章志強(qiáng)/文

［裁判文書(shū)摘錄］

2011 年6 月，T 市政府與某臺(tái)灣商會(huì)簽訂“臺(tái)灣風(fēng)情文化商貿(mào)城”建設(shè)項(xiàng)目投資協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“臺(tái)灣城項(xiàng)目”），約定后者努力配合完成該市臺(tái)灣產(chǎn)業(yè)園進(jìn)駐工業(yè)企業(yè)100 家的目標(biāo)，前者撥地建設(shè)相應(yīng)的臺(tái)商生活配套片區(qū)，給予優(yōu)惠政策開(kāi)發(fā)建設(shè)臺(tái)灣城項(xiàng)目，以三產(chǎn)推動(dòng)二產(chǎn)落地。同年8 月，該商會(huì)與W 公司簽訂臺(tái)灣城項(xiàng)目合作開(kāi)發(fā)建設(shè)協(xié)議，約定由后者負(fù)責(zé)該項(xiàng)目商住房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)，前者承諾為后者取得項(xiàng)目用地每畝50 萬(wàn)元的優(yōu)惠價(jià)。因W 公司缺少資金，便將該項(xiàng)目轉(zhuǎn)給何某、翟某開(kāi)發(fā)，雙方簽訂協(xié)議，約定該項(xiàng)目由擬設(shè)立的T 公司開(kāi)發(fā)建設(shè)。T 公司由何某、翟某出資設(shè)立，為項(xiàng)目開(kāi)發(fā)便利，由W 公司法人代表陳某光的兄長(zhǎng)陳某山作為T(mén) 公司法人代表（陳氏兄弟均系臺(tái)灣人，在大陸經(jīng)商。其中陳某光系某臺(tái)灣商會(huì)副會(huì)長(zhǎng)、W 公司實(shí)際控制人）。另特別約定：T 公司法人代表各項(xiàng)職權(quán)由陳某山授權(quán)何某全面履行，陳某山不得行使，亦不得授權(quán)第三人行使；作為補(bǔ)償，T 公司給予陳某光每畝50 萬(wàn)元的好處。該項(xiàng)目地塊時(shí)價(jià)為每畝120 余萬(wàn)元。后何某、翟某實(shí)際出資5000 萬(wàn)元成立T 公司,該公司也陸續(xù)支付1.85 億元給陳某光作為經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

2013 年10 月3 日，陳某山以T 公司法人代表身份和其委托代表人陳某光一道與Z 公司簽訂建設(shè)工程施工合同，約定由Z 公司承建臺(tái)灣城項(xiàng)目一期裝飾、二期工程，履約保證金1500 萬(wàn)元支付到發(fā)包人指定賬戶(hù)。合同尾部發(fā)包人處加蓋了T 公司行政印章、法定代表人處加蓋了陳某山的印章、委托代表人處有陳某光的簽名。同年10 月15 日，Z 公司依約將1500 萬(wàn)元保證金轉(zhuǎn)賬至W 公司賬戶(hù)，保證金收據(jù)上加蓋了T 公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。后因工業(yè)園區(qū)未能建成，該工程無(wú)法開(kāi)工，T 公司及陳某光既不退還履約保證金，也未支付任何利息及違約金。Z 公司訴至法院，法院判決T 公司退還Z 公司履約保證金1500 萬(wàn)元及利息等，T 公司不服上訴，二審維持原判。民事訴訟過(guò)程中，經(jīng)鑒定，上述T 公司行政印章、陳某山印章、T 公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章等三枚印章均系偽造。

T 公司實(shí)際控制人、股東何某及翟某均聲稱(chēng)對(duì)該份合同不知情，該公司自始至終未收到1500 萬(wàn)元保證金，不應(yīng)退還，于2017 年6 月、2018 年10 月分別向公安機(jī)關(guān)控告陳某山、陳某光涉嫌偽造公司印章罪、職務(wù)侵占罪，公安機(jī)關(guān)均以沒(méi)有犯罪事實(shí)為由作出不立案決定。2019 年4 月，T 公司向檢察機(jī)關(guān)申請(qǐng)立案監(jiān)督。

