黨的十九大報(bào)告提及“全面實(shí)施績效管理”。自《反洗錢法》實(shí)施十多年征程中，反洗錢工作從最初規(guī)則為本向現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)為本縱深發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作應(yīng)全員覆蓋，主動、合力、有效防御洗錢風(fēng)險(xiǎn)于金融系統(tǒng)之外。將反洗錢工作納入金融機(jī)構(gòu)績效考核，建立反洗錢績效管理體系是以建立高素質(zhì)反洗錢人才隊(duì)伍為抓手提升風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢工作效率行之有效的方法。

一、 反洗錢與績效管理的關(guān)系

(一) 績效管理的內(nèi)涵

國內(nèi)外學(xué)者根據(jù)斯潘伯格首先提出績效管理概念不斷拓延績效內(nèi)涵及管理功能，研究比較一致的觀點(diǎn)是績效包含行為和結(jié)果，行為由實(shí)施工作任務(wù)的人展現(xiàn)，行為即是結(jié)果，是為完成工作任務(wù)而付出努力的結(jié)果，但與結(jié)果分開對待，區(qū)別做什么和怎樣做的問題，同樣，績效管理是所有人員包含各層級管理層和普通員工為了達(dá)到共同目的而參與實(shí)施的目標(biāo)設(shè)定、計(jì)劃制定、協(xié)調(diào)溝通、考核評價(jià)、結(jié)果應(yīng)有、目標(biāo)完善的持續(xù)循環(huán)過程，不斷提高個(gè)人、部門和公司的績效。

(二) 績效管理與反洗錢工作

1.建立反洗錢績效關(guān)系是實(shí)施全面績效管理的踐行

“全面績效管理”是新時(shí)代中國特色社會主義的新方針和新舉措，是新時(shí)代國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要體現(xiàn)，是一項(xiàng)可作為、可實(shí)現(xiàn)、應(yīng)持續(xù)的戰(zhàn)略方針。準(zhǔn)確把握全面實(shí)施績效管理的內(nèi)涵包括績效管理指導(dǎo)思想全面、績效管理對象全面、績效管理層面全面、績效管理流程全面、績效管理框架建設(shè)全面等。金融工作在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會生活中的地位和作用越來越重要，扎扎實(shí)實(shí)把金融工作做好，既要經(jīng)營有道，也要守住不發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的底線，促進(jìn)健康良性循環(huán)。金融機(jī)構(gòu)作為金融市場的主體，同時(shí)也是反洗錢的有生力量，將反洗錢工作納入績效評價(jià)，建立反洗錢績效管理體系是新時(shí)代中國特色社會主義全面實(shí)施績效管理的實(shí)踐，能夠推動金融機(jī)構(gòu)整體績效管理水平的提升。反洗錢績效管理體系包含反洗錢績效制度建設(shè)全面、反洗錢績效層次全面、反洗錢績效對象全面、反洗錢績效環(huán)節(jié)全面、反洗錢績效方法選擇全面等，與全面實(shí)施績效管理內(nèi)涵一脈相承。

2.反洗錢工作特征與人力資源績效管理密切相關(guān)

反洗錢工作五個(gè)核心特征：一是反洗錢技能多樣性，反洗錢工作應(yīng)關(guān)注監(jiān)管政策、豐富金融從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和具備一定情報(bào)分析能力，知識儲備包含金融、法律、會計(jì)、計(jì)算機(jī)等專業(yè)知識；二是反洗錢任務(wù)完整性，具體反洗錢工作需貫穿覆蓋到金融機(jī)構(gòu)各業(yè)務(wù)條線，反洗錢崗位人員應(yīng)明晰流轉(zhuǎn)過程；三是反洗錢工作相對重要地位，反洗錢工作結(jié)果直接影響整個(gè)組織合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展；四是反洗錢工作自主性，反洗錢工作程序和方法相對業(yè)務(wù)經(jīng)營獨(dú)立，需要高管重視和支持；五是反洗錢反饋多頭共同判定，反洗錢工作勝任感參考監(jiān)管觀點(diǎn)、高管意見、同事默契等。從績效視角反洗錢工作特征可實(shí)現(xiàn)客觀衡量性，反洗錢工作活動產(chǎn)生的實(shí)際效果排除外部因素可以預(yù)測，從而反洗錢績效結(jié)果對反洗錢工作態(tài)度和行為選擇有持續(xù)的關(guān)聯(lián)。

3.反洗錢績效管理是對風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢工作方法的深化創(chuàng)新

