薛 亮

企業(yè)資金集中管理應根據(jù)國家相關(guān)制度及法律來執(zhí)行，并結(jié)合企業(yè)自身發(fā)展的實際情況，從而制定合理的分配、控制及使用計劃，以便科學合理地對資金進行規(guī)劃，這對企業(yè)的長遠發(fā)展來說意義重大。

一、企業(yè)資金集中管理的重要作用

資金集中管理主要是指企業(yè)將資金收入和支出的問題統(tǒng)一起來，由一個管理部門進行管理。保證資金能夠合理利用，提升資金的使用價值，減少資金浪費問題，資金集中管理是目前企業(yè)比較常用的財務管理模式。

（一）優(yōu)化財務管理結(jié)構(gòu)，提升工作效率

對企業(yè)的資金實施集中管理，有利于優(yōu)化企業(yè)的財務管理結(jié)構(gòu)，避免重復性的工作內(nèi)容，減輕財務人員的工作壓力，從而有效提升工作效率。同時，資金集中管理能夠使企業(yè)管理人員及時發(fā)現(xiàn)運行當中的問題，合理控制財務風險，提升財務管理工作的質(zhì)量。

（二）企業(yè)發(fā)展的必然要求

對企業(yè)實施資金集中管理，不僅能夠有效管理和把控財務風險問題，還可以促進企業(yè)的發(fā)展進步。資金集中管理實際上是一種制約機制，它能夠使管理部門對員工的工作行為進行有效的約束，從而減少相關(guān)工作人員在使用資金時出現(xiàn)的失職、瀆職問題，為企業(yè)的經(jīng)濟良性健康發(fā)展提供強有力的保障。因此，在企業(yè)當中實施資金集中管理是企業(yè)發(fā)展進步的必然要求。然而，目前在企業(yè)資金集中管理的財務風險管控工作中，還存在許多問題需要解決。

二、資金集中管理的財務風險管控現(xiàn)狀

（一）資金管理人員的專業(yè)能力以及素質(zhì)問題

資金集中管理不僅對企業(yè)財務管理人員的專業(yè)知識技能有著一定的要求，而且更加注重工作人員的個人素質(zhì)問題。然而，目前的企業(yè)管理人員對于資金集中管理工作的重視程度不足，尤其缺乏對財務風險進行預算和管理的意識。這就導致資金管理工作無法發(fā)揮自身價值，從而無法有效地控制企業(yè)的財務風險。同時，財務管理人員的知識技能是企業(yè)能否及時發(fā)現(xiàn)財務風險并將其消除的關(guān)鍵，管理人員如果缺乏專業(yè)的知識技能會大大降低財務管理工作效率。此外，財務管理人員的個人素質(zhì)決定著資金集中管理的質(zhì)量和效率，素質(zhì)不達標會引發(fā)以權(quán)謀私或者工作懈怠等問題。

（二）財務管理工作的信息化水平比較低

目前，仍有大部分企業(yè)在進行資金集中管理工作時都是人工進行整理和核算，這種方式容易產(chǎn)生誤差且工作量比較大，會給員工帶來一定的工作壓力。同時，企業(yè)在財務管理工作中的資金投入不足是導致財務管理工作信息化水平比較低的根本原因。企業(yè)自身不重視信息化的工作方式，使得財務管理效率降低，也容易導致企業(yè)財務數(shù)據(jù)無法為領(lǐng)導者的決策提供支持。缺乏先進的工作設(shè)施會使企業(yè)的資金集中管理水平下降，并使企業(yè)的經(jīng)營狀態(tài)無法及時傳遞給各個部門。這樣就容易引發(fā)財務風險，從而影響企業(yè)經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展。

（三）企業(yè)財務管理制度問題

企業(yè)管理機制對資金集中管理工作的順利進行有著積極的促進作用，然而，目前許多企業(yè)在財務管理制度上都普遍存在一個現(xiàn)象，就是一味模仿和借鑒先進企業(yè)成功的財務管理經(jīng)驗，而沒有根據(jù)自身財務管理工作的實際情況進行創(chuàng)新和變革。這種方式導致管理機制無法對員工工作行為進行有效的約束，當企業(yè)財務經(jīng)營出現(xiàn)問題時，無法將責任準確落實到員工身上。而員工之間相互推卸責任，容易引發(fā)內(nèi)部矛盾，從而導致員工工作積極性降低，嚴重制約了企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展。管理制度的缺失使得財務管理的許多工作無法真正落實，就會引發(fā)企業(yè)的財務風險。