2019 年7 月9 日，檢察院向公安機(jī)關(guān)送達(dá)通知立案書(shū)，要求以偽造公司印章罪進(jìn)行立案。公安機(jī)關(guān)于2019 年7 月18 日決定對(duì)T 公司印章被偽造案立案?jìng)刹椤?/p>

［爭(zhēng)議焦點(diǎn)］

主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：第一，本案是否構(gòu)成職務(wù)侵占罪。支持方認(rèn)為陳某山利用擔(dān)任T 公司法人代表的職務(wù)便利，侵吞本該支付到該公司賬戶(hù)的保證金，民事判決敗訴也證明該公司財(cái)產(chǎn)損失已然形成；反對(duì)方則認(rèn)為1500 萬(wàn)元未曾由T 公司控制，不是單位財(cái)產(chǎn)。第二，本案是否構(gòu)成合同詐騙罪。支持方認(rèn)為，陳某山向Z 公司隱瞞了自己并非真實(shí)的T 公司法人代表，自己不能行使法人代表職權(quán)，屬欺詐性質(zhì)；1500 萬(wàn)元是Z 公司財(cái)產(chǎn)，根據(jù)主客觀(guān)相一致原則，利用簽訂合同方式詐騙他人財(cái)物，構(gòu)成合同詐騙罪。反對(duì)方認(rèn)為，并無(wú)充分證據(jù)證實(shí)二陳有非法占有目的，不構(gòu)成合同詐騙罪。第三，單就偽造印章的數(shù)量而言，已經(jīng)構(gòu)成偽造公司印章罪。但以事立案，能否查證相關(guān)行為人，難度很大，效果不好。

［立案監(jiān)督之法理評(píng)析］

（一）陳某山是否有職務(wù)可資利用

民事判決認(rèn)為，盡管建設(shè)工程施工合同等相關(guān)合同文本上的T 公司行政公章有多處與樣本印不一致，但該枚公章受到時(shí)任T 公司法人代表陳某山的確認(rèn)，足以使Z 公司對(duì)公章產(chǎn)生合理信賴(lài)，Z 公司的信賴(lài)?yán)鎽?yīng)受保護(hù)，陳某山的代表行為有效，是T 公司的真實(shí)意思表示。也就是說(shuō)，民事判決認(rèn)定陳某山簽訂合同是在行使T 公司法人代表職權(quán)，是職務(wù)行為的體現(xiàn)。對(duì)于T 公司法人代表職權(quán)實(shí)際由股東何某行使，陳某山本人不得行使的事實(shí)，民事判決顯然認(rèn)為純屬該公司出資人與管理人的內(nèi)部約定，不能產(chǎn)生對(duì)抗效力，不能以此損害外部第三人的信賴(lài)?yán)?，否則極大地?fù)p害合同相對(duì)方的合理預(yù)期，破壞民商事活動(dòng)運(yùn)行秩序的穩(wěn)定性?？梢?jiàn)，民事認(rèn)定職務(wù)行為是以工商注冊(cè)登記這一形式要件為準(zhǔn)的。

那么刑事案件中的“職務(wù)”認(rèn)定能否采用民事認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)呢？筆者認(rèn)為不能。應(yīng)當(dāng)根據(jù)民事認(rèn)定重形式要件，刑事認(rèn)定重實(shí)質(zhì)要件的原則區(qū)別對(duì)待。正確理解這個(gè)原則必將有助于厘清刑民交叉類(lèi)案件實(shí)務(wù)中的諸多困惑。

