各級各類高端人才引進項目中，一般都給予引進人才較大額度的一次性資助。從本質(zhì)上來講，這種經(jīng)費資助同時具有保障性經(jīng)費與激勵性經(jīng)費的雙重屬性。同理，對于科研機構(gòu)和廣大的一線科研人員而言，同樣可以在科學(xué)分類的基礎(chǔ)上，不同程度地提高保障性經(jīng)費的撥付水平，力爭為科研人員創(chuàng)造一個不為基本生活所困擾的科研環(huán)境。

（三）擴大科研成果后資助項目實施范圍

與通過競爭獲取科研項目經(jīng)費不同，科研成果后資助項目是一種基于結(jié)果導(dǎo)向的科研經(jīng)費分配方式?？蒲谐晒筚Y助項目建立在這樣的邏輯預(yù)設(shè)之上：一是科研項目能夠進行精細化的科學(xué)分類與管理，其適用范圍應(yīng)該限定在哲學(xué)社會科學(xué)以及勞務(wù)成本占比高的基礎(chǔ)性研究項目，而對于研究過程中需要大量購置實驗材料的研究項目則不適用；二是與零報銷的信任制科研經(jīng)費撥付制度一樣，科研成果后資助項目承認(rèn)經(jīng)費資助是對科研人員科研成果的一種購買行為，并且認(rèn)可科研人員通過智力付出獲取較高報酬的市場邏輯。

與競爭性科研項目相比，科研成果后資助項目具有如下優(yōu)勢：第一，免除了項目申請、項目管理、經(jīng)費報銷與審計等行政事務(wù)對科研人員時間與精力的損耗；第二，免除了競爭性科研項目對科研人員科研方向的干擾，從而避免了科研經(jīng)費投入的方向性調(diào)離效應(yīng)；第三，體現(xiàn)結(jié)果導(dǎo)向，事實上不僅更能保障科研質(zhì)量，而且還能減少科研經(jīng)費管理環(huán)節(jié)，從而降低監(jiān)管成本，提升科研經(jīng)費投入效率。在實際操作過程中，可以降低單筆資助額度，分級分類實施，逐步擴大科研成果后資助項目的覆蓋范圍。

（四）擴大無資助科研成果的獎勵比例

無資助科研成果的獎勵與科研成果的后資助項目既有區(qū)別又有聯(lián)系。二者的主要區(qū)別是，無資助科研成果的獎勵范圍可以遠遠大于科研成果的后資助項目，一些沒有以任何形式獲得國家科研經(jīng)費支持但經(jīng)實踐檢驗貢獻突出的技術(shù)發(fā)明或科研成果也可以獲得科研成果獎勵。其聯(lián)系是二者都是在科研過程結(jié)束之后，憑借科研成果而獲得國家科研經(jīng)費支持。

在某種程度上，部分無資助科研成果的獎勵可以看成是一種特殊的科研成果后資助項目。因此，除了具有科研成果后資助項目所有的優(yōu)勢外，無資助科研成果的獎勵還有如下優(yōu)點：第一，科研成果的獎勵必然更加重視科研成果的價值與評審過程的公開透明，不僅便于社會監(jiān)督，而且更能體現(xiàn)公平、公正；第二，能夠體現(xiàn)更強的精神激勵效果。無論是項目資助，還是無資助科研成果的獎勵，能夠獲得國家科研經(jīng)費支持必然對廣大科研人員產(chǎn)生較強的正向激勵效果。

事實上，有一部分發(fā)明創(chuàng)造和科研成果并未獲得任何形式的國家經(jīng)費支持。因此，可以考慮單獨設(shè)立無資助項目獎勵，對于具有較好經(jīng)濟效益和社會效益的無資助科研成果給予重獎，以鼓勵全社會樹立自由探索的科學(xué)精神，引導(dǎo)更多社會資金投資科研活動。在實踐操作過程中，可以考慮建立一種類似于諾貝爾獎評審過程的科研成果發(fā)現(xiàn)、評審和獎勵機制。

（五）進一步改革科研經(jīng)費回收制度

現(xiàn)行科研經(jīng)費管理制度一般規(guī)定，沒有按照預(yù)算年度時間節(jié)點花完的科研經(jīng)費預(yù)算，將被管理部門予以回收，只有極少數(shù)科研項目可以跨年度預(yù)算。在實際運行過程中，一些科研項目經(jīng)費經(jīng)常第三季度甚至第四季度才到位，11月就需要花掉80%甚至90%，這讓科研人員和項目承擔(dān)單位為了使科研經(jīng)費不被收回，不得不突擊花錢，甚至被迫依靠收集財務(wù)票據(jù)來報銷經(jīng)費，浪費了大量的時間、精力與飽滿情緒，造成研究工作暫時性處于低效或無效狀態(tài)。

