楊永忠

摘要： 為促進(jìn)地方法人金融機(jī)構(gòu)增加扶貧領(lǐng)域的信貸投放，實現(xiàn)地方貧困區(qū)域的脫貧攻堅，央行創(chuàng)設(shè)了扶貧再貸款。但是，在實施效果并不明顯?；诖耍疚囊源罄碇萑嗣胥y行中心支行作為研究對象，就扶貧再貸款定價機(jī)制試點(diǎn)審計調(diào)查情況進(jìn)行闡述。

關(guān)鍵詞： 扶貧再貸款定價機(jī)制 審計調(diào)查

扶貧再貸款項目的實施在大理州的初期實踐效果并不理想，原因是農(nóng)村信用社自身資金寬裕，借用再貸款利率上浮空間受限。此后，總行決定2017年上半年在云南省40個縣開展優(yōu)化運(yùn)用扶貧再貸款發(fā)放貸款定價機(jī)制試點(diǎn)，以大理州三個縣農(nóng)村信用聯(lián)社列為試點(diǎn)。為掌握此項工作進(jìn)展，客觀評價成效和不足，提供決策參考，人行大理州中支2017年對3個試點(diǎn)信用社開展了扶貧再貸款審計調(diào)查。

一、運(yùn)用扶貧再貸款發(fā)放貸款定價機(jī)制試點(diǎn)工作開展情況

（一）工作機(jī)制建設(shè)

1.強(qiáng)化政策學(xué)習(xí)，明確任務(wù)目標(biāo)。由中支一把手牽頭成立試點(diǎn)工作小組，組織試點(diǎn)縣人民銀行、信用社召開座談會，強(qiáng)化政策和試點(diǎn)實施方案的學(xué)習(xí)。制定工作步驟計劃和措施，確定扶貧再貸款較試點(diǎn)前翻一番的目標(biāo)。

2.制定明晰定價實施方案。引導(dǎo)各試點(diǎn)機(jī)構(gòu)本著保本微利、適度讓利的原則，綜合考慮自身運(yùn)營成本、貸款風(fēng)險和合理利潤，督促試點(diǎn)機(jī)構(gòu)印發(fā)《優(yōu)化運(yùn)用扶貧再貸款發(fā)放貸款定價方案》。

3.搭建多方合作平臺，建立貸款風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制。推動試點(diǎn)機(jī)構(gòu)與縣農(nóng)業(yè)局、保險公司、有條件的4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)簽訂《金融支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化合作協(xié)議》，探索“扶貧再貸款+”模式，提高扶貧再貸款支持建檔立卡貧困戶的有效性。

（二）組織實施情況

1.做好貸前引導(dǎo)。要求試點(diǎn)機(jī)構(gòu)本著“盤活存量、用足增量”的原則，周密測算到期貸款和新增需求，列出投放計劃表，人行縣支行采取一次核定、小額多筆發(fā)放再貸款。

2.加強(qiáng)貸后監(jiān)測和督促。要求試點(diǎn)機(jī)構(gòu)加大扶貧信貸投放，精準(zhǔn)扶貧再貸款投放達(dá)到一定比例，優(yōu)先支持方案所明確的建檔立卡貧困戶及帶動貧困戶就業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)主體。貸后一個月完成貸款投放，并將包含姓名、金額、期限、利率、投向用途的臺賬報送州縣兩級人行。

3.注重優(yōu)化定價機(jī)制。三家試點(diǎn)信用社參照《金融機(jī)構(gòu)扶貧貸款利率定價通用模板》，以自身使用扶貧再貸款資金成本和貸款運(yùn)營成本為基礎(chǔ)，綜合考慮風(fēng)險狀況等因素，堅持保本微利經(jīng)營、差異化定價原則，制定了《優(yōu)化扶貧再貸款發(fā)放貸款定價方案》（試行）。

4.落實風(fēng)險補(bǔ)償和貼息補(bǔ)助。為緩釋扶貧貸款信貸風(fēng)險，由三個試點(diǎn)縣財政建立6754萬元扶貧貸款風(fēng)險補(bǔ)償金。對建檔立卡貧困戶發(fā)放的貸款，由縣財政按基準(zhǔn)利率進(jìn)行貼息。

