隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，出國(guó)旅游、學(xué)習(xí)與經(jīng)商的人數(shù)與日劇增。根據(jù)英國(guó)《金融時(shí)報(bào)》旗下研究服務(wù)部門(mén)“投資參考”的調(diào)研數(shù)據(jù)顯示，中國(guó)居民2017年在境外交易消費(fèi)金額預(yù)計(jì)為2.3萬(wàn)億元，同比增幅為11.8%。在推進(jìn)中國(guó)人民出國(guó)消費(fèi)便利化的同時(shí)，需要保證我國(guó)國(guó)際收支監(jiān)管的有效性，對(duì)銀行卡境外交易的有效監(jiān)管是擺在我們面前的迫切任務(wù)。

一、人民幣國(guó)際化現(xiàn)狀

人民幣國(guó)際化是人民幣在中國(guó)境外流通，成為國(guó)際上普遍認(rèn)可的計(jì)價(jià)、結(jié)算支付和儲(chǔ)備貨幣的過(guò)程。我國(guó)在1996年基本實(shí)現(xiàn)經(jīng)常項(xiàng)目下人民幣可自由兌換。推動(dòng)人民幣成為國(guó)際結(jié)算貨幣首先是通過(guò)人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算進(jìn)行，其方式主要有兩種：一是與我國(guó)周邊國(guó)家自發(fā)的利用人民幣現(xiàn)金進(jìn)行貿(mào)易結(jié)算；第二種是國(guó)家政策推動(dòng)的對(duì)外貿(mào)易中的人民幣結(jié)算流通。我國(guó)資本項(xiàng)下人民幣還沒(méi)有實(shí)行完全自由兌換，但隨著資本項(xiàng)目的逐步開(kāi)放用以及人民幣在國(guó)際投資領(lǐng)域的廣泛使，人民幣作為投資貨幣的國(guó)際循環(huán)流通途徑正在形成。2015年11月30，國(guó)際貨幣基金組織(IMF)總裁拉加德宣布IMF同意將人民幣納入特別提款權(quán)(SDR)新貨幣籃子并于2016年10月1日生效，標(biāo)志著人民幣國(guó)際化正式進(jìn)入新的階段。

隨著中國(guó)綜合國(guó)力的增強(qiáng)，人民幣在國(guó)際市場(chǎng)上越來(lái)越活躍。同時(shí)，通過(guò)推動(dòng)香港、加拿大和倫敦等離岸人民幣中心發(fā)展、簽訂貨幣互換協(xié)議、在深圳前海離岸進(jìn)行人民幣業(yè)務(wù)試驗(yàn)等方式，人民幣的國(guó)際化效果越來(lái)越明顯。中國(guó)人民銀行發(fā)布的《人民幣國(guó)際化報(bào)告2017》顯示，在人民幣國(guó)際化八大指標(biāo)中，除人民幣跨境收付業(yè)務(wù)有所下降以外，國(guó)際儲(chǔ)備貨幣、人民幣國(guó)際債券、非居民持有境內(nèi)人民幣金融資產(chǎn)、人民幣外匯交易、人民幣現(xiàn)鈔境外流通、雙邊本幣互換和人民幣跨境使用基礎(chǔ)設(shè)施等七項(xiàng)指標(biāo)均有不同程度的上升。

二、境內(nèi)銀行卡境外交易所帶來(lái)的問(wèn)題

(一)境內(nèi)銀行卡境外取現(xiàn)帶來(lái)洗錢(qián)恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)境內(nèi)銀行卡境外取現(xiàn)，我國(guó)的相關(guān)管理規(guī)定本人名下銀行卡(含附屬卡)合計(jì)每個(gè)自然年度取現(xiàn)不得超過(guò)等值10萬(wàn)元人民幣，每日每卡取現(xiàn)不得超過(guò)等值1萬(wàn)元人民幣，個(gè)人不得通過(guò)借用他人銀行卡或出借本人銀行卡等方式規(guī)避或協(xié)助規(guī)避境外提取現(xiàn)金管理。但怎樣確認(rèn)某銀行卡是規(guī)避或協(xié)助規(guī)避境外提取現(xiàn)金管理是一個(gè)難點(diǎn)，同一個(gè)人可以同時(shí)使用多個(gè)人的銀行卡在境外進(jìn)行頻繁取現(xiàn)。這既給犯罪分子提供了便利，同時(shí)也給反洗錢(qián)資金追查增加了困難。由于現(xiàn)金本身具有不易追查跟蹤的特性，這就加大了境外取現(xiàn)資金的追查難度。犯罪分子可以在境外以取現(xiàn)的方式將資金用于支持恐怖融資活動(dòng)，也可以利用境外取現(xiàn)將國(guó)內(nèi)非法資金轉(zhuǎn)移出境，給打擊洗錢(qián)犯罪活動(dòng)增加了難度。

