任曉煜 韓春紅

摘要合同管理流程及其風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)在于，需要合理地建立和實(shí)施合同內(nèi)部控制，充分重視注意加強(qiáng)內(nèi)外部的結(jié)合工作，而其控制的目標(biāo)主要有使風(fēng)險(xiǎn)降低、使效率得到提高以及合理的優(yōu)化流程。本文將針對(duì)合同管理流程及其風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行論述，并提出有效的控制方法。

關(guān)鍵詞合同管理 管理流程 風(fēng)險(xiǎn)控制 控制方法

所謂合同，指的是平等主體的發(fā)人、自然人或其他組織間的設(shè)立、變更或者終止民事義務(wù)以及權(quán)利的一種協(xié)議。合同管理及其風(fēng)險(xiǎn)控制伴隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐漸建立而產(chǎn)生，合同的建立和執(zhí)行是一個(gè)單位重要事務(wù)之一。筆者將從合同的準(zhǔn)備、簽署、履行及其管理的四大步驟進(jìn)行闡述，目的就是可以不斷優(yōu)化工作流程，使風(fēng)險(xiǎn)不斷降低，從而充分地提升工作效率。

一、合同管理流程

通常情況下，合同管理流程大致分為準(zhǔn)備、簽署、履行以及履行后的管理這四大階段。合同準(zhǔn)備：就是做好對(duì)合同的合理策劃與調(diào)查，以初步定好合同對(duì)象及其文本擬定，再進(jìn)行最后的審核工作；合同簽署：先是簽訂合同雙方達(dá)成共識(shí)按照正常流程簽署合同，在將合同分別送到相關(guān)部門(mén)進(jìn)行備案；合同履行：常見(jiàn)的合同履行方式有履行合同、轉(zhuǎn)讓合同、變更合同、處理糾紛以及終止糾紛等；履行后的合同管理：主要就是進(jìn)行合同的歸檔、保管及做好對(duì)合同執(zhí)行的評(píng)價(jià)等工作。

二、合同管理存在的風(fēng)險(xiǎn)

在進(jìn)行合同管理四個(gè)階段的工作時(shí)要注意其存在的風(fēng)險(xiǎn)勝，尤其是履行階段，對(duì)于其他階段同樣不可忽視。有很多原因都會(huì)導(dǎo)致發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，可以先從合同管理流程進(jìn)行著手分析。

（一）合同準(zhǔn)備存在的風(fēng)險(xiǎn)

在合同的準(zhǔn)備階段發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的不當(dāng)行為可大致分為調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)、審核風(fēng)險(xiǎn)、談判風(fēng)險(xiǎn)、策劃風(fēng)險(xiǎn)、準(zhǔn)備合同對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)以及合同文本風(fēng)險(xiǎn)等。準(zhǔn)備合同時(shí)盡量避免這些風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，不斷提高團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)，充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的智慧，加強(qiáng)合同的審核工作。

（二）合同簽署存在的風(fēng)險(xiǎn)

合同簽署存在的風(fēng)險(xiǎn)可分為以下幾種，即合同簽訂超出規(guī)定的權(quán)限、合同印章錯(cuò)蓋所發(fā)生的印章管理失誤以及簽署合同后出現(xiàn)篡改條款內(nèi)容等。要想規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn)可采取的措施有：部門(mén)清晰化、職責(zé)統(tǒng)一化，防止越權(quán)行為的發(fā)生；加大對(duì)印章管理的工作，防止蓋章混亂的發(fā)生；注重現(xiàn)場(chǎng)或當(dāng)面簽署合同；嚴(yán)禁篡改合同條款的現(xiàn)象發(fā)生，并有專(zhuān)人進(jìn)行對(duì)合同的保管，確保合同的真實(shí)性、有效性等。

（三）合同履行存在的風(fēng)險(xiǎn)

