文/劉暢 編輯/韓英彤

2016年11月，最高人民法院公布的《最高人民法院關(guān)于審理獨(dú)立保函糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》）中首次明確統(tǒng)一了國(guó)際和國(guó)內(nèi)獨(dú)立保函的效力認(rèn)定規(guī)則，為我國(guó)獨(dú)立保函業(yè)務(wù)的全球化發(fā)展提供了健全完善的法治保障。自此，在我國(guó)司法環(huán)境下，形成了獨(dú)立保函與具備從屬性的保證擔(dān)保并存的局面。

獨(dú)立保函與保證擔(dān)保的差異

保函屬性不同。獨(dú)立保函具有獨(dú)立性，保證擔(dān)保具有從屬性，這也是二者最本質(zhì)的區(qū)別。這一區(qū)別主要體現(xiàn)在保函與基礎(chǔ)合同及開(kāi)立保函申請(qǐng)之間的關(guān)系上。保證擔(dān)保是基礎(chǔ)合同的附屬性契約，其法律效力隨基礎(chǔ)合同的存在、變化、滅失而改變；獨(dú)立性保函雖也依據(jù)基礎(chǔ)合同，但一經(jīng)開(kāi)立便不再受基礎(chǔ)合同及開(kāi)立申請(qǐng)的束縛，而是作為自足性文件，只要保函條款中規(guī)定的單據(jù)化付款條件成就，擔(dān)保人即須履行付款責(zé)任。

保函的開(kāi)立主體不同。保證擔(dān)保的保證人依《擔(dān)保法》的規(guī)定，可以是具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者公民；而獨(dú)立保函按照《規(guī)定》，其開(kāi)立人被嚴(yán)格限定為銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)。

保函擔(dān)保金額的確定方式不同。保證擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。如果當(dāng)事人對(duì)保證擔(dān)保的范圍沒(méi)有約定或者約定不明確的，保證人應(yīng)對(duì)全部債務(wù)承擔(dān)責(zé)任；獨(dú)立保函則基于其性質(zhì)必須明確擔(dān)保的最高金額，且如有利息條款，還須明確利息計(jì)算的方法。

保函有效期的確定方式不同。保函只有在有效期內(nèi)才具有對(duì)擔(dān)保人、受益人的法律效力。保證擔(dān)保的保證人可與債權(quán)人可自行約定保證期間，但如約定的效期與《擔(dān)保法》及司法解釋中的相關(guān)規(guī)定相矛盾，則以后者為準(zhǔn)；而獨(dú)立保函只要保函格式中約定了明確的失效日期或者失效事件，保函的生命長(zhǎng)度就被限定，一旦失效條件成立，擔(dān)保人即從擔(dān)保關(guān)系中解責(zé)，保函申請(qǐng)人也能及時(shí)收回作為反擔(dān)保的保證金或是授信額度。

擔(dān)保人履行付款義務(wù)的前提不同。保證擔(dān)保擔(dān)保人的付款責(zé)任屬于第二性，即只有當(dāng)保函的申請(qǐng)人違約且不承擔(dān)違約責(zé)任時(shí)，擔(dān)保人才承擔(dān)保函項(xiàng)下的賠償責(zé)任。如果申請(qǐng)人對(duì)受益人的索賠提出抗辯，可能還需通過(guò)仲裁或訴訟做出判定。而在獨(dú)立保函下，只要受益人提交的索賠文件滿足保函自身的單據(jù)化要求，擔(dān)保人即需賠付。即便是申請(qǐng)人對(duì)受益人的索賠提出異議，“先付款，后爭(zhēng)議”的機(jī)制也可保證付款途徑的暢通，爭(zhēng)議交由當(dāng)事人在基礎(chǔ)交易項(xiàng)下解決。

適用規(guī)則不同。保證擔(dān)保僅適用于我國(guó)的《擔(dān)保法》；獨(dú)立保函則可以依需求適用URDG758、ISP98等獨(dú)立保函交易示范規(guī)則。適用規(guī)則的不同意味著保函當(dāng)事方享受的權(quán)利與義務(wù)的不同。

不同性質(zhì)保函的選擇建議

保函性質(zhì)的選定應(yīng)遵循當(dāng)事人意思自治的原則。對(duì)兩種不同性質(zhì)保函的選擇，意味著當(dāng)事人將面臨不同程度的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)遵循當(dāng)事人意思自治的原則。但從擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展看，獨(dú)立保函因其條款及操作相對(duì)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，已逐漸成為國(guó)際商事交易中的主流趨勢(shì)，在我國(guó)的應(yīng)用也日趨廣泛?；谶@一形勢(shì)，雖然保函當(dāng)事人可遵循意思自治原則，在綜合考慮不同性質(zhì)保函項(xiàng)下可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)及法律后果后自主做出選擇，但也應(yīng)順應(yīng)上述發(fā)展趨勢(shì)，學(xué)習(xí)如何在開(kāi)立獨(dú)立保函中擬定對(duì)自身有利的保函條款。

獨(dú)立保函條款的擬定應(yīng)注意以下事項(xiàng)：一是擬定獨(dú)立保函條款應(yīng)根據(jù)《規(guī)定》的指引，在保函中明確保函的獨(dú)立屬性；二是保函擬定中，應(yīng)結(jié)合合同的實(shí)際履行情況，加入與基礎(chǔ)交易契合的單據(jù)化條款，并對(duì)單據(jù)的種類(lèi)、數(shù)量、內(nèi)容、提交時(shí)間和提交方式等進(jìn)行明確的約定，不給惡意當(dāng)事人創(chuàng)造濫用權(quán)利的機(jī)會(huì)；三是避免在保函中加入易引發(fā)爭(zhēng)議的非單條款，給保函埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患；四是在規(guī)則適用方面，建議加列適用URDG758等交易示范規(guī)則。