5.推行“扶貧再貸款+”模式。選擇4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，由人行、試點(diǎn)機(jī)構(gòu)、保險機(jī)構(gòu)、農(nóng)業(yè)部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府聯(lián)合簽訂合作協(xié)議，推行“扶貧再貸款+”模式。

二、試點(diǎn)工作取得的成效

（一）總體評價

從實地調(diào)查走訪來看，三縣農(nóng)村信用社內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)、管理制度健全;堅持支農(nóng)服務(wù)方向，涉農(nóng)貸款比率、資本充足率、不良貸款占比均有了明顯改善。扶貧再貸款撬動試點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)加大扶貧領(lǐng)域信貸投入，信貸資金扶貧精準(zhǔn)度、覆蓋面和有效性提升明顯。

（二）具體成效

1.增強(qiáng)試點(diǎn)機(jī)構(gòu)借用扶貧再貸款意愿。試點(diǎn)將最高加點(diǎn)幅度提高至5個百分點(diǎn)后，金融機(jī)構(gòu)借用扶貧再貸款積極性顯著增強(qiáng)。截至2019年6月末，試點(diǎn)機(jī)構(gòu)再貸款余額3.605億元，較試點(diǎn)前增長176%，超額完成了年初計劃目標(biāo)。

2.促進(jìn)試點(diǎn)機(jī)構(gòu)加大對扶貧領(lǐng)域信貸投放。試點(diǎn)期間，累計發(fā)放扶貧再貸款2.805億元，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放自有資金貸款34.94億元，投入金融精準(zhǔn)扶貧貸款2.47億元，支持及帶動建檔立卡貧困人口3.32萬人，貧困人口覆蓋面54.53%，較2016年下半年提高17.25個百分點(diǎn)，其中扶貧再貸款資金支持及帶動1.16萬人，占各項貸款帶動建檔立卡貧困人口比重為34%。

3.引導(dǎo)貧困地區(qū)融資成本大幅降低。運(yùn)用扶貧再貸款發(fā)放精準(zhǔn)扶貧貸款利率平均比其它貸款利率低2.35個百分點(diǎn)，累計約為貧困戶節(jié)省利息支出744.4萬元。

4.提升農(nóng)信社自主差異化定價能力。三家試點(diǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)制定的《利率定價方案》，綜合考慮貸款成本、稅負(fù)、風(fēng)險、最低目標(biāo)利潤率、客戶貢獻(xiàn)度等因素，一定程度上實現(xiàn)了差別化定價。

5.帶來顯著綜合社會效益。扶貧再貸款試點(diǎn)政策引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)為建檔立卡貧困戶及帶動建檔立卡貧困戶企業(yè)等經(jīng)營主體注入低成本信貸資金，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)加大扶貧開發(fā)投入信貸力度，得到地方政府、貧困戶的認(rèn)可，擴(kuò)大了基層人民銀行的影響力，實現(xiàn)多方共贏。

三、當(dāng)前試點(diǎn)工作中存在的困難和問題

（一）部分試點(diǎn)機(jī)構(gòu)運(yùn)用扶貧再貸款積極性仍顯不足

隨著近年農(nóng)村信用社快速發(fā)展，部分機(jī)構(gòu)自有資金較為充裕，大多數(shù)農(nóng)村信用社組織存款成本低于1.75%（借用扶貧再貸款的利率），且貸款利率完全市場化，無上限管理。若大量借用扶貧再貸款，必然對原有相對高利率貸款產(chǎn)生擠出效應(yīng)，壓縮利潤空間。

（二）利率定價能力和主動性不強(qiáng)

目前試點(diǎn)機(jī)構(gòu)未能逐筆進(jìn)行科學(xué)測算定價，差異性不足。主要是缺乏專業(yè)利率管理人才，進(jìn)一步細(xì)分定價能力有限。同時試點(diǎn)機(jī)構(gòu)具有相對市場壟斷性，信貸資金仍處于供不應(yīng)求狀態(tài)，缺乏主動改進(jìn)的動力。