反洗錢風(fēng)險(xiǎn)為本工作方法是通過區(qū)別不同洗錢風(fēng)險(xiǎn)狀況，將有限的反洗錢工作資源投入到洗錢風(fēng)險(xiǎn)較大的領(lǐng)域，有效防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)的方式。義務(wù)主體應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品/客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)大小采取反洗錢措施，有效應(yīng)對洗錢風(fēng)險(xiǎn)威脅，降低操作風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮主觀能動性，提升反洗錢崗位人才建設(shè)。過去反洗錢風(fēng)險(xiǎn)為本工作研究主要集中于風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管手段和金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)/產(chǎn)品洗錢風(fēng)險(xiǎn)評估等方面，比較少文獻(xiàn)研究通過建立反洗錢績效管理體系來解決金融機(jī)構(gòu)自內(nèi)而外產(chǎn)生的洗錢風(fēng)險(xiǎn)威脅，通過完善建立內(nèi)控體系和操作流程考核不同部門和崗位的反洗錢工作優(yōu)劣，逐步提高反洗錢工作勝任力以降低洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

二、 建立反洗錢績效管理體系需要解決的問題

(一)反洗錢績效管理目標(biāo)的設(shè)立

績效管理應(yīng)首先建立目標(biāo)，形成責(zé)任導(dǎo)向，利用自上而下分解的績效目標(biāo)作為考核標(biāo)準(zhǔn)，客觀公正地開展評價(jià)，提高績效效率和效果。OECD(2009)也提出，績效含義是不斷擴(kuò)展的，作為金融機(jī)構(gòu)如果僅確立業(yè)務(wù)經(jīng)營為績效目標(biāo)，員工為了完成經(jīng)營績效目標(biāo)不惜鋌而走險(xiǎn)，績效目標(biāo)越高，合規(guī)認(rèn)識越低。反洗錢績效管理同樣需要建立目標(biāo)，無論出于決策動因還是監(jiān)督動因，反洗錢績效目標(biāo)有助于監(jiān)督和完善日常合規(guī)性管理，有助于經(jīng)營活動中遵守規(guī)則，有助于金融機(jī)構(gòu)對客戶的盡職調(diào)查，在平衡經(jīng)濟(jì)、效率、效果的基礎(chǔ)上，凸顯合規(guī)和公平。但是反洗錢績效目標(biāo)制定具有一定難度。一方面要保證反洗錢績效目標(biāo)與金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部合規(guī)控制目標(biāo)和整體組織目標(biāo)保持一致，另一方面達(dá)到提升反洗錢工作水平的實(shí)效，然而反洗錢績效目標(biāo)不像業(yè)務(wù)目標(biāo)容易量化，反洗錢績效效果是促進(jìn)形成良好反洗錢工作機(jī)制以防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)。如果反洗錢績效目標(biāo)設(shè)立太抽象，不易形成行動力，但是反洗錢績效目標(biāo)設(shè)立太具體，容易背離本意。具體來看反洗錢績效管理目標(biāo)設(shè)立問題：(1)反洗錢績效管理計(jì)劃不受掌握；(2)業(yè)績績效目標(biāo)多；(3)反洗錢績效管理目標(biāo)分解麻煩；(4)反洗錢部門人員是否參與績效考核；(5)反洗錢績效目標(biāo)與整體組織績效目標(biāo)平衡問題；(6)組織內(nèi)部反洗錢工作反饋機(jī)制不健全等。

(二)非條線管理下不確定管理

反洗錢績效管理是一種非線性管理狀態(tài)，涵蓋反洗錢主管部門、業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、高管、新員工等各部門和各層面的反洗錢工作評價(jià)；反洗錢績效管理融合組織治理、反洗錢工作、人力資源管理觀點(diǎn)；建立反洗錢績效框架的制度、體系、部門、流程和人力資源的人員分配、薪資待遇、培訓(xùn)機(jī)會有機(jī)結(jié)合。非線性的反洗錢績效管理對反洗錢工作考核實(shí)現(xiàn)全覆蓋，但增加了考核結(jié)果和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定性，首先非線性反洗錢績效管理需同時(shí)兼顧反洗錢工作復(fù)雜性和金融機(jī)構(gòu)人事政策；其次非線性績效管理增加績效效果不確定性，不確定程度取決于客戶盡職調(diào)查手段、方式、部門配合等因素；再次高管的不確定感，高管承擔(dān)著反洗錢績效管理對金融機(jī)構(gòu)發(fā)展不確定性的壓力，經(jīng)營利潤和合規(guī)成本收益的權(quán)衡影響金融機(jī)構(gòu)反洗錢活動的內(nèi)在成本收益關(guān)系。