合同履行存在的風(fēng)險(xiǎn)一般可分為轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)、合同變更、合同終止風(fēng)險(xiǎn)等。要想有效降低這些風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象的發(fā)生，要做好前期調(diào)查，比如商業(yè)信譽(yù)、合同對(duì)象履約能力等；在合同簽訂時(shí)務(wù)必明確違約責(zé)任以及提供擔(dān)保舉措；合同簽訂后要重視對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督，使合同管理嚴(yán)格化、程序化，嚴(yán)禁違約跡象，使合同發(fā)揮本身所具有的法律性能。

（四）履行后合同管理的風(fēng)險(xiǎn)

履行后合同管理的風(fēng)險(xiǎn)即合同歸檔風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)行中評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、合同保管風(fēng)險(xiǎn)等。有效降低風(fēng)險(xiǎn)的舉措為制定有效對(duì)合同的借閱、審批方案；做好不定期對(duì)合同的抽查工作，重視合同執(zhí)行者的反饋，制定一套合理的、完整的執(zhí)行評(píng)價(jià)操作明細(xì)，倡導(dǎo)重視合同本身的重要性。

三、合同管理的風(fēng)險(xiǎn)控制方法

合同管理的風(fēng)險(xiǎn)控制方法正確的做法為，有針對(duì)性的制定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)要素、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避要素、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)要素以及風(fēng)險(xiǎn)承受要素的解決方法，從真正意義上有效控制合同風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)性。

（一）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的控制方法

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避一般指合同風(fēng)險(xiǎn)中超出本體風(fēng)險(xiǎn)承受度，并有效借助相關(guān)合同而減少損失或者保障利益的現(xiàn)象。根據(jù)規(guī)避方式和程度的不同合理分析，合同風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法是非?？尚械模淇梢苑滞耆芙^承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)策略、中途放棄承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)策略以及依次試探承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)策略。

（二）風(fēng)險(xiǎn)降低的控制方法

企業(yè)或者單位在權(quán)衡成本利益時(shí)所采取的有效控制風(fēng)險(xiǎn)的主要手段為降低風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)行合理的控制來(lái)減少損失和有效降低風(fēng)險(xiǎn)，或者使風(fēng)險(xiǎn)控制到可承受范圍內(nèi)，確保實(shí)施企業(yè)或單位與合同內(nèi)控的體系和制定相統(tǒng)一，這也是合同風(fēng)險(xiǎn)降低的有效控制方法。

（三）風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的控制方法

風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)一般可借助其他的力量進(jìn)行完成的，主要手段有合同業(yè)務(wù)分包內(nèi)容、擔(dān)保公司承擔(dān)內(nèi)容，然后再將合理的控制合同風(fēng)險(xiǎn)。合同風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)可分擔(dān)保公司擔(dān)保手段和合同風(fēng)險(xiǎn)分散手段，企業(yè)或者單位在進(jìn)行合同風(fēng)險(xiǎn)分散時(shí)，將大額資金合同拆分若干小額資金，在和其他不同單位進(jìn)行合同簽署，從而使風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散以及減少合同損失，可使風(fēng)險(xiǎn)最小化。

（四）風(fēng)險(xiǎn)承受的控制方法

企業(yè)或單位合同控制的核心手段是風(fēng)險(xiǎn)承受，不斷權(quán)衡成本效益，降低合同風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于款項(xiàng)結(jié)清以及金額小的合同，做好合理的合同風(fēng)險(xiǎn)承受范圍的相關(guān)計(jì)劃，從而保障企業(yè)或單位的效益最大化及合同風(fēng)險(xiǎn)最低化。

四、結(jié)語(yǔ)

總而言之，合同管理作為企業(yè)日常生產(chǎn)管理的—項(xiàng)重要工作，且合同的種類(lèi)繁多及所涉及的部門(mén)較廣，需對(duì)合同管理的流程及其控制風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較系統(tǒng)的規(guī)劃和分析，從而使合同管理體系得以有效地建立和完善。不斷提高合同管理水平，優(yōu)化合同管理流程，從而更好運(yùn)營(yíng)管理權(quán)益發(fā)揮著重要的作用和意義。