（三）運(yùn)用扶貧再貸款發(fā)放扶貧貸款有效性不高

在金融精準(zhǔn)扶貧過程中，企業(yè)、政府、農(nóng)戶各方利益目標(biāo)不盡一致，要將其完全整合、調(diào)動存在較大難度。主要是部分地方政府為完成脫貧攻堅政治任務(wù)，扶貧重短期增收輕長遠(yuǎn)謀劃，金融機(jī)構(gòu)重高收益、低風(fēng)險，貸款傾向于貸大戶、貸企業(yè)，企業(yè)為獲得低成本資金及政府認(rèn)可，促成多數(shù)地方達(dá)成貧困農(nóng)戶運(yùn)用貸款入股龍頭企業(yè)獲取分紅的合作協(xié)議。由于貧困農(nóng)戶自身未參與到生產(chǎn)經(jīng)營中，一旦停止分紅可能迅速返貧。概言之，簡單入股分紅的金融資金扶貧的模式不可持續(xù)，急需改弦易轍。

（四）扶貧再貸款加點(diǎn)幅度尚未完全覆蓋經(jīng)營成本

農(nóng)村地區(qū)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營成本高，2.6%的加點(diǎn)幅度使金融機(jī)構(gòu)處于虧損狀態(tài)，迫切希望提高運(yùn)用扶貧再貸款發(fā)放貸款利率的加點(diǎn)幅度。長期來看，如過分限制加點(diǎn)幅度，在無行政干預(yù)的情況下，金融機(jī)構(gòu)借用扶貧再貸款積極性將逐步下降，大多數(shù)建檔立卡貧困戶面臨無法獲得低成本政策性信貸資金支持的局面。

（五）貸款期限與脫貧產(chǎn)業(yè)匹配程度不高

實地調(diào)查走訪發(fā)現(xiàn)，絕大數(shù)貧困戶及新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體反映當(dāng)前貸款主要采取“授信三年、一年一還、循環(huán)使用”，而多數(shù)新型種養(yǎng)殖業(yè)回報周期為三至五年，還未產(chǎn)生收益就需償還貸款，無奈之下只得依靠民間借貸周轉(zhuǎn)，加重貧困戶負(fù)擔(dān)，因此對延長貸款期限、增加還款方式的訴求強(qiáng)烈。

四、提高央行再貸款使用效能的對策建議

（一）加強(qiáng)定價機(jī)制探索

發(fā)揮省級聯(lián)社優(yōu)勢，由省級聯(lián)社成立專業(yè)部門，加強(qiáng)利率科學(xué)化定價研究，形成一定可操作性模板，再由各級聯(lián)社結(jié)合實際進(jìn)行修改完善。同時加強(qiáng)利率定價人才庫建設(shè)和專業(yè)技能培訓(xùn)，逐步提升縣級法人機(jī)構(gòu)定價能力。

（二）適度放松定價上限管理等限制

繼續(xù)保持一定加點(diǎn)幅度（大于2.6%），提升金融機(jī)構(gòu)積極性，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大扶貧開發(fā)投入。繼續(xù)實行差別化利率上浮政策，但降低運(yùn)用扶貧再貸款發(fā)放精準(zhǔn)扶貧貸款比重，以提高其有效性。同時適時擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，全面促進(jìn)再貸款資金投向扶貧開發(fā)。

（三）豐富貸款期限及優(yōu)化還款方式

推動金融機(jī)構(gòu)根據(jù)農(nóng)戶家庭發(fā)展的項目情況，合理確定貸款期限，減輕農(nóng)戶短期還款壓力。優(yōu)化還款方式，最大限度契合農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營收入特點(diǎn)。

（四）減少行政干預(yù)

取消行政干預(yù)和考核機(jī)制，由金融機(jī)構(gòu)自主選擇是否借用央行的扶貧再貸款資金，采取適度加大定向降準(zhǔn)、稅費(fèi)減免力度，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用再貸款支持脫貧攻堅結(jié)語

本文以人民銀行在理州中心支行作為研究對象，就扶貧再貸款定價機(jī)制試點(diǎn)審計調(diào)查情況進(jìn)行詳細(xì)的闡述。以大理州三個縣農(nóng)村信用聯(lián)社列為試點(diǎn)，調(diào)查試點(diǎn)工作開展情況，總結(jié)試點(diǎn)工作取得的成效，并對當(dāng)前試點(diǎn)工作中存在的困難和問題展開深入分析，最后提出提高央行再貸款使用效能的對策建議，實現(xiàn)大理州運(yùn)用再貸款支持脫貧攻堅。

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（作者單位：中國人民銀行大理州中心支行）