石晗

中國的金融體系是紛繁復(fù)雜并且又十分脆弱的，銀行作為金融體系的的一部分，也就避免不了受到金融風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)而對其產(chǎn)生的影響，本文首先系統(tǒng)地闡述商業(yè)銀行不良貸款概念及其分類，針對我國商業(yè)銀行不良貸款的進(jìn)行現(xiàn)狀分析，然后分析不良貸款的現(xiàn)狀越演越烈背后所隱藏的玄機(jī)，其次，研究商業(yè)銀行不良貸款的危害，最后，針對不良貸款的成因，探索解決當(dāng)前不良貸款現(xiàn)狀的方法，并結(jié)合當(dāng)前商業(yè)銀行發(fā)展的實(shí)際情況，提出管理對策并加強(qiáng)信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理以及分散信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力。

一、商業(yè)銀行不良貸款概述

（一）商業(yè)銀行不良貸款的概念

商業(yè)銀行作為一個(gè)金融機(jī)構(gòu)，其根本的目標(biāo)就是爭取資金，提高自身的經(jīng)營水平，其經(jīng)營的對象都是貨幣或者交易性金融資產(chǎn)，商業(yè)銀行的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)就是給中小企業(yè)放款，存款，貸款，而商業(yè)銀行不良貸款一直是關(guān)系銀行體系穩(wěn)定，以及我國金融業(yè)健康秩序發(fā)展的主要影響因素。

（二）商業(yè)銀行不良貸款的分類

對于不良貸款的定義也有著多種多樣的劃分，從貸款的時(shí)間來看，不良貸款被定義為借款人超過合同規(guī)定的期限還未能償還本金和利息，從擔(dān)保的角度出發(fā)，就是擔(dān)保出現(xiàn)了貶值的跡象，可能會(huì)使債權(quán)人蒙受損失，總而言之，不良貸款就是指借款人未能或者有跡象表明其所承擔(dān)的債務(wù)無法按期償還，或者以后都無法償還的貸款，我們就稱之為不良貸款。

二、商業(yè)銀行不良貸款的成因與現(xiàn)狀分析

（一）商業(yè)銀行不良貸款的成因

1.國際金融市場經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)

當(dāng)今世界全球經(jīng)濟(jì)的不斷持續(xù)的疲軟，全球經(jīng)濟(jì)聯(lián)動(dòng)，中國經(jīng)濟(jì)增速減緩，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)有待改善全球金融風(fēng)險(xiǎn)的加劇是影響不良貸款的一大重要因素，我國國家經(jīng)濟(jì)在發(fā)展的同時(shí)，必然伴隨著中小企業(yè)，個(gè)人的投資與貸款，在正常平穩(wěn)的發(fā)展下，儲(chǔ)蓄，投資，貸款處在一個(gè)平穩(wěn)的發(fā)展?fàn)顟B(tài)下，投資的增多能夠保證貸款的增加，而貸款又為個(gè)人或者企業(yè)的發(fā)展帶來了生機(jī)與動(dòng)力，而在世界的經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)波動(dòng)，我國的經(jīng)濟(jì)因此而受到?jīng)_擊的時(shí)候，不良貸款的幾率便會(huì)上升，其結(jié)果就是嚴(yán)重破壞了我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速穩(wěn)定的發(fā)展。

2.融資渠道的局限性

商業(yè)銀行作為貸款的主體，一旦貸款人無力償還債務(wù)時(shí).商業(yè)銀行便要承擔(dān)其帶來的損失，不僅無法收回本金，還好要承擔(dān)貸款的利息，而投資項(xiàng)目的決策部門卻不用承擔(dān)這些責(zé)任，將全部的損失都拋給了銀行，另外，我國融資的渠道相對來說比較單一，主要以銀行為主，這就造成了企業(yè)將投資風(fēng)險(xiǎn)無形的轉(zhuǎn)嫁給了商業(yè)銀行，當(dāng)企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)困境時(shí)，資金無法收回，于是商業(yè)銀行便要承擔(dān)所有的風(fēng)險(xiǎn).

