一、 虛擬貨幣發(fā)展現(xiàn)狀

虛擬貨幣是由私人機(jī)構(gòu)發(fā)行的，同時(shí)也是私人機(jī)構(gòu)使用的記賬單位，國(guó)際貨幣基金組織認(rèn)為虛擬貨幣是價(jià)值數(shù)字化的重要表現(xiàn)，常用的虛擬貨幣主要包括航空里程、電子優(yōu)惠券以及加密數(shù)字貨幣等。目前以比特幣為代表的虛擬數(shù)字貨幣受到全世界范圍內(nèi)的關(guān)注，采用的是分布式賬本，主要特征表現(xiàn)如下：虛擬貨幣的價(jià)值，主要取決于供需，但是需要注意的是虛擬貨幣既不是個(gè)人債務(wù)，也不是結(jié)構(gòu)的債務(wù)，與法幣存在較大的不同；虛擬貨幣可以利用分布式賬本，實(shí)現(xiàn)點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的價(jià)值轉(zhuǎn)移，是一種創(chuàng)新的價(jià)值轉(zhuǎn)移方式；虛擬貨幣不在任何的機(jī)構(gòu)下進(jìn)行運(yùn)營(yíng)，但是一些虛擬貨幣的使用者，一些中介機(jī)構(gòu)可以為其提供服務(wù)，但是不同于電子貨幣發(fā)行人提供的服務(wù)。

目前比特幣應(yīng)用越來越廣泛，逐漸擴(kuò)大到全球范圍內(nèi)，越來越多的商戶使用比特幣進(jìn)行交易，每天現(xiàn)金兌換超過了10萬(wàn)。目前，我國(guó)比特幣中國(guó)、OKCoin幣行和火幣網(wǎng)三個(gè)交易平臺(tái)的交易量最大，三者合計(jì)占比達(dá)60%，其他眾多“虛擬貨幣”交易所占剩下40%的市場(chǎng)份額。2017年7月國(guó)家互聯(lián)網(wǎng)金融安全技術(shù)專家委員會(huì)發(fā)布報(bào)告，其報(bào)告中顯示國(guó)內(nèi)比特幣交易成交額達(dá)301.7億元，占全球總交易量的30%。2017年以來，以比特幣為代表的“虛擬貨幣”不僅價(jià)格飛速上升，而是市值也得到了快速飆升，2017年年初徘徊在1000美元到年末攀升至19511美元，此后出現(xiàn)階段性的暴漲暴跌，跌幅達(dá)70%左右。由此可以看出虛擬貨幣投機(jī)性較為顯著，同時(shí)具有較大的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)此需要監(jiān)管者重視，全球監(jiān)管不斷加碼。

二、虛擬貨幣潛在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)

(一)虛擬貨幣交易中反洗錢監(jiān)管制度不健全，易被洗錢分子利用。虛擬貨幣作為互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新產(chǎn)品，目前我國(guó)對(duì)虛擬貨幣的監(jiān)管正處于探索階段，缺乏有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。在市場(chǎng)準(zhǔn)入階段，虛擬貨幣發(fā)行方和交易服務(wù)方未受到健全法規(guī)的有效約束，在一定成程度上，提高了虛擬貨幣用于洗錢的風(fēng)險(xiǎn)。而且各國(guó)針對(duì)虛擬貨幣的使用，還未建立完善反洗錢監(jiān)管體系，導(dǎo)致不能能全面監(jiān)控和制裁虛擬貨幣洗錢違法犯罪活動(dòng)。

(二)虛擬貨幣交易的匿名性，使客戶身份識(shí)別的要求難以落實(shí)。雖然目前《關(guān)于防范比特幣風(fēng)險(xiǎn)的通知》(以下簡(jiǎn)稱《通知》)要求虛擬交易平臺(tái)應(yīng)切實(shí)履行反洗錢義務(wù)，用戶實(shí)名注冊(cè)并登記姓名、身份證號(hào)碼等信息。但由于網(wǎng)絡(luò)的非面對(duì)面性，現(xiàn)有的實(shí)名認(rèn)證只能辨明身份證號(hào)的真?zhèn)?，無(wú)法知道比特幣賬戶持有者，也就無(wú)法通過交易行為追溯交易雙方的真實(shí)身份。同時(shí)，用戶上傳的電子版身份證件極易偽造，洗錢分子往往通過買賣丟失身份證、銀行卡來冒用或盜用他人身份資料完成多個(gè)賬號(hào)的注冊(cè)，造成注冊(cè)身份難以核實(shí)，使管理者疏于監(jiān)控、難于追蹤。