首先，核心價(jià)值目標(biāo)不同。自由、公正、秩序、平等是所有實(shí)定法的價(jià)值追求，從根本法憲法到部門(mén)法如刑法、民法等概莫能外。但具體到不同部門(mén)法，其所設(shè)定的核心價(jià)值則有所不同。刑法是以國(guó)家強(qiáng)制力作后盾的公法，是國(guó)家公權(quán)力對(duì)公民權(quán)利的直接褫奪。為保障處于弱勢(shì)地位的公民免遭錯(cuò)誤羈押、判決，此時(shí)公正這一價(jià)值就顯得尤為重要，而盡可能依據(jù)客觀(guān)事實(shí)進(jìn)行判斷就成為必然前提。民法是在平等民事主體之間就財(cái)產(chǎn)、人身關(guān)系方面的糾紛協(xié)商無(wú)果時(shí)國(guó)家設(shè)立的一整套居中調(diào)處的規(guī)則體系，自愿、等價(jià)有償、誠(chéng)實(shí)守信等民事活動(dòng)原則可以表征民法尊重當(dāng)事雙方的意思自治及民法不輕易介入糾紛的立法宗旨。因此維持民商事活動(dòng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)秩序成了重中之重，也自然要求不必過(guò)度刻意探究事實(shí)真相。

其次，法律后果和證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不同。刑法動(dòng)用刑罰手段直接剝奪公民的自由權(quán)乃至生命權(quán)，對(duì)個(gè)人生殺予奪的后果具有不可逆性。一旦被錯(cuò)誤羈押、判決，個(gè)體逝去的年華、生命將一去不復(fù)返，其對(duì)司法公信力的損害也是極其深遠(yuǎn)的。民法因?yàn)椴簧婕皩?duì)自由權(quán)、生命權(quán)的處置，對(duì)財(cái)產(chǎn)權(quán)和人身權(quán)的錯(cuò)誤裁判也具有可回旋的余地，即使錯(cuò)判其負(fù)面影響也不及刑事案件那么大。正是基于上述不同，刑事法官認(rèn)定事實(shí)更加強(qiáng)調(diào)穿透表象看清本質(zhì)，相較民事法官更加注重還原客觀(guān)事實(shí)。法律后果的不同自然投射到證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的不同就是具體表征之一。刑事證據(jù)的客觀(guān)標(biāo)準(zhǔn)是犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，主觀(guān)標(biāo)準(zhǔn)是排除合理懷疑。對(duì)于死刑案件則采取最為嚴(yán)格的證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，要求做到事實(shí)認(rèn)定的唯一性。民事證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)則為優(yōu)勢(shì)蓋然性，哪方證據(jù)證明的事實(shí)成立的可能性更大，法官就予以采信。如轟動(dòng)一時(shí)的美國(guó)橄欖球明星辛普森殺妻案，刑事審判中的陪審團(tuán)認(rèn)定辛普森無(wú)罪，但其后民事審判中的另一陪審團(tuán)卻認(rèn)定辛普森負(fù)有責(zé)任即“有罪”。基于同樣的證據(jù)刑民判決作出相反事實(shí)認(rèn)定，是對(duì)二類(lèi)案件不同證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的最佳生動(dòng)詮釋。

據(jù)此，筆者認(rèn)為，考慮到陳某山未出資、掛名T公司法人代表、其不實(shí)際行使法人代表職權(quán)等事實(shí)，從實(shí)質(zhì)層面解釋?zhuān)梢缘贸鲫惸成讲o(wú)職務(wù)可資利用的結(jié)論。值得一提地是，職務(wù)侵占罪、貪污罪等職務(wù)犯罪中的所謂“職務(wù)便利”，實(shí)質(zhì)上就是職權(quán)便利。因?yàn)榫唧w職權(quán)往往是由相應(yīng)職務(wù)派生出來(lái)的，有職務(wù)通常會(huì)賦予相應(yīng)職權(quán)，特殊情況下某種職務(wù)未必會(huì)享有該種職務(wù)慣常配置的職權(quán)。