(二)境內(nèi)銀行卡境外消費(fèi)帶來(lái)的非正常資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)對(duì)境內(nèi)銀行卡在境外消費(fèi)按商戶(hù)類(lèi)別碼(MCC)進(jìn)行了規(guī)定，分為完全禁止、金額限制和完全放開(kāi)三種。金額限制是指除60101、60112兩個(gè)商戶(hù)類(lèi)別碼之外，其余代碼項(xiàng)下持卡人單筆交易金額不得超過(guò)等值5000美元。完全放開(kāi)類(lèi)是對(duì)交易金額沒(méi)有限制。目前我國(guó)資本項(xiàng)下還未完全實(shí)現(xiàn)自由兌換，因此一些非正常資金利用境內(nèi)銀行卡在境外完全放開(kāi)類(lèi)消費(fèi)進(jìn)行資金的轉(zhuǎn)移。通過(guò)與不法境外實(shí)體和網(wǎng)絡(luò)特約商戶(hù)勾結(jié)，形成以消費(fèi)為基礎(chǔ)的非正常資金流動(dòng)：一是以高報(bào)(或低報(bào))商品和服務(wù)價(jià)格，將資金從國(guó)內(nèi)(或國(guó)外)轉(zhuǎn)移到國(guó)外(或國(guó)內(nèi))；二是對(duì)商品和服務(wù)進(jìn)行重復(fù)支付，也可用多人持有的銀行卡進(jìn)行支付，這進(jìn)一步使交易的復(fù)雜性增加，也就降低了違規(guī)違法交易被發(fā)現(xiàn)的概率；三是虛報(bào)商品和服務(wù)的數(shù)量，通過(guò)多報(bào)(或少)報(bào)商品和服務(wù)的數(shù)量，實(shí)現(xiàn)資金由境內(nèi)(或境外)向境外(或境內(nèi))流動(dòng)；四是虛報(bào)商品和服務(wù)的質(zhì)量和類(lèi)型。

三、境內(nèi)銀行卡境外交易的監(jiān)管現(xiàn)狀及問(wèn)題分析

(一)境內(nèi)銀行卡境外交易的監(jiān)管現(xiàn)狀

2003年5月11日國(guó)家外匯管理局發(fā)布的《國(guó)家外匯管理局關(guān)于銀行外幣卡管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)﹝2003﹞65號(hào))第一次對(duì)境內(nèi)銀行卡在境外交易提出了要求，隨后外匯局又針對(duì)境內(nèi)銀行卡在境外交易發(fā)布了一系列文件。國(guó)家外匯管理局于2017年5月26日頒布的《國(guó)家外匯管理局關(guān)于金融機(jī)構(gòu)報(bào)送銀行卡境外交易信息的通知》(匯發(fā)﹝2017﹞15號(hào))標(biāo)志著境內(nèi)銀行卡在境外交易全面進(jìn)入外匯局的監(jiān)管范圍，這個(gè)文件對(duì)監(jiān)管的數(shù)據(jù)范圍、報(bào)送主體、報(bào)送時(shí)間、報(bào)送渠道做出了明確的規(guī)定，為境內(nèi)銀行卡在境外交易監(jiān)管提供了法規(guī)依據(jù)。

目前對(duì)境內(nèi)銀行卡在境外交易進(jìn)行監(jiān)管的機(jī)構(gòu)有外匯局、發(fā)卡金融機(jī)構(gòu)和銀行卡組織。外匯局對(duì)境內(nèi)銀行卡持有者在境外交易是否存在違規(guī)交易記錄或其他違法違規(guī)行為進(jìn)行確認(rèn)，明確境內(nèi)銀行卡持有者是否進(jìn)入黑名；發(fā)卡金融機(jī)構(gòu)根據(jù)外匯局發(fā)送的黑名單對(duì)其暫停本年及次年境內(nèi)銀行卡持有者在境外取現(xiàn)交易權(quán)限，并根據(jù)境內(nèi)銀行卡持有者是否違反商戶(hù)類(lèi)別碼(MCC)規(guī)定的消費(fèi)額度限制；銀聯(lián)卡等人民幣卡由中國(guó)銀聯(lián)進(jìn)行額度限制，Visa 等非銀聯(lián)卡由發(fā)卡行在自身系統(tǒng)中進(jìn)行額度限制。此外，商務(wù)部、工商局、海關(guān)、稅務(wù)和公安等部門(mén)也有一定的監(jiān)管職能。

境內(nèi)銀行卡在境外交易監(jiān)管目前主要有兩種方式：一是針對(duì)境內(nèi)銀行卡在境外取現(xiàn)交易進(jìn)行監(jiān)管。個(gè)人名下銀行卡境外提現(xiàn)(含附屬卡)合計(jì)每個(gè)自然年度不得超過(guò)等值10萬(wàn)元人民幣，超過(guò)年度額度的，本年及次年將被暫停境內(nèi)銀行卡在境外提取現(xiàn)金功能；二是針對(duì)境內(nèi)銀行卡在境外消費(fèi)交易進(jìn)行監(jiān)管，根據(jù)商戶(hù)類(lèi)別碼(分為完全禁止、金額限制和完全放開(kāi)三種)，發(fā)卡金融機(jī)構(gòu)在銀行卡系統(tǒng)中進(jìn)行相關(guān)設(shè)置。