(三)虛擬貨幣交易的脆弱中介，無(wú)法有效保存使客戶身份資料以及交易記錄。虛擬貨幣主要在互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站上進(jìn)行交易，如果互聯(lián)網(wǎng)遭受到黑客攻擊，會(huì)損害交易主體的利益。日本最大的加密貨幣交易所之一Coincheck宣布遭遇黑客襲擊，平臺(tái)全部?jī)r(jià)值約580億日元的NEM幣(新經(jīng)幣)被非法轉(zhuǎn)移。同時(shí)比特幣網(wǎng)站中涵蓋了大量客戶的信息和交易記錄，如果保密技術(shù)存在漏洞或者被黑客破解，導(dǎo)致客戶信息以及交易記錄泄露，無(wú)法保證完整性，在發(fā)生洗錢事件后，對(duì)洗錢調(diào)查及追蹤資金流向產(chǎn)生了不利影響。

(四)虛擬貨幣交易的主權(quán)超國(guó)家性和隱蔽性，使可疑交易資金難以監(jiān)測(cè)和跟蹤。虛擬貨幣發(fā)行方、交易服務(wù)方、用戶分散在不同的國(guó)家以及地區(qū)，采用的是跨國(guó)支付方式，因此在儲(chǔ)存客戶身份信息以及交易記錄時(shí)，也在不同的國(guó)家以及地域進(jìn)行，這樣在一定程度上，提高了全球范圍的監(jiān)測(cè)和跟蹤難度。此外虛擬貨幣的虛擬性及自身具備P2P方式的全球性交易網(wǎng)絡(luò)，使任何人在全球任何地方都可以進(jìn)行比特幣轉(zhuǎn)賬，但交易中任何第三方無(wú)法介入，虛擬貨幣洗錢者則利用反洗錢監(jiān)管薄弱的國(guó)家和地區(qū)，從而在短時(shí)間內(nèi)完成大量復(fù)雜的資金流轉(zhuǎn)，即使確定為可疑交易，也難以采取措施，增加了調(diào)查難度。

三、虛擬貨幣監(jiān)管的國(guó)際做法及經(jīng)驗(yàn)

如何解決虛擬貨幣體系潛在的風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管問題，受到了許多國(guó)際組織和央行的重視，并對(duì)此進(jìn)行了公開回應(yīng)。這些回應(yīng)大體可以分為以下四類。

警告與風(fēng)險(xiǎn)提示。伴隨著比特幣價(jià)格的大起大落，針對(duì)虛擬貨幣體系，一些央行、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及政府發(fā)出了風(fēng)險(xiǎn)警告。法蘭西銀行、德國(guó)聯(lián)邦金融監(jiān)管局以及比利時(shí)央行質(zhì)疑非央行發(fā)行的比特幣存儲(chǔ)無(wú)保障，而使用比特幣可能引發(fā)洗錢與恐怖主義融資風(fēng)險(xiǎn)。法國(guó)和德國(guó)將聯(lián)合撰寫比特幣分析報(bào)告及監(jiān)管建議，并將相關(guān)成果在2018年3月舉行的二十國(guó)集團(tuán)財(cái)長(zhǎng)會(huì)上提交二十國(guó)集團(tuán)。西班牙也及時(shí)發(fā)布了與虛擬貨幣有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的信息公告。歐盟考慮將加強(qiáng)對(duì)比特幣和其他加密數(shù)字貨幣的監(jiān)管，并認(rèn)為加密數(shù)字貨幣市場(chǎng)存在明顯與價(jià)格波動(dòng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。