有觀(guān)點(diǎn)提出，瀆職犯罪中的行為主體并無(wú)相關(guān)職權(quán)卻胡亂行使該職權(quán)，職務(wù)侵占罪具有瀆職性質(zhì)，故行為人不應(yīng)行使職權(quán)也可以其客觀(guān)行為認(rèn)定其有職務(wù)便利。筆者對(duì)此不敢茍同，理由是瀆職犯罪主要體現(xiàn)為濫用職權(quán)或玩忽職守二種行為類(lèi)型，前者是行為主體超越其應(yīng)有職權(quán)，實(shí)際行使了本不該行使的職權(quán)；后者是行為主體不去行使其應(yīng)當(dāng)行使的職權(quán)。二者共同點(diǎn)是均有職權(quán)存在為前提條件，難以想像完全沒(méi)有任何職權(quán)的行為人會(huì)構(gòu)成瀆職犯罪。因此，職務(wù)侵占罪中的行為主體必須在單位中被賦予行使一定職權(quán)，以該職權(quán)范圍為參照，超過(guò)則濫用職權(quán)，未達(dá)則玩忽職守。本案中雖然陳某山對(duì)合同相對(duì)方而言具有T 公司法人代表職務(wù)，但是其實(shí)際上并不行使法人代表職權(quán)，公司日常運(yùn)營(yíng)均是由股東何某實(shí)際行使法人代表職權(quán)，這一事實(shí)在該公司內(nèi)部是公開(kāi)的。據(jù)此，陳某山既無(wú)職權(quán)存在，自然也不存在瀆職前提，也就不具有職務(wù)便利。

（二）保證金1500 萬(wàn)元是不是單位財(cái)產(chǎn)

合同是以T 公司名義簽訂，該公司應(yīng)當(dāng)收取卻未收取保證金1500 萬(wàn)元，民事判決敗訴承擔(dān)退賠責(zé)任。能否以此反推該筆款項(xiàng)就是T 公司財(cái)產(chǎn)呢？筆者認(rèn)為不能，1500 萬(wàn)元保證金不能評(píng)價(jià)為刑法上的“單位財(cái)產(chǎn)”，因?yàn)闊o(wú)職務(wù)則無(wú)單位財(cái)產(chǎn)。具體而言，陳某山?jīng)]有職務(wù)便利就決定了保證金不能認(rèn)定為單位財(cái)產(chǎn)。實(shí)務(wù)中常見(jiàn)貪污、職務(wù)侵占類(lèi)案件中行為人將本應(yīng)上交單位財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)款項(xiàng)截留，認(rèn)定款項(xiàng)是單位財(cái)產(chǎn)的前提是行為人代表單位行使職權(quán)，是職務(wù)行為，不是個(gè)人行為。若單位解除行為人的職務(wù)，行為人仍冒充原身份與相關(guān)業(yè)務(wù)單位結(jié)清未結(jié)款項(xiàng)占為己有，在刑事層面只能認(rèn)定款項(xiàng)是相關(guān)業(yè)務(wù)單位的財(cái)產(chǎn)，而不是原單位的財(cái)產(chǎn)，被害人是相關(guān)業(yè)務(wù)單位，此時(shí)行為人可能構(gòu)成詐騙罪。同理，本案中陳某山并無(wú)法人代表職權(quán)，其以T 公司名義簽訂合同指使Z 公司轉(zhuǎn)賬給W 公司是個(gè)人行為，保證金1500 萬(wàn)元應(yīng)當(dāng)評(píng)價(jià)為Z 公司的財(cái)產(chǎn)。

（三）能否認(rèn)定非法占有目的

從普通人的直覺(jué)和經(jīng)驗(yàn)判斷，二陳明知陳某山不能實(shí)際行使T 公司法人代表職權(quán)仍利用該職權(quán)與Z 公司簽訂工程承包合同，收取對(duì)方的保證金占為己有，具有明顯的欺詐性質(zhì)，事后該工程確實(shí)也一直未能開(kāi)工建設(shè)，陳某光也不予退還保證金，遭受經(jīng)濟(jì)損失的是Z 公司，符合《刑法》第224 條第1 項(xiàng)規(guī)定“以虛構(gòu)的單位或者冒用他人名義簽訂合同的”，構(gòu)成合同詐騙罪。