2016年7月，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)了《關(guān)于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》，對科研經(jīng)費回收制度進行了改革，明確提出“項目實施期間，年度剩余資金可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用。項目完成任務(wù)目標(biāo)并通過驗收后，結(jié)余資金按規(guī)定留歸項目承擔(dān)單位使用，在2年內(nèi)由項目承擔(dān)單位統(tǒng)籌安排用于科研活動的直接支出；2年后未使用完的，按規(guī)定收回”。[4]10月，財政部與教育部下發(fā)的《高等學(xué)校哲學(xué)社會科學(xué)繁榮計劃專項資金管理辦法》也有類似規(guī)定。應(yīng)該說，這兩項科研新政是對現(xiàn)有科研經(jīng)費回收制度的重大突破。但是從本質(zhì)上依然缺乏對科研人員的制度信任，仍然帶有明顯的管控痕跡，因此雖能緩解科研人員的經(jīng)費使用期限壓力，但仍然無法從根本上解決問題。

對此，本文提出兩條進一步改革的建議：一是沿用現(xiàn)行思路進一步延長科研經(jīng)費回收期限，比如將回收期限從2年延長到5年；二是徹底變革經(jīng)費回收制度，建立科研人員過世回收制度。進一步改革科研經(jīng)費回收制度除了能消除現(xiàn)行科研經(jīng)費回收制度帶來的調(diào)離效應(yīng)之外，至少還可以帶來兩方面效益：一方面，產(chǎn)生顯著的直接效應(yīng)——為繼續(xù)開展科研工作提供物質(zhì)保障；另一方面，還會產(chǎn)生較強的間接效應(yīng)——抑制經(jīng)費申請，優(yōu)化資源配置。如果科研人員手頭有一定的科研經(jīng)費結(jié)余可以繼續(xù)使用，絕大部分科研人員的理性選擇應(yīng)該是，將寶貴的科研時間與精力投入新的研究工作，而將申請新項目的機會讓渡給其他科研人員。

（六）改革報廢折舊資產(chǎn)實物回收制度

從現(xiàn)行科研經(jīng)費管理制度觀察，科研實物資產(chǎn)屬于國家財產(chǎn)，回收制度就由此而生。然而在實踐中，科研資產(chǎn)實物回收制度卻產(chǎn)生了眾多負面效應(yīng)。一是浪費了大量的人力、物力和空間來收集、存儲、處理那些接近報廢邊緣基本無法被其他人繼續(xù)使用的實物資產(chǎn)。相反，如果保留在原科研人員手上，也許還可以繼續(xù)使用，從而大大降低購置新資產(chǎn)的概率。二是報廢電腦、電子存儲元件等科研實物資產(chǎn)可能涉及科研人員個人的私密性資料，因此如果要交回單位保管，不得不花費額外的成本聘請技術(shù)人員來處理這些信息。

追根溯源，科研報廢折舊資產(chǎn)回收制度源于與行政機關(guān)相同的管理邏輯。因此，應(yīng)該以分類管理為基礎(chǔ)，建立科研報廢折舊資產(chǎn)實物分類處置制度。首先，針對不同性質(zhì)的機構(gòu)實行不同的報廢折舊資產(chǎn)處置制度。其次，建立更加精細化的報廢折舊資產(chǎn)分類回收制度。根據(jù)高校、科研機構(gòu)的性質(zhì)以及科研人員所從事研究的性質(zhì)，對可能涉及國家秘密和技術(shù)秘密的報廢折舊資產(chǎn)一律予以回收，對大型的實驗設(shè)備、帶有公共性質(zhì)的科研設(shè)備和科研資源一律予以回收，而對于科研人員個人使用且不涉密的輕便型資產(chǎn)，如電腦、移動存儲設(shè)備等資產(chǎn)則不予回收。

四、結(jié)論與討論

科研經(jīng)費對科研人員開展科研活動具有保障與激勵雙重作用。自2014年起，中國的科研經(jīng)費投入總量已經(jīng)僅次于美國，居于世界第二位，同時中國的科研人員投入已經(jīng)不少于美國，但是中國的科研產(chǎn)出、研發(fā)實力卻仍然與歐美發(fā)達國家有較大差距。因此，科研經(jīng)費的保障與激勵作用不得不引起重視。改革開放以來，中國學(xué)習(xí)借鑒國際通行做法，逐步建立起競爭性科研項目經(jīng)費分配制度，享受到市場競爭機制帶來的好處。與此同時，競爭性科研經(jīng)費分配模式的弊端也逐漸暴露。這種科研經(jīng)費分配模式與條塊分割的管理體制、管理理念的緊密結(jié)合，導(dǎo)致科研人才不得不多渠道競爭經(jīng)費，以彌補保障性經(jīng)費的不足，從而影響了科研人員的科研方向與科研專注度，甚至對科研活動產(chǎn)生明顯的負激勵作用。近兩年來，盡管科研經(jīng)費管理制度改革在“松綁+激勵”方面有很大突破，但是依然沒有走出管控的思維窠臼。所以，必須對現(xiàn)行管理制度背后蘊含的管理理念與行為邏輯進行反思與揚棄，徹底摒棄管控理念指導(dǎo)下修修補補式的改革思路，加強管理理念創(chuàng)新和制度創(chuàng)新，從改革科研經(jīng)費的投入制度、分配制度、報銷制度、回收制度等方面全面優(yōu)化頂層設(shè)計，以充分激發(fā)科研人員的潛能。