一、 小額貸款公司風(fēng)險內(nèi)容分析

(一)信用風(fēng)險

信用風(fēng)險又可以稱之為違約風(fēng)險，當(dāng)借款人因各種原因無法或者不愿意履行合約引起貸款人損失時信用風(fēng)險便出現(xiàn)了。對小額貸款公司而言，信用風(fēng)險是其所面對的最主要的風(fēng)險，是風(fēng)險管理中最值得重視的部分。小額貸款公司作為金融機構(gòu)的重要補充，擔(dān)負(fù)著為中小企業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供所需資金的重?fù)?dān)。法律規(guī)定，該類型貸款公司為“三農(nóng)”提供的貸款比例要超過70%，這在一定程度上為農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展奠定了堅實的經(jīng)濟基礎(chǔ)，但同時也在無形之中增加了該公司的信用風(fēng)險。

首先，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展對自然環(huán)境的依賴性較強，穩(wěn)定性較差，在風(fēng)調(diào)雨順、自然和市場環(huán)境良好的情況下，農(nóng)民的收入有一定的保障，其生產(chǎn)經(jīng)營活動面對的風(fēng)險較低，償債能力有所保障，貸款公司的信用風(fēng)險自然不高。一旦處于氣候異常的時期，在我國農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施還不是很健全的大環(huán)境下，農(nóng)戶抵擋災(zāi)害的能力較弱，收入得不到保障，自然不能按時履行合約。其次，法律對小額貸款公司的經(jīng)營范圍做出了限制，規(guī)定其只能在注冊地開展業(yè)務(wù)，這就將公司所面對的信用風(fēng)險集中化，一戶違約，多戶違約的局面屢見不鮮。最后，相較于其他類型的借款者而言，農(nóng)村居民的還款意識有所欠缺，信用體系的完善性較差，到期不還等道德風(fēng)險較高，由此引發(fā)的信用風(fēng)險不容忽視。

(二)操作風(fēng)險

引起操作風(fēng)險的因素較多，但主要是由于貸款公司內(nèi)部管理不善、系統(tǒng)出錯、操作不當(dāng)、監(jiān)管缺失而引起的。隨著互聯(lián)網(wǎng)時代的發(fā)展，各種管理、操作系統(tǒng)已經(jīng)滲透到各行各業(yè)，替代人工進行機械化、復(fù)雜化、瑣碎化的工作事項，減輕工作人員負(fù)擔(dān)，提高工作效率。在貸款公司運行模式逐漸成熟的當(dāng)下，其經(jīng)營產(chǎn)品和流程日益復(fù)雜，對計算機系統(tǒng)的依賴性逐漸提高，系統(tǒng)一旦出現(xiàn)軟、硬件上的錯誤，所帶來的操作風(fēng)險是不可小覷的。

其次，專業(yè)人員缺乏、培訓(xùn)不及時等人才方面的問題是制約貸款公司發(fā)展的關(guān)鍵所在，也是操作風(fēng)險發(fā)生的重要源頭之一。從小額貸款公司自身的競爭力來看，與其他規(guī)模較大的金融機構(gòu)相比，其能提供的薪資、福利待遇較低，在人才吸引方面的競爭力較弱，內(nèi)部員工中真正熟悉了解金融業(yè)務(wù)、具有專業(yè)的信貸知識和技能的人較少。再加之出于拓展自身規(guī)模、在激烈的市場競爭中分一杯羹的需要，小額貸款公司更加關(guān)注業(yè)務(wù)的開拓，對于人才的培訓(xùn)等方面有所忽視。在日常業(yè)務(wù)的開展中，因業(yè)務(wù)人員操作失誤而帶來的風(fēng)險時常發(fā)生。

(三)法律風(fēng)險

法律風(fēng)險主要是由于法律完善速度跟不上金融體制創(chuàng)新速度而引起。我國小額貸款公司從2005年開始起步，發(fā)展迅速，但與其相關(guān)的法律設(shè)施還不是很完善，還不能夠全面規(guī)范、指導(dǎo)該類型公司的經(jīng)營發(fā)展。小額貸款公司的法律風(fēng)險主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是從成立資格來看，該類型貸款公司企業(yè)法人并不需要取得金融許可證便可以在政府的批準(zhǔn)之下設(shè)立公司，開展貸款業(yè)務(wù)。但《貸款通則》則指出，貸款人必須要取得金融許可證，這種對于成立資格條件規(guī)定上的矛盾使得小額貸款公司在初步成立時就面臨著法律的模糊性。二是從對小額貸款公司的監(jiān)管法律上來看，空白區(qū)域頗大，清晰的法律規(guī)定還沒有形成體系，現(xiàn)有的法律法規(guī)不適用于該類型公司。如，只貸不存的經(jīng)營特點使其與銀行相區(qū)別，銀行的監(jiān)管條例與其并不相符，但小額貸款公司是金融體制創(chuàng)新的產(chǎn)物，所發(fā)生的行為也在金融服務(wù)的行列之中，更不能生搬硬套《公司法》的相關(guān)監(jiān)管措施。