筆者不贊成這種觀(guān)點(diǎn)。長(zhǎng)期以來(lái)，詐騙類(lèi)犯罪尤其是合同詐騙罪易引發(fā)罪與非罪的爭(zhēng)議，集中體現(xiàn)在對(duì)非法占有目的存在與否的判斷。目前對(duì)于詐騙類(lèi)犯罪非法占有目的的司法認(rèn)定依據(jù)主要是兩個(gè)司法規(guī)范性文件《全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》和最高人民法院《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》）中的相關(guān)規(guī)定，是對(duì)大量類(lèi)案辦理過(guò)程中司法經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)梳理，是對(duì)非法占有目的的事實(shí)推定，當(dāng)出現(xiàn)攜款潛逃、用于揮霍性消費(fèi)或違法犯罪用途等基礎(chǔ)事實(shí)時(shí)，則基于高度蓋然性和密切關(guān)聯(lián)性的因果關(guān)系確認(rèn)行為人具有非法占有他人財(cái)產(chǎn)主觀(guān)意愿的推定事實(shí)。這是典型的歸納推理，且是不完全歸納推理，其結(jié)論具有或然性，允許提出反例以驗(yàn)證其結(jié)論的可靠性。

筆者認(rèn)為，上述規(guī)定反映出對(duì)非法占有目的的判定標(biāo)準(zhǔn)主要把握行為人是否有歸還能力、是否有逃避還款的行為這兩個(gè)方面。除此之外，在得出非法占有目的的推定事實(shí)后還要經(jīng)受反證的檢證，當(dāng)然具體的案件具體分析，無(wú)法事前給出恒定的判斷規(guī)則。本案中并無(wú)證據(jù)證實(shí)陳某光簽訂合同時(shí)及履行合同過(guò)程中沒(méi)有歸還能力，因?yàn)樾袨闀r(shí)其資信良好，實(shí)際控制的W 公司也運(yùn)營(yíng)良好。陳某光收取保證金后也未揮霍、用于違法犯罪等用途，且在Z 公司向其催要保證金時(shí)，數(shù)次出具還款承諾書(shū)，承諾分期還清保證金及利息、違約金等。雖然其并未實(shí)際歸還，但不能據(jù)此推斷其有逃避還款的意愿和行為。至于該工程未能在合同約定期限內(nèi)開(kāi)工，也不在二陳的主觀(guān)預(yù)測(cè)范圍內(nèi)，系不可抗力。故不能認(rèn)定二陳有非法占有目的?；谛谭ǖ闹t抑性和刑法相對(duì)于民法處于保障法的地位，Z 公司的經(jīng)濟(jì)損失通過(guò)民事救濟(jì)途徑已經(jīng)獲得彌補(bǔ)，此時(shí)確無(wú)必要?jiǎng)佑眯塘P手段干預(yù)經(jīng)濟(jì)糾紛，更無(wú)合同詐騙罪成立的空間。

（四）秉承客觀(guān)公正立場(chǎng)，依法履行法律監(jiān)督職責(zé)

如前所述，本案?jìng)卧煊≌乱堰_(dá)3 枚，雖然無(wú)司法解釋對(duì)偽造公司印章罪的立案標(biāo)準(zhǔn)作出統(tǒng)一規(guī)定，但已有地方司法機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際辦案需要聯(lián)合發(fā)文明確追訴標(biāo)準(zhǔn)。如浙江省公檢法《關(guān)于辦理建筑施工企業(yè)從業(yè)人員犯罪案件若干法律適用問(wèn)題的會(huì)議紀(jì)要》中規(guī)定：項(xiàng)目經(jīng)理、承包人偽造一枚上述有關(guān)印章且直接獲利6 萬(wàn)元以上或造成30 萬(wàn)元以上經(jīng)濟(jì)損失的，或偽造3 枚以上印章的，可以偽造公司印章罪追究刑事責(zé)任。這里“有關(guān)印章”指公司印章、公司項(xiàng)目部章、合同專(zhuān)用章、技術(shù)專(zhuān)用章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章等印章。參照此標(biāo)準(zhǔn)，本案無(wú)疑存在偽造公司印章的犯罪事實(shí)需要追究刑事責(zé)任，符合立案的證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。

