文/廖起平 編輯/韓英彤

在信用證業(yè)務(wù)中，通知行拒絕通知信用證的情況時有發(fā)生。而一旦開證行開出的信用證被通知行拒絕通知，該信用證就無法被執(zhí)行。此時，如果開證行要進行撤證，需按照實際情況謹(jǐn)慎處理。

由于目前國際反洗錢和合規(guī)制裁形勢日趨嚴(yán)峻等方面的原因，在信用證業(yè)務(wù)中通知行拒絕通知信用證的情況時有發(fā)生。一旦開證行開出的信用證被通知行拒絕通知，該信用證就無法被執(zhí)行。如果開證行要撤證，不可避免地會遇到以下幾方面的問題。

相關(guān)問題

（1）信用證生效是以開出信用證時還是以通知行通知到受益人時起算？

（2）通知行有無權(quán)力授權(quán)開證行撤銷信用證，或者說通知行拒絕通知信用證并發(fā)報通知已進行關(guān)卷處理，開證行是否就可進行撤證？

（3）通知行拒絕通知信用證后，開證行進行撤證存在什么風(fēng)險？受益人是否可以在未收到正本信用證的情況下進行交單？

UCP600相關(guān)慣例依據(jù)

信用證是不可撤銷的，即使未做出聲明。該規(guī)定增加了對受益人的保障，徹底排除了信用證可撤銷給受益人帶來的風(fēng)險。

交單是指向開證行或指定銀行提交信用證項下單據(jù)的行為，或指按此方式提交的單據(jù)。

以經(jīng)證實的電訊方式發(fā)出的信用證或信用證修改，被視為有效的信用證或修改依據(jù)，任何后續(xù)的郵寄確認書應(yīng)被不予理會。

依照UCP600的觀點，信用證一經(jīng)開立就不可撤銷。那么信用證“一經(jīng)開立”的時間點如何確認？對此，我們不妨先來回顧一下UCP600制定之前就上述問題提出的相應(yīng)觀點分析：

（1）開證行雖已擬好信用證條款，但沒有對外發(fā)送或發(fā)送不成功（如通過SWIFT700格式發(fā)送但通知行無密押），根據(jù)常理，此時因信用證仍在開證行的掌控中，故可隨意撤銷。

（2）開證行對外發(fā)出信用證時即生效。該觀點符合合同法中的要約與接盤原則。UCP600規(guī)定，開證行自開立信用證之時起即不可撤銷地承擔(dān)承付責(zé)任。但對何謂“自開立起”或“一經(jīng)開出”，UCP600中并無具體說明，倒是ISP98將其明確定義為：一旦備用信用證脫離開證人控制即為已開立。

（3）信用證送達受益人時才生效。這種觀點是受到合同法中要約到達主義的影響，把信用證的開立視為開證行對受益人做出的要約。

（4）受益人接受信用證，比如按照信用證條款開始行動之時，信用證才生效，并對開證行具有約束力。

問題解答

（1）因為UCP600規(guī)定信用證一經(jīng)開立即生效，所以信用證生效是以開出信用證時起算，而不是以通知行通知到受益人時起算。

（2）因為信用證一經(jīng)開立就不可撤銷，因此通知行無權(quán)授權(quán)開證行撤銷信用證。但通知行拒絕通知信用證并發(fā)報通知已進行關(guān)卷處理后，實際上該信用證又重新恢復(fù)到開證行可掌控的情形，此時，開證行就可視同未開出信用證處理。因此，為避免信用證無法執(zhí)行而一直占用申請人的授信額度或開證保證金，開證行憑申請人的撤證風(fēng)險承諾函可以選擇單方面處理。

（3）通知行拒絕通知信用證后，開證行一旦單方面進行撤證，開證行看似存在受益人交單并相符后的承付風(fēng)險，因為UCP600并沒有規(guī)定對受益人交單一定要提交正本信用證。但在實務(wù)中，開證行為了避免受益人重復(fù)交單，都會在信用證條款中明確規(guī)定：受益人交單時，需提交正本信用證，開證行需要在背面批注相關(guān)交單信息。而在通知行拒絕通知信用證的情況下，受益人將無法通過信用證來正確制單，更不可能提交正本信用證來完成實際交單。因此，開證行在通知行拒絕通知信用證的情況下撤證，實際上不存在承付風(fēng)險。

UCP600秉承了現(xiàn)代信用證法律實踐和學(xué)術(shù)研究的主流意見，規(guī)定一旦信用證脫離開證行的控制，即為開立并生效，從而不可撤銷地約束開證行。因此，信用證“一經(jīng)開出”，開證行不能單方面撤銷信用證。