三、強化企業(yè)資金集中管理，有效實施財務風險管控的對策

（一）提高工作人員的風險管控意識和能力

企業(yè)要想在資金集中管理工作中實現(xiàn)對財務風險的管理和控制，首先需要提高財務管理人員對財務風險帶來的危害的認識，并開展知識技能的培訓工作，不斷提高員工的資金集中管理能力以及財務風險管控能力。企業(yè)必須明白，在激烈的市場競爭環(huán)境當中，人才是企業(yè)發(fā)展進步的核心動力。財務管理工作是企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)鍵因素，因此企業(yè)必須為財務管理工作培養(yǎng)出高素質(zhì)、高技能的人才。企業(yè)可以邀請專家為員工普及財務管理新制度以及工作內(nèi)容新變化，并為員工傳授工作經(jīng)驗，保證員工具備合理規(guī)避財務風險，規(guī)范資金集中管理工作的能力。

同時，企業(yè)要對員工進行思想素質(zhì)教育，提高員工的工作熱情，引導員工自覺投身于企業(yè)財務管理工作當中。積極為員工樹立個人發(fā)展目標，從而推動企業(yè)的經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展。

（二）利用先進的信息技術(shù)進行風險管理

科技信息技術(shù)的發(fā)展進步加速了信息時代的發(fā)展進程，互聯(lián)網(wǎng)便捷的信息資源獲取渠道以及信息及時更新和傳播功能為企業(yè)財務管理提供了極大的幫助。因此，企業(yè)要想使財務集中管控工作能夠高效、順利地展開，就必須加大資金投入，積極引進計算機軟硬件設(shè)施，實現(xiàn)信息化辦公模式。同時，企業(yè)還可以建立網(wǎng)絡信息共享平臺，利用平臺來促進各部門之間的交流溝通，保證財務信息能夠及時傳遞，從而保證資金集中管理的科學性和合理性。而網(wǎng)絡信息共享平臺還可以實現(xiàn)財務管理的透明化和科學化，提升企業(yè)資金集中管理的效率和水平。

此外，財務管理人員可以利用網(wǎng)絡信息資源庫將企業(yè)出現(xiàn)過的財務問題整理出來并進行分析，研究解決方案，避免再次發(fā)生這類問題。還可以利用信息技術(shù)來實時關(guān)注市場動態(tài)，嚴格把控資金的收入和支出，實現(xiàn)對財務風險的集中化管理和控制。

（三）完善企業(yè)財務管理機制

企業(yè)想對資金實施集中管理，從而對財務風險實施有效的監(jiān)督把控，就需要建立健全財務管理機制。對涉及資金流動的工作流程，如資金的審批、監(jiān)督以及使用過程，都需要實施全面的監(jiān)督管理并制定科學合理、統(tǒng)一的財務核算準則和財務管理政策。同時，成立專門的財務管理委員會，保證資金集中管理工作的有序進行，及時消除工作環(huán)節(jié)中的財務風險問題。并且企業(yè)應當建立責任機制，將工作職責落實到每一位員工身上，一旦發(fā)現(xiàn)財務問題可以直接追究相關(guān)負責人的責任。企業(yè)還可以建立獎勵激勵機制，運用獎懲結(jié)合的方式，激勵員工自覺規(guī)范自身工作行為，實現(xiàn)資金集中管理，消除財務風險。

（四）審計監(jiān)督工作

企業(yè)在資金集中管理的財務風險管控工作中，還需要充分了解內(nèi)部審計與監(jiān)督功能在企業(yè)資金集中管理工作中的地位和作用。在企業(yè)內(nèi)部保證審計機構(gòu)的權(quán)威性，完善審計監(jiān)督的各項職能，并建立健全內(nèi)部審計監(jiān)督控制制度。企業(yè)管理人員需要意識到，內(nèi)部審計監(jiān)督工作不僅是對財務會計信息和經(jīng)營業(yè)績真實性與合法性進行確認，更重要的是對企業(yè)規(guī)章制度和重大項目決策的貫徹執(zhí)行以及落實情況進行審核。相關(guān)人員應當把監(jiān)督關(guān)口前移，將更多的精力放到管理審計工作中去，強化事前預防和事中控制，加強對資金收入和支出工作的集中管理，從而保證企業(yè)的各項經(jīng)營活動都在規(guī)范的程序下進行。

四、結(jié)語

企業(yè)必須意識到資金集中管理方式對加強財務風險管控的重要作用，不斷提高工作人員的財務管理意識和能力，提升員工的綜合素養(yǎng)。同時，積極利用先進的信息技術(shù)進行財務管理工作，有效提升財務信息的準確性，達到內(nèi)部的資源共享。同時，為企業(yè)內(nèi)部建立健全的財務管理體系，并重視審計監(jiān)督工作在資金集中管理中的地位，從而保證企業(yè)資金集中管理工作的順利實施，實現(xiàn)對財務風險的管理和控制，促進企業(yè)經(jīng)濟可持續(xù)健康發(fā)展。