公安機(jī)關(guān)的不立案理由有二：一是以偽造公司印章罪立案?jìng)刹槭且允铝福y以查證偽造者及指使偽造者，可能造成撤案或掛案的不良法律效果；二是二陳系臺(tái)灣在內(nèi)地經(jīng)商的企業(yè)家，立案后若有證據(jù)指涉其犯罪對(duì)其采取強(qiáng)制措施，最終偵查終結(jié)時(shí)若無(wú)確實(shí)充分證據(jù)達(dá)到起訴標(biāo)準(zhǔn)，政治效果、社會(huì)效果不好。

筆者認(rèn)為上述不立案理由不能成立，理由如下：

首先，檢察官作為法律監(jiān)督者的憲法定位的應(yīng)然要求。新修訂檢察官法首次以立法形式明確規(guī)定檢察官司法執(zhí)法時(shí)要秉持客觀(guān)公正立場(chǎng)，強(qiáng)調(diào)新時(shí)代檢察官既是犯罪的追訴者，又是無(wú)辜的保護(hù)者，更要做中國(guó)特色社會(huì)主義法律意識(shí)和法治進(jìn)步的引領(lǐng)者。嚴(yán)格依照刑事法律及司法解釋等規(guī)范性文件履行檢察職能正是踐行檢察監(jiān)督的題中應(yīng)有之義。本案中偽造印章達(dá)3 枚，且在多份合同上使用，客觀(guān)上也造成相關(guān)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失，對(duì)企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理秩序和市場(chǎng)流轉(zhuǎn)秩序造成了實(shí)然侵害，達(dá)到應(yīng)受刑罰處罰的嚴(yán)重程度，此時(shí)應(yīng)當(dāng)依法立案，否則就是放縱犯罪。

其次，查證難度大并非不立案的充分條件，更不是必要條件。眾所周知，賄賂案件、毒品案件、性侵案件大多呈現(xiàn)作案場(chǎng)所空間私密性高、作案過(guò)程隱蔽性強(qiáng)的特點(diǎn)，缺少有力旁證的佐證，體現(xiàn)為行為人與被害人或關(guān)系人的“一對(duì)一”的證據(jù)收集特點(diǎn)，查證難度往往很大。那么能否因?yàn)椴樽C難度大就不予立案呢？肯定不能?！缎淌略V訟法》第112 條規(guī)定，公檢法機(jī)關(guān)認(rèn)為有犯罪事實(shí)需要追究刑事責(zé)任，應(yīng)當(dāng)立案；認(rèn)為沒(méi)有犯罪事實(shí)或者犯罪事實(shí)顯著輕微，不需要追究刑事責(zé)任，不予立案。可見(jiàn)，能否立案的唯一標(biāo)準(zhǔn)就是看是否有證據(jù)證明存在犯罪事實(shí)，且達(dá)到應(yīng)受刑罰處罰的嚴(yán)重社會(huì)危害性程度，而不是事后能否查清犯罪事實(shí)系何人實(shí)施的事前預(yù)測(cè)。

再次，平等適用法律原則的當(dāng)然要求。臺(tái)灣地區(qū)公民在大陸經(jīng)商活動(dòng)與內(nèi)地公民享受同樣待遇，平等適用中國(guó)法律法規(guī)。2018 年11 月，習(xí)總書(shū)記明確指示要加強(qiáng)對(duì)涉民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權(quán)保護(hù)和民營(yíng)企業(yè)家的合法權(quán)益保護(hù)。2019 年最高檢也提出檢察機(jī)關(guān)要依法、審慎、穩(wěn)妥辦理涉民營(yíng)企業(yè)案件，將更好地服務(wù)保障非公有制經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展作為服務(wù)大局的重要內(nèi)容，同時(shí)出臺(tái)了首批涉民營(yíng)企業(yè)司法保護(hù)典型案例。刑事政策對(duì)刑事司法具有重要的指引功能，依照當(dāng)前保護(hù)民企的政策要求，本案也有啟動(dòng)立案?jìng)刹榈默F(xiàn)實(shí)必要。