監(jiān)管與登記許可。部分國(guó)家將虛擬貨幣交易平臺(tái)和中介服務(wù)機(jī)構(gòu)作為反洗錢監(jiān)管重點(diǎn)。美國(guó)財(cái)政部金融犯罪執(zhí)法局(Fin CEN)和紐約州法案中，規(guī)定“個(gè)人每天超過1萬(wàn)美元的交易應(yīng)當(dāng)報(bào)告，還應(yīng)當(dāng)監(jiān)測(cè)客戶是否有違法活動(dòng)，有可疑情況要立即報(bào)告”，明確了中介平臺(tái)對(duì)大額和可疑交易的報(bào)告查證義務(wù)。英國(guó)擬將其納入到反洗錢和反恐怖活動(dòng)融資法規(guī)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督中，并擬通過擴(kuò)大歐盟反洗錢法規(guī)的管轄范圍，使交易員披露各自的身份并報(bào)告可疑交易。日本對(duì)從事虛擬貨幣交易及與其他虛擬貨幣的交換媒介、經(jīng)銷及代理機(jī)構(gòu)實(shí)行強(qiáng)制登記制度，要求交易機(jī)構(gòu)登記注冊(cè)時(shí)提交包括未來三年收支預(yù)測(cè)在內(nèi)的各種文件，并實(shí)行嚴(yán)格的了解客戶程序。韓國(guó)于2017年12月召開的多部門聯(lián)合緊急會(huì)議上，提出設(shè)立虛擬貨幣交易所相關(guān)安全監(jiān)管措施，要求交易所遏制洗錢活動(dòng)、上報(bào)所有可疑交易等。

立法規(guī)范。目前，已有部分國(guó)家擬立法監(jiān)管虛擬貨幣交易。歐盟在第四版《反洗錢法》修改草案中，將虛擬貨幣領(lǐng)域的反洗錢管控納入其中。加拿大出臺(tái)《C-31法案》，要求比特幣企業(yè)保存可疑的交易記錄、驗(yàn)證程序，及時(shí)提交可疑交易報(bào)告。日本出臺(tái)《支付服務(wù)法案》，強(qiáng)化了對(duì)賬戶持有人的審查，確保資金來源的合法性。韓國(guó)《加密貨幣相關(guān)反洗錢準(zhǔn)則》中，明確了金融機(jī)構(gòu)在加密貨幣交易中的義務(wù)和責(zé)任。俄羅斯“關(guān)于數(shù)字金融資產(chǎn)”的聯(lián)邦法律草案中，要求虛擬貨幣的流轉(zhuǎn)及數(shù)字錢包密鑰均需由合法設(shè)立的加密數(shù)字貨幣交易所管理。

明令禁止。針對(duì)比特幣交易，在某些國(guó)家被命令禁止。2013年12月，中國(guó)人民銀行等五部委聯(lián)合發(fā)文命令禁止比特幣交易，包括一些金融機(jī)構(gòu)以及支付服務(wù)供應(yīng)商；2017年9月，禁止ICO，關(guān)停相關(guān)數(shù)字貨幣交易所。澳大利亞央行擔(dān)憂數(shù)字貨幣的安全性、洗錢和恐怖主義融資等諸多問題，快速叫停了比特幣交易。印度政府近期明確表示不承認(rèn)比特幣為法定貨幣，并將阻止在司法管轄范圍內(nèi)使用比特幣。更多國(guó)家則對(duì)比特幣接受成都較低，如芬蘭、馬來西亞和印尼等國(guó)家，這些國(guó)家認(rèn)為比特幣不屬于流通貨幣，也不符合金融工具的定義，不承認(rèn)其法律地位。