二、風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析

(一)小額貸款公司內(nèi)部管理不足

現(xiàn)階段，小額貸款公司在重業(yè)務(wù)輕建設(shè)的經(jīng)營理念的引導(dǎo)下，其管理模式與發(fā)展速度之間的匹配性較差，內(nèi)部控制體系有待完善，這就使得風(fēng)險管理的內(nèi)部環(huán)境較差，用以抵抗風(fēng)險的組織依據(jù)不健全，阻礙了企業(yè)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的完善。從組織內(nèi)的人員構(gòu)成來看，高層管理者年齡較小，所參與到的風(fēng)險管理項目較少，自身實踐經(jīng)驗不高，不能很好地指導(dǎo)下級員工的發(fā)展。有關(guān)員工培訓(xùn)的模塊還未成體系，員工的自我學(xué)習(xí)意識不高，在專業(yè)風(fēng)險管理知識理論的掌握和實際操作上存在一定的欠缺。人才隊伍建設(shè)方面的不足使得貸款公司時刻面臨著組織效率低下、工作錯誤率高等問題，提高了風(fēng)險管理的難度。

同時，企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督檢查機制還停留在探索的階段，風(fēng)險識別、監(jiān)控、反饋機制還未完善，風(fēng)險管理工作還僅僅停留在由財務(wù)部門主導(dǎo)、財務(wù)人員實施的環(huán)節(jié)，各部門之間的溝通較少，各司其職，相關(guān)的風(fēng)險管理方案反饋也不到位，在對企業(yè)內(nèi)部環(huán)境不熟悉、反饋不到位的情境下，風(fēng)險管理工作很難開展。

(二)融資成本頗高，貸款資金有限

國家對小額貸款公司的資金構(gòu)成方面進行了明確的規(guī)定，要求其在進行融資的過程中所選擇的機構(gòu)不能超過2家，在融入資金量上相關(guān)規(guī)定要求總額不得超過其資本凈額的一半以上，這就限制了該類型貸款公司的融資渠道和融資量，使得該類型企業(yè)自有資金十分有限。同時，信貸行業(yè)的競爭十分激烈，本土商業(yè)銀行機構(gòu)與小額信貸公司是一種競爭關(guān)系，想要從當(dāng)?shù)亟鹑跈C構(gòu)獲取資金十分困難，即使有金融機構(gòu)可以為其提供后續(xù)經(jīng)營發(fā)展所需資金，但從小額貸款公司的借款身份來看，它一般以工商企業(yè)的身份進行融資，所要付出的代價較大，成本較高。當(dāng)企業(yè)內(nèi)部的自有資金借出以后，新的資金融通不能及時到位，不能滿足企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展需要，整個資金流通、循環(huán)環(huán)節(jié)效率低下，經(jīng)營風(fēng)險時時存在。

三、加強小額貸款公司風(fēng)險管理的途徑

(一)完善小額貸款公司風(fēng)險管理的內(nèi)部方案

從小額貸款公司內(nèi)部出發(fā)，分析風(fēng)險管理不足、創(chuàng)新風(fēng)險監(jiān)督管理機制，借助互聯(lián)網(wǎng)時代下的大數(shù)據(jù)技術(shù)分析企業(yè)所處的內(nèi)外部環(huán)境信息是企業(yè)完善風(fēng)險管理體系、提高風(fēng)險管理質(zhì)量的必不可少的環(huán)節(jié)。

首先，要從意識這一思想層面出發(fā)，以加強企業(yè)內(nèi)部員工尤其是財務(wù)人員的風(fēng)控意識為出發(fā)點落實風(fēng)險管理方案。企業(yè)可以與高校相聯(lián)合，聘請高校風(fēng)險管理專家到公司內(nèi)部對其風(fēng)險管理模式和機制進行考察，借鑒吸取他們的意見，借助高校這一平臺，承諾為高校學(xué)生提供實踐基地的同時，為企業(yè)發(fā)展儲備力量，提升其招聘上的影響力。同時，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者和管理者要做好示范、標(biāo)桿作用，加強風(fēng)險管理有效性的宣傳，將風(fēng)險管理與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、員工績效考評相聯(lián)系，提高對風(fēng)險管理的重視度，不斷了解、研究、學(xué)習(xí)國家新出臺的法規(guī)和指令，把握行業(yè)發(fā)展的政治動向，始終跟著政策走，避免方向性的錯誤。

