隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，出國旅游、學習與經(jīng)商的人數(shù)與日劇增。根據(jù)英國《金融時報》旗下研究服務部門“投資參考”的調(diào)研數(shù)據(jù)顯示，中國居民2017年在境外交易消費金額預計為2.3萬億元，同比增幅為11.8%。在推進中國人民出國消費便利化的同時，需要保證我國國際收支監(jiān)管的有效性，對銀行卡境外交易的有效監(jiān)管是擺在我們面前的迫切任務。

一、人民幣國際化現(xiàn)狀

人民幣國際化是人民幣在中國境外流通，成為國際上普遍認可的計價、結算支付和儲備貨幣的過程。我國在1996年基本實現(xiàn)經(jīng)常項目下人民幣可自由兌換。推動人民幣成為國際結算貨幣首先是通過人民幣跨境貿(mào)易結算進行，其方式主要有兩種：一是與我國周邊國家自發(fā)的利用人民幣現(xiàn)金進行貿(mào)易結算；第二種是國家政策推動的對外貿(mào)易中的人民幣結算流通。我國資本項下人民幣還沒有實行完全自由兌換，但隨著資本項目的逐步開放用以及人民幣在國際投資領域的廣泛使，人民幣作為投資貨幣的國際循環(huán)流通途徑正在形成。2015年11月30，國際貨幣基金組織(IMF)總裁拉加德宣布IMF同意將人民幣納入特別提款權(SDR)新貨幣籃子并于2016年10月1日生效，標志著人民幣國際化正式進入新的階段。

隨著中國綜合國力的增強，人民幣在國際市場上越來越活躍。同時，通過推動香港、加拿大和倫敦等離岸人民幣中心發(fā)展、簽訂貨幣互換協(xié)議、在深圳前海離岸進行人民幣業(yè)務試驗等方式，人民幣的國際化效果越來越明顯。中國人民銀行發(fā)布的《人民幣國際化報告2017》顯示，在人民幣國際化八大指標中，除人民幣跨境收付業(yè)務有所下降以外，國際儲備貨幣、人民幣國際債券、非居民持有境內(nèi)人民幣金融資產(chǎn)、人民幣外匯交易、人民幣現(xiàn)鈔境外流通、雙邊本幣互換和人民幣跨境使用基礎設施等七項指標均有不同程度的上升。

二、境內(nèi)銀行卡境外交易所帶來的問題

(一)境內(nèi)銀行卡境外取現(xiàn)帶來洗錢恐怖融資風險

對境內(nèi)銀行卡境外取現(xiàn)，我國的相關管理規(guī)定本人名下銀行卡(含附屬卡)合計每個自然年度取現(xiàn)不得超過等值10萬元人民幣，每日每卡取現(xiàn)不得超過等值1萬元人民幣，個人不得通過借用他人銀行卡或出借本人銀行卡等方式規(guī)避或協(xié)助規(guī)避境外提取現(xiàn)金管理。但怎樣確認某銀行卡是規(guī)避或協(xié)助規(guī)避境外提取現(xiàn)金管理是一個難點，同一個人可以同時使用多個人的銀行卡在境外進行頻繁取現(xiàn)。這既給犯罪分子提供了便利，同時也給反洗錢資金追查增加了困難。由于現(xiàn)金本身具有不易追查跟蹤的特性，這就加大了境外取現(xiàn)資金的追查難度。犯罪分子可以在境外以取現(xiàn)的方式將資金用于支持恐怖融資活動，也可以利用境外取現(xiàn)將國內(nèi)非法資金轉(zhuǎn)移出境，給打擊洗錢犯罪活動增加了難度。

(二)境內(nèi)銀行卡境外消費帶來的非正常資金流動風險

我國對境內(nèi)銀行卡在境外消費按商戶類別碼(MCC)進行了規(guī)定，分為完全禁止、金額限制和完全放開三種。金額限制是指除60101、60112兩個商戶類別碼之外，其余代碼項下持卡人單筆交易金額不得超過等值5000美元。完全放開類是對交易金額沒有限制。目前我國資本項下還未完全實現(xiàn)自由兌換，因此一些非正常資金利用境內(nèi)銀行卡在境外完全放開類消費進行資金的轉(zhuǎn)移。通過與不法境外實體和網(wǎng)絡特約商戶勾結，形成以消費為基礎的非正常資金流動：一是以高報(或低報)商品和服務價格，將資金從國內(nèi)(或國外)轉(zhuǎn)移到國外(或國內(nèi))；二是對商品和服務進行重復支付，也可用多人持有的銀行卡進行支付，這進一步使交易的復雜性增加，也就降低了違規(guī)違法交易被發(fā)現(xiàn)的概率；三是虛報商品和服務的數(shù)量，通過多報(或少)報商品和服務的數(shù)量，實現(xiàn)資金由境內(nèi)(或境外)向境外(或境內(nèi))流動；四是虛報商品和服務的質(zhì)量和類型。

三、境內(nèi)銀行卡境外交易的監(jiān)管現(xiàn)狀及問題分析

(一)境內(nèi)銀行卡境外交易的監(jiān)管現(xiàn)狀

2003年5月11日國家外匯管理局發(fā)布的《國家外匯管理局關于銀行外幣卡管理有關問題的通知》(匯發(fā)﹝2003﹞65號)第一次對境內(nèi)銀行卡在境外交易提出了要求，隨后外匯局又針對境內(nèi)銀行卡在境外交易發(fā)布了一系列文件。國家外匯管理局于2017年5月26日頒布的《國家外匯管理局關于金融機構報送銀行卡境外交易信息的通知》(匯發(fā)﹝2017﹞15號)標志著境內(nèi)銀行卡在境外交易全面進入外匯局的監(jiān)管范圍，這個文件對監(jiān)管的數(shù)據(jù)范圍、報送主體、報送時間、報送渠道做出了明確的規(guī)定，為境內(nèi)銀行卡在境外交易監(jiān)管提供了法規(guī)依據(jù)。