四、加強(qiáng)虛擬貨幣反洗錢監(jiān)管的有效建議

(一)完善虛擬貨幣反洗錢監(jiān)管制度，加強(qiáng)虛擬貨幣準(zhǔn)入管理。應(yīng)從國(guó)家層面，結(jié)合實(shí)際情況，制定完善的虛擬貨幣管理辦法，以交易平臺(tái)登記注冊(cè)為重點(diǎn)，應(yīng)提前落實(shí)好反洗錢監(jiān)管措施，預(yù)防虛擬貨幣交易產(chǎn)生的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。在市場(chǎng)準(zhǔn)入環(huán)節(jié)中，要求虛擬貨幣發(fā)行或經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)建立反洗錢控制要求，明確交易過程中履行的反洗錢義務(wù)。同時(shí)，對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)性質(zhì)、注冊(cè)資本金、賬戶數(shù)量和交易限額、反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組、可疑交易的監(jiān)控和報(bào)送等方面建立嚴(yán)格規(guī)范的準(zhǔn)入制度。

(二)全面落實(shí)“風(fēng)險(xiǎn)為本”的要求，開展洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。一是在風(fēng)險(xiǎn)為本的前提下，監(jiān)管部門通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能存在的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)，提出具有針對(duì)性的監(jiān)管措施。二是對(duì)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。在新產(chǎn)品以及新業(yè)務(wù)交易過程中，容易帶來洗錢以及恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)，所以還應(yīng)重視對(duì)新產(chǎn)品以及新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，落實(shí)有效的監(jiān)管措施，預(yù)防和降低新產(chǎn)品、開展新業(yè)務(wù)以及應(yīng)用新技術(shù)帶來的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)。

(三)深入開展客戶身份識(shí)別，嚴(yán)格落實(shí)實(shí)名制和交易記錄保存制度。一是在開戶和注冊(cè)階段，針對(duì)虛擬貨幣交易客戶相關(guān)信息，包括身份信息、資信信息，應(yīng)進(jìn)行全面的了解以及審核，在審核過程中，應(yīng)采取聯(lián)網(wǎng)核查等措施，在必要情況下，可對(duì)虛擬貨幣交易的客戶進(jìn)行實(shí)地回訪，保證客戶身份信息真實(shí)可靠。二是推廣和加強(qiáng)數(shù)字證書和電子簽名，加強(qiáng)從第三方數(shù)據(jù)庫(kù)或其他信息源獲取能證實(shí)客戶交易與活動(dòng)相符的身份信息，并對(duì)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器上發(fā)生的每一起超過一定金額的交易都全要素保存。

(四)加強(qiáng)可疑交易監(jiān)測(cè)及分析，履行可疑交易報(bào)告義務(wù)。一是依照FATF第20條建議，針對(duì)貨幣虛擬貨幣支付機(jī)構(gòu)的可疑交易活動(dòng)，還應(yīng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，同時(shí)還應(yīng)針對(duì)交易主體的信息、公共密鑰以及、交易性質(zhì)、交易金額，實(shí)現(xiàn)信息記錄的有效維護(hù)。二是通過數(shù)據(jù)挖掘、數(shù)據(jù)碰撞、黑名單比對(duì)等方式，進(jìn)行賬單分析，對(duì)可疑交易線索進(jìn)行挖掘。三是明確虛擬貨幣的用途和使用方式，限制風(fēng)險(xiǎn)較高的虛擬貨幣交易金額和次數(shù)，對(duì)IP地址、服務(wù)器和域名租用信息等進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤。

(五)加強(qiáng)虛擬貨幣反洗錢跨國(guó)合作，加大對(duì)虛擬貨幣洗錢打擊力度。目前虛擬貨幣跨國(guó)洗錢、恐怖主義融資等問題日益嚴(yán)峻，而虛擬貨幣的全球性，使得虛擬貨幣洗錢監(jiān)管變得更加的困難，因此應(yīng)針對(duì)不同國(guó)家反洗錢監(jiān)管差異化特征，加強(qiáng)虛擬貨幣風(fēng)險(xiǎn)多國(guó)監(jiān)管、跨區(qū)域合作、聯(lián)合立法等方面的深入合作和交流，并借鑒已取得的先進(jìn)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管信息的共享、監(jiān)管程序的銜接和合作，推動(dòng)建立統(tǒng)一的虛擬貨幣反洗錢應(yīng)對(duì)機(jī)制。

(中國(guó)人民銀行酒泉市中心支行，甘肅酒泉735000)