其次，在國內(nèi)外環(huán)境日趨復(fù)雜，行業(yè)內(nèi)所面臨的不確定性因子繁多的當(dāng)下，利用人工或落后的軟件對內(nèi)外部信息進行搜集、整理、分析的方式已經(jīng)不適合現(xiàn)在企業(yè)的發(fā)展需求，為了更好地實現(xiàn)對風(fēng)險因子的甄別，緊跟時代發(fā)展的趨勢，企業(yè)必須要利用互聯(lián)網(wǎng)時代下的大數(shù)據(jù)技術(shù)，建立信息化的風(fēng)險管理系統(tǒng)實現(xiàn)風(fēng)險監(jiān)測的精準(zhǔn)化、智能化、科學(xué)化。實現(xiàn)風(fēng)險管理系統(tǒng)、財務(wù)管理系統(tǒng)以及行政、人力資源等管理系統(tǒng)的無縫對接，使各部門數(shù)據(jù)信息可以實現(xiàn)快速的溝通和共享，各部門之間能夠進行及時的溝通和交流，提高對風(fēng)險的敏感性。

最后，企業(yè)要真正將風(fēng)險管理監(jiān)督機制落實下去，密切關(guān)注企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的各項流程，對關(guān)系到企業(yè)生死存亡的重點環(huán)節(jié)加強監(jiān)督，對貸款業(yè)務(wù)的執(zhí)行部門、貸款流程、貸款標(biāo)準(zhǔn)等進行嚴(yán)格的規(guī)范，做到全面監(jiān)督與重點監(jiān)督相結(jié)合，將風(fēng)險因子的威脅性降至最小。

(二)完善小額貸款公司風(fēng)險管理的外部途徑

完善小額貸款公司風(fēng)險管理體系，提升信貸行業(yè)貸款質(zhì)量需要國家、社會組織與企業(yè)之間的共同協(xié)調(diào)與努力。企業(yè)在健全風(fēng)險管理體系，借助“云網(wǎng)”信息管理平臺構(gòu)建風(fēng)險監(jiān)測體系的過程中，需要有完善的法律及社會組織對其行為進行監(jiān)管，換言之，政府與社會組織是完善小額貸款公司風(fēng)險管理過程中不可缺失的重要力量。

首先，政府相關(guān)立法機構(gòu)要在深入研究小額貸款行業(yè)發(fā)展需要和特點的基礎(chǔ)之上制定出規(guī)范化的法律制度，并通過政府工作公示平臺、座談會、官網(wǎng)等將制定好的規(guī)章制度進行宣傳，并邀請相關(guān)法律專家進行政策解讀，使該行業(yè)內(nèi)從業(yè)者能及時把控政策變動方向，了解新規(guī)內(nèi)容，借助法規(guī)為其后續(xù)工作的開展指明政策方向，為企業(yè)內(nèi)部內(nèi)控監(jiān)督機制的建立奠定基礎(chǔ)。

其次，政府與社會相關(guān)組織要聯(lián)合起來，建立貸款公司風(fēng)險防控的監(jiān)督、檢查機制，加強與貸款公司財務(wù)部門、業(yè)務(wù)人員、主管人員之間的聯(lián)系，密切關(guān)注行業(yè)內(nèi)發(fā)生的重大事件，形成社會化的監(jiān)督防控網(wǎng)，進一步指導(dǎo)貸款企業(yè)實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，提高風(fēng)險防控能力。此外，外部監(jiān)督檢查后的結(jié)果要及時反饋給企業(yè)相關(guān)人員，這就對溝通、反饋渠道的便利性和高效性提出要求，該渠道的建設(shè)同樣離不開政府的支持和社會組織的參與。

四、結(jié)語

隨著中小企業(yè)融資難矛盾的不斷深化，我國金融體制不斷創(chuàng)新，自2005年試點以后，小額貸款公司發(fā)展勢頭良好，在緩解中小企業(yè)融資難問題上取得了不錯的成效。但由于我國的小額貸款起步較晚，相關(guān)的法律規(guī)章還不是很完善，對于員工的任職資格、公司成立條件、公司運營流程的規(guī)范還有所欠缺，其在經(jīng)營發(fā)展過程中可以依據(jù)的框架不多，再加之市場經(jīng)濟環(huán)境日益復(fù)雜，所面對的不確定性因素繁多，小額貸款公司所面對的風(fēng)險不容小覷。2008年頒布的《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》為該行業(yè)的運行提供了方向性的指導(dǎo)，但僅僅如此還不夠，國家相關(guān)部門和企業(yè)要從實際情況出法，不斷借鑒其他國家和行業(yè)的經(jīng)驗，完善規(guī)章制度，使小額貸款公司真正發(fā)揮其補充作用。

(甘肅省金融資本管理公司，甘肅蘭州730000)