(二)境內(nèi)銀行卡境外交易監(jiān)管中存在的問(wèn)題

1.監(jiān)管主體目標(biāo)的不同影響監(jiān)管效果

由于各監(jiān)管部門(mén)管理目標(biāo)不同，監(jiān)管目標(biāo)的差異性會(huì)影響政策和監(jiān)管效果。境內(nèi)銀行卡的發(fā)卡金融機(jī)構(gòu)管理目的是吸引新客戶(hù)、維系老客戶(hù)和提高中間業(yè)務(wù)收入；外匯局是以客戶(hù)主體為單位進(jìn)行監(jiān)控管理，防止不法分子利用境內(nèi)銀行卡在境外交易的途徑實(shí)現(xiàn)資金的非法流動(dòng)；銀行卡組織主要是進(jìn)行資金清算業(yè)務(wù)，并獲取一定的收入。對(duì)境內(nèi)銀行卡在境外交易的監(jiān)管處于相對(duì)割裂狀態(tài)，對(duì)資金流動(dòng)環(huán)節(jié)管理上存在很大差異，管理部門(mén)之間缺乏緊密聯(lián)動(dòng)，直接影響監(jiān)管效果。

2.監(jiān)管數(shù)據(jù)的不及時(shí)性造成監(jiān)管的滯后

目前，外匯局要求發(fā)卡金融機(jī)構(gòu)每日12點(diǎn)前報(bào)送前一日24小時(shí)內(nèi)本行銀行卡境外交易信息數(shù)據(jù)。外匯局交易數(shù)據(jù)對(duì)客戶(hù)進(jìn)行額度核對(duì)后判斷銀行卡持有人是否違規(guī)進(jìn)入黑名單，并于當(dāng)日通過(guò)銀行卡境外交易外匯管理系統(tǒng)向發(fā)卡金融機(jī)構(gòu)發(fā)送黑名單，發(fā)卡金融機(jī)構(gòu)不晚于北京時(shí)間當(dāng)日17時(shí)起暫停黑名單所列個(gè)人使用本機(jī)構(gòu)銀行卡在境外提取現(xiàn)金權(quán)限。由于目前外匯局不在現(xiàn)行境內(nèi)銀行卡交易清算的框架之內(nèi)，境內(nèi)銀行卡在境外從發(fā)起交易到清算資金完成劃撥，均沒(méi)有外匯局的參與，使得外匯局對(duì)境內(nèi)銀行卡在境外交易無(wú)法做到實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)管理，對(duì)異常交易、大額交易不能做到實(shí)時(shí)監(jiān)控，只能進(jìn)行事后監(jiān)管。

3.監(jiān)管部門(mén)間數(shù)據(jù)的共享程度不高影響監(jiān)管效率

監(jiān)管部門(mén)間對(duì)境內(nèi)銀行卡境外交易數(shù)據(jù)共享程度不高。如：公安部出入境管理局的國(guó)內(nèi)居民出入境數(shù)據(jù)沒(méi)與外匯局之間共享，外匯局不能判斷銀行卡持有人是否本人在境外交易消費(fèi)；公安部治安管理局的戶(hù)籍?dāng)?shù)據(jù)沒(méi)有與外匯局共享，外匯局不能判斷銀行卡持有人是否用出借本人銀行卡等方式規(guī)避或協(xié)助規(guī)避境外取現(xiàn)管理。

四、政策建議

(一)建立境內(nèi)銀行卡境外交易一體化監(jiān)管

著力彌補(bǔ)對(duì)境內(nèi)銀行卡境外交易的監(jiān)管空白。以資金流出為主線(xiàn)，規(guī)范市場(chǎng)行為，搭建一個(gè)完整的制度體系，從多角度、多方位對(duì)境內(nèi)銀行卡在境外交易進(jìn)行監(jiān)管，提高監(jiān)管的有效性和全面性。

(二)完善境內(nèi)銀行卡境外交易監(jiān)管的制度建設(shè)

進(jìn)一步完善境內(nèi)銀行卡在境外交易管理實(shí)施細(xì)則，進(jìn)一步界定境內(nèi)銀行卡境外交易中參與機(jī)構(gòu)的權(quán)利與義務(wù)。完善對(duì)境內(nèi)銀行卡在境外交易的監(jiān)測(cè)，建立境內(nèi)銀行卡在境外交易的預(yù)警體系，通過(guò)全面梳理境內(nèi)銀行卡境外交易相關(guān)數(shù)據(jù)，形成全面完整的數(shù)據(jù)鏈，以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)建立預(yù)警指標(biāo)體系，為境內(nèi)銀行卡境外交易監(jiān)測(cè)提供及時(shí)、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。

(中國(guó)人民銀行遵義市中心支行，貴州遵義563000)