（二）商業(yè)銀行不良貸款的危害

1.對商業(yè)銀行自身經(jīng)營

不良貸款對商業(yè)銀行未來盈利能力的進(jìn)步產(chǎn)生著巨大的危害，如果貸款本息不能按時(shí)收回，甚至連本金也沒辦法收回，這些資金的缺失將影響商業(yè)銀行籌集資金和規(guī)劃項(xiàng)目的能力，還可能會(huì)造成商業(yè)銀行貸款本金的喪失，將導(dǎo)致商業(yè)銀行籌資與資金運(yùn)轉(zhuǎn)能力降低，從而使得銀行資金緊缺。

2.對國民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展

金融銀行業(yè)是一個(gè)重要而又特殊的行業(yè)，它對國民經(jīng)濟(jì)健康平穩(wěn)發(fā)展有著很大的影響力。商業(yè)銀行作為一個(gè)股份制商業(yè)銀行，一旦不良貸款不斷增加，銀行內(nèi)部的經(jīng)營狀況便會(huì)出現(xiàn)問題，那么國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展就會(huì)受到嚴(yán)重影響，造成國家財(cái)政負(fù)擔(dān)與財(cái)政赤字，耗費(fèi)國家財(cái)政成本增加，因而給國家經(jīng)濟(jì)帶來了很重的負(fù)擔(dān)。

3.對國家金融安全的危害

對我國金融體制的危害將直接影響我國經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長，不良貸款的數(shù)額以及數(shù)量不斷上升，金融風(fēng)險(xiǎn)的不斷加劇最終會(huì)導(dǎo)致世界金融危機(jī)的爆發(fā)，最終破壞世界經(jīng)濟(jì)的平衡，降低我國經(jīng)濟(jì)的核心競爭力。

三、解決商業(yè)銀行不良貸款的措施

（一）提升信貸人員綜合素質(zhì)

商業(yè)銀行自身想得到更好的發(fā)展，就應(yīng)該合理的選拔人才，并在選拔進(jìn)來后要對銀行從業(yè)人員進(jìn)行更好的培訓(xùn)，不斷提升他們的綜合素質(zhì)，銀行信貸人員必須以提高銀行的經(jīng)營效率，提升銀行的業(yè)務(wù)水平為工作目標(biāo)，并建立正常的考核機(jī)制與考核標(biāo)準(zhǔn)，通過業(yè)績的考核，實(shí)現(xiàn)有效率的獎(jiǎng)懲制度的落實(shí)，使銀行的不良貸款現(xiàn)狀得到有效的緩解。

（二）了解貸款人資信狀況

在平時(shí)的實(shí)際工作中，在貸款前要充分、全面、客觀的對每個(gè)貸款人的資信狀況進(jìn)行深入了解，可以充分調(diào)查每個(gè)貸款的企業(yè)和貸款申請的個(gè)人實(shí)行信用風(fēng)險(xiǎn)評估的測試，建立企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評估的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，合理準(zhǔn)確的做好信貸風(fēng)險(xiǎn)前的檢查工作，在貸款中做好每個(gè)信貸人員審查階段的工作，銀行應(yīng)不斷強(qiáng)化對中小企業(yè)信貸項(xiàng)目做出合理評估，提高評估質(zhì)量，以及放貸質(zhì)量;貸后檢查時(shí)要做好貸款的后續(xù)評估工作，確保把貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制在安全的范圍之內(nèi)。

（三）不斷改善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，提高競爭力

商業(yè)銀行要立足于長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略目標(biāo)，不斷改善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，為自身的發(fā)展奠定更好的根基。其次，進(jìn)一步完善內(nèi)部企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)，通過股份制改革，建立健全完善的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)框架。股東大會(huì)有權(quán)對公司重大事項(xiàng)行使決策權(quán)，董事會(huì)負(fù)責(zé)執(zhí)行這一決定，高級管理層負(fù)責(zé)各相關(guān)業(yè)務(wù)的具體實(shí)施步驟和操作方法，監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)公司日常事務(wù)的監(jiān)督檢查。通過內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)形成良好的組織關(guān)系和相互制約關(guān)系，使各組織機(jī)構(gòu)之間做到權(quán)責(zé)明確，相互制衡協(xié)作，從而使每個(gè)人收益。（作者單位：西安財(cái)經(jīng)大學(xué)行知學(xué)院）