(三)績效管理中反洗錢工作的占比

績效管理中反洗錢績效評價(jià)不是獨(dú)立存在，與績效管理其它工作一起為實(shí)現(xiàn)共同金融機(jī)構(gòu)組織目標(biāo)而互相制約和影響，反洗錢工作是納入在這個(gè)總體價(jià)值目標(biāo)中?？冃ЫY(jié)果是量化的，不能量化的盡量細(xì)化到可追溯。反洗錢工作占績效結(jié)果的比例設(shè)計(jì)尤為重要，反洗錢工作占績效管理中的比例與反洗錢控制行為程度密切相關(guān)，關(guān)系到反洗錢工作與業(yè)務(wù)經(jīng)營工作的分配，關(guān)系到開展反洗錢工作的主動性，關(guān)系到對反洗錢工作參與、投入、支持、自我管理程度等。同時(shí)績效結(jié)果反洗錢工作占比應(yīng)兼顧短期激勵(lì)和長期激勵(lì)關(guān)系，應(yīng)考慮反洗錢工作相互配合和信息共享，應(yīng)考慮問題導(dǎo)向和根據(jù)結(jié)果調(diào)整行為。

(四)外部環(huán)境的綜合影響

外部環(huán)境影響增加績效管理困難程度。反洗錢工作本身具有強(qiáng)外部性，外部事件嚴(yán)重影響反洗錢工作結(jié)論，金融機(jī)構(gòu)根據(jù)監(jiān)管處罰等采取一票否決制評價(jià)反洗錢工作有一定合理性，但外部個(gè)體機(jī)構(gòu)監(jiān)管措施影響覆蓋面是有限的。金融危機(jī)事件、監(jiān)管活動和行業(yè)資源一方面因金融機(jī)構(gòu)預(yù)期不確定，另一方面因客觀環(huán)境不確定造成反洗錢績效管理對外部環(huán)境影響的考核難以持續(xù)和控制。反洗錢績效管理最大程度實(shí)現(xiàn)合規(guī)前提下利益最大化，根據(jù)外部影響動態(tài)調(diào)整反洗錢績效管理，向反洗錢工作高質(zhì)量發(fā)展階段邁進(jìn)需要解決：一是持續(xù)行業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)發(fā)布；二是反洗錢行政處罰信息多于反洗錢激勵(lì)信息，外部重要事件只考察到消極影響，未建立反洗錢激勵(lì)機(jī)制；三是外部評價(jià)多針對反洗錢合規(guī)部門，對具體業(yè)務(wù)生命周期中反洗錢邏輯關(guān)系不清；四是外部環(huán)境影響對高級管理層的影響會被反洗錢部門責(zé)任削弱。

三、建立360度視角的反洗錢績效管理體系的對策

(一)科學(xué)設(shè)定反洗錢績效管理目標(biāo)

1. 反洗錢績效目標(biāo)基礎(chǔ)。反洗錢績效目標(biāo)以反洗錢崗位職責(zé)為基礎(chǔ)，結(jié)合地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和公司整體目標(biāo)，參照近年公司合規(guī)情況制定反洗錢績效目標(biāo)，目標(biāo)與公司規(guī)模、合規(guī)能力和反洗錢工作水平匹配。2、反洗錢績效目標(biāo)方式。管理層、合規(guī)人員、業(yè)務(wù)人員共同參與制定反洗錢績效目標(biāo)，根據(jù)經(jīng)營目標(biāo)和部門功能從人員配置、工作成效、持續(xù)措施方面細(xì)化，定量和定性相結(jié)合，對不同層級具體目標(biāo)設(shè)定和分解，將不同部門具體反洗錢任務(wù)劃分出來，一方面獲得員工的認(rèn)同和承諾，有利于執(zhí)行，一方面管理層了解目標(biāo)，自覺規(guī)范合規(guī)行為。3、反洗錢績效目標(biāo)內(nèi)容。反洗錢績效目標(biāo)內(nèi)容設(shè)定應(yīng)控制建設(shè)、運(yùn)行、落實(shí)和完成情況，應(yīng)將目標(biāo)實(shí)施評估與責(zé)任追究過程結(jié)合起來，應(yīng)涵蓋整體和所有層面反洗錢績效目標(biāo)。4、反洗錢績效目標(biāo)調(diào)整。反洗錢績效目標(biāo)實(shí)施一段時(shí)間，對于設(shè)置不合理的目標(biāo)或不符合實(shí)際發(fā)展情況的可適當(dāng)調(diào)整，尤其遇到政策變化、組織架構(gòu)重組、業(yè)務(wù)變化等外部情況，需要及時(shí)進(jìn)行階段性調(diào)整，提前設(shè)定調(diào)整幅度，一旦發(fā)現(xiàn)目標(biāo)偏差，做好調(diào)整和部門信息傳遞。