目前對境內(nèi)銀行卡在境外交易進行監(jiān)管的機構有外匯局、發(fā)卡金融機構和銀行卡組織。外匯局對境內(nèi)銀行卡持有者在境外交易是否存在違規(guī)交易記錄或其他違法違規(guī)行為進行確認，明確境內(nèi)銀行卡持有者是否進入黑名；發(fā)卡金融機構根據(jù)外匯局發(fā)送的黑名單對其暫停本年及次年境內(nèi)銀行卡持有者在境外取現(xiàn)交易權限，并根據(jù)境內(nèi)銀行卡持有者是否違反商戶類別碼(MCC)規(guī)定的消費額度限制；銀聯(lián)卡等人民幣卡由中國銀聯(lián)進行額度限制，Visa 等非銀聯(lián)卡由發(fā)卡行在自身系統(tǒng)中進行額度限制。此外，商務部、工商局、海關、稅務和公安等部門也有一定的監(jiān)管職能。

境內(nèi)銀行卡在境外交易監(jiān)管目前主要有兩種方式：一是針對境內(nèi)銀行卡在境外取現(xiàn)交易進行監(jiān)管。個人名下銀行卡境外提現(xiàn)(含附屬卡)合計每個自然年度不得超過等值10萬元人民幣，超過年度額度的，本年及次年將被暫停境內(nèi)銀行卡在境外提取現(xiàn)金功能；二是針對境內(nèi)銀行卡在境外消費交易進行監(jiān)管，根據(jù)商戶類別碼(分為完全禁止、金額限制和完全放開三種)，發(fā)卡金融機構在銀行卡系統(tǒng)中進行相關設置。

(二)境內(nèi)銀行卡境外交易監(jiān)管中存在的問題

1.監(jiān)管主體目標的不同影響監(jiān)管效果

由于各監(jiān)管部門管理目標不同，監(jiān)管目標的差異性會影響政策和監(jiān)管效果。境內(nèi)銀行卡的發(fā)卡金融機構管理目的是吸引新客戶、維系老客戶和提高中間業(yè)務收入；外匯局是以客戶主體為單位進行監(jiān)控管理，防止不法分子利用境內(nèi)銀行卡在境外交易的途徑實現(xiàn)資金的非法流動；銀行卡組織主要是進行資金清算業(yè)務，并獲取一定的收入。對境內(nèi)銀行卡在境外交易的監(jiān)管處于相對割裂狀態(tài)，對資金流動環(huán)節(jié)管理上存在很大差異，管理部門之間缺乏緊密聯(lián)動，直接影響監(jiān)管效果。

2.監(jiān)管數(shù)據(jù)的不及時性造成監(jiān)管的滯后

目前，外匯局要求發(fā)卡金融機構每日12點前報送前一日24小時內(nèi)本行銀行卡境外交易信息數(shù)據(jù)。外匯局交易數(shù)據(jù)對客戶進行額度核對后判斷銀行卡持有人是否違規(guī)進入黑名單，并于當日通過銀行卡境外交易外匯管理系統(tǒng)向發(fā)卡金融機構發(fā)送黑名單，發(fā)卡金融機構不晚于北京時間當日17時起暫停黑名單所列個人使用本機構銀行卡在境外提取現(xiàn)金權限。由于目前外匯局不在現(xiàn)行境內(nèi)銀行卡交易清算的框架之內(nèi)，境內(nèi)銀行卡在境外從發(fā)起交易到清算資金完成劃撥，均沒有外匯局的參與，使得外匯局對境內(nèi)銀行卡在境外交易無法做到實時監(jiān)測管理，對異常交易、大額交易不能做到實時監(jiān)控，只能進行事后監(jiān)管。

3.監(jiān)管部門間數(shù)據(jù)的共享程度不高影響監(jiān)管效率

監(jiān)管部門間對境內(nèi)銀行卡境外交易數(shù)據(jù)共享程度不高。如：公安部出入境管理局的國內(nèi)居民出入境數(shù)據(jù)沒與外匯局之間共享，外匯局不能判斷銀行卡持有人是否本人在境外交易消費；公安部治安管理局的戶籍數(shù)據(jù)沒有與外匯局共享，外匯局不能判斷銀行卡持有人是否用出借本人銀行卡等方式規(guī)避或協(xié)助規(guī)避境外取現(xiàn)管理。

四、政策建議

(一)建立境內(nèi)銀行卡境外交易一體化監(jiān)管

著力彌補對境內(nèi)銀行卡境外交易的監(jiān)管空白。以資金流出為主線，規(guī)范市場行為，搭建一個完整的制度體系，從多角度、多方位對境內(nèi)銀行卡在境外交易進行監(jiān)管，提高監(jiān)管的有效性和全面性。

(二)完善境內(nèi)銀行卡境外交易監(jiān)管的制度建設

進一步完善境內(nèi)銀行卡在境外交易管理實施細則，進一步界定境內(nèi)銀行卡境外交易中參與機構的權利與義務。完善對境內(nèi)銀行卡在境外交易的監(jiān)測，建立境內(nèi)銀行卡在境外交易的預警體系，通過全面梳理境內(nèi)銀行卡境外交易相關數(shù)據(jù)，形成全面完整的數(shù)據(jù)鏈，以數(shù)據(jù)為基礎建立預警指標體系，為境內(nèi)銀行卡境外交易監(jiān)測提供及時、準確的數(shù)據(jù)支持。

(中國人民銀行遵義市中心支行，貴州遵義563000)