(二)統(tǒng)籌組織內(nèi)部反洗錢績效管理

績效管理本身有一定主觀因素，而反洗錢績效是涉及到不同部門的非線性管理模式，不同部門因業(yè)務(wù)不同產(chǎn)生的反洗錢工作會出現(xiàn)評價(jià)差異，業(yè)務(wù)量越大，處理的洗錢監(jiān)測越復(fù)雜。從整體統(tǒng)籌反洗錢績效管理解決非線性管理績效難的問題：一是建立內(nèi)部銜接制度，反洗錢工作貫穿的不同部門、不同環(huán)節(jié)、人工識別與系統(tǒng)配置都與反洗錢績效對應(yīng)，反洗錢主管部門為負(fù)責(zé)部門，部門之間反洗錢配合工作難解決的銜接問題由反洗錢主管部門推動落實(shí)；二是建立協(xié)調(diào)控制流程，反洗錢主管部門評價(jià)不同部門反洗錢工作，不但負(fù)責(zé)組織本機(jī)構(gòu)反洗錢工作，還主要參與行政部門協(xié)調(diào)性、全局性和綜合性反洗錢績效管理；三是建立反洗錢工作修正機(jī)制，建立反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組(或者反洗錢工作小組)任務(wù)型組織，進(jìn)一步保證反洗錢工作協(xié)同合作，通過跟蹤評價(jià)小組成員及部門反洗錢工作效果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、做出修正；四是建立問題導(dǎo)向機(jī)制，通過績效考查發(fā)現(xiàn)問題推導(dǎo)反洗錢工作情況，促進(jìn)適應(yīng)反洗錢工作要求，完善反洗錢工作。

(三)分層次確定反洗錢績效比例

全面開展反洗錢績效管理，將反洗錢工作納入到整體績效中考核。反洗錢工作占整體績效的比例關(guān)系到績效管理結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)和合規(guī)工作的公平、反洗錢專兼職人員能力最大發(fā)揮。反洗錢績效比例可采用管理學(xué)中黃金分割法，但應(yīng)區(qū)分不同對象。第一，高管績效工資反洗錢工作結(jié)果應(yīng)占一定比例，保證由上至下建立反洗錢績效體系，穩(wěn)健公司經(jīng)營，高管反洗錢的合規(guī)工作考核占全部績效0.382；第二，業(yè)務(wù)條線人員的績效考核業(yè)務(wù)成績占主導(dǎo)，但絕不能占全部，否則業(yè)務(wù)人員獲取經(jīng)營利益沒有剛性約束，業(yè)務(wù)經(jīng)營與反洗錢工作績效考核以0.618比例區(qū)分，業(yè)務(wù)條線人員應(yīng)重視反洗錢工作與業(yè)務(wù)工作相輔相成，互相促進(jìn)；第三，反洗錢主管部門的反洗錢工作要求應(yīng)當(dāng)清晰，以做好反洗錢工作為著力點(diǎn)促進(jìn)整體合規(guī)氛圍良性發(fā)展，反洗錢工作績效比例占比為0.618。分層次確定績效比例有利于反洗錢工作真正納入組織日常經(jīng)營發(fā)展中。

(四)設(shè)置關(guān)聯(lián)外部評價(jià)關(guān)鍵指標(biāo)

外部評價(jià)仍在反洗錢績效管理中居于核心地位，對整體反洗錢工作產(chǎn)生關(guān)鍵影響力，建立與外部評價(jià)關(guān)聯(lián)的關(guān)鍵績效指標(biāo)是行之有效的途徑。外部評價(jià)關(guān)鍵績效指標(biāo)，依賴于監(jiān)管部門對金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作做出的評價(jià)，設(shè)計(jì)中把握三點(diǎn)：一是及時(shí)獲取行業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)提示和反洗錢工作通報(bào)，重點(diǎn)解讀反洗錢監(jiān)管文件傳遞的政策導(dǎo)向，量化到計(jì)劃中，并分配到不同部門實(shí)施反洗錢工作要求；二是關(guān)鍵績效指標(biāo)不僅根據(jù)負(fù)面評價(jià)及時(shí)采取措施開展整改，也要及時(shí)根據(jù)正面評價(jià)給予獎(jiǎng)勵(lì)，建立激勵(lì)長效機(jī)制；三是關(guān)鍵績效指標(biāo)明確輻射范圍，同樣應(yīng)全覆蓋到反洗錢主管部門、業(yè)務(wù)部門和高管層等，促進(jìn)反洗錢工作良性循環(huán)，為金融機(jī)構(gòu)整體發(fā)展注入活力。

(中國人民銀行武漢分行，湖北武漢430071)