施曉坤

摘要：當(dāng)前全球經(jīng)濟增速放緩，伴隨著新能源發(fā)展、原材料價格增長、企業(yè)生產(chǎn)成上升及政策限制等一系列因素，煤炭市場繼續(xù)低迷，煤炭貿(mào)易公司面臨諸如業(yè)務(wù)量減少，利潤率下降，資金回籠困難，商業(yè)糾紛增加等問題； 在國企改革的大背景下，本文就國有企業(yè)煤炭貿(mào)易加強業(yè)務(wù)風(fēng)險識別防控方面進行闡述，以期提高經(jīng)濟效益，具有很強的現(xiàn)實指導(dǎo)意義。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；煤炭貿(mào)易；風(fēng)險識別防范

一、引言

當(dāng)前全球經(jīng)濟減速、市場需求下降導(dǎo)致產(chǎn)能過剩進一步加大、煤炭總產(chǎn)量居高不下，同時在新能源開發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新替代品增大、國際能源價格下跌等因素綜合影響，煤炭市場持續(xù)蕭條，煤炭貿(mào)易企業(yè)普遍面臨業(yè)務(wù)量減少、利潤率下降、資金回籠難度加大、業(yè)務(wù)糾紛增多等問題。在國企改革的大背景下，國企在國民經(jīng)濟中占據(jù)主導(dǎo)地位，國有企業(yè)在煤炭貿(mào)易領(lǐng)域也是主力軍；因此，國企煤炭貿(mào)易風(fēng)險識別與防范研究，以期提高經(jīng)濟效益，應(yīng)當(dāng)從健全機構(gòu)建設(shè)設(shè)置專業(yè)人員、完善管理體制規(guī)范業(yè)務(wù)范圍、強化業(yè)務(wù)前中后期監(jiān)管三個方面著手。

二、國有企業(yè)煤炭貿(mào)易風(fēng)險識別防范研究機制

（一）健全機構(gòu)體制設(shè)置專業(yè)人員管理

煤炭貿(mào)易企業(yè)與普通商業(yè)貿(mào)易企業(yè)存在顯著差異：首先煤炭貿(mào)易是大宗散裝交易，對于資金的巨大需求在市場需求飽和、資金難以回籠時，資金鏈斷裂致使煤炭貿(mào)易企業(yè)隱含著較大資金風(fēng)險；其次，煤炭貿(mào)易企業(yè)作為中間商而非終端消費者致使煤炭質(zhì)量受倉儲、運輸、環(huán)境的影響，交易雙方對于質(zhì)量的異議易引發(fā)結(jié)算價格下跌風(fēng)險；最后，作為中間環(huán)節(jié)的煤炭貿(mào)易企業(yè)從開采地至最終用戶經(jīng)歷公路運輸、水路運輸及鐵路運輸?shù)冗\輸方式，長距離的運輸路線不僅面臨運輸風(fēng)險還存在交貨違約風(fēng)險。

盈利與持續(xù)經(jīng)營是企業(yè)存在的根本目的，企業(yè)組織機構(gòu)是確保目標(biāo)實現(xiàn)的決定性因素。煤炭貿(mào)易企業(yè)較強的專業(yè)性要求煤炭貿(mào)易在業(yè)務(wù)風(fēng)險防控過程中應(yīng)當(dāng)建立專職業(yè)務(wù)部門并指派專業(yè)人員負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)對接、資質(zhì)審核、合同簽約及業(yè)務(wù)進行過程中貨款收付、煤炭數(shù)量質(zhì)量監(jiān)管、貨物運輸?shù)裙ぷ?；建立專職財?wù)部門并指派專人負(fù)責(zé)財務(wù)審核結(jié)算、發(fā)票核對報銷等業(yè)務(wù)的執(zhí)行與監(jiān)管等工作；建立專職法務(wù)部門并指派專人負(fù)責(zé)合同條款審查、監(jiān)管合同簽訂執(zhí)行執(zhí)行過程、合法狀況的監(jiān)管身材及檔案材料收集保管等工作。

（二）拓展管理體制規(guī)范業(yè)務(wù)范圍

煤炭貿(mào)易企業(yè)形成一條完整產(chǎn)業(yè)鏈體系，上下游產(chǎn)業(yè)包含冶金、化工、能源、制造業(yè)等多個行業(yè)， 面臨著較大的政策風(fēng)險和市場風(fēng)險。制度是產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中的核心行為規(guī)范，可保障產(chǎn)業(yè)發(fā)展的高效運轉(zhuǎn)。煤炭貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險防控過程中，首先應(yīng)當(dāng)建立基本的風(fēng)險防控制度，如制定《業(yè)務(wù)基本管理辦法》規(guī)范貿(mào)易活動基礎(chǔ)工作和業(yè)務(wù)發(fā)展貴州，加快業(yè)務(wù)開展速度，提升工作效率，促進煤炭業(yè)務(wù)發(fā)展；規(guī)范《材料保管辦法》規(guī)范業(yè)務(wù)線棺材里，保障各項業(yè)務(wù)活動材料完善可靠；制定《財務(wù)管理辦法》，規(guī)范業(yè)務(wù)開展財務(wù)工作，防止業(yè)務(wù)資金損失。其次隨著煤炭業(yè)務(wù)開展的需要結(jié)合實際狀況進一步完善并制定新制度，及時查缺補漏。最后，確保各項業(yè)務(wù)順利開展，在業(yè)務(wù)開展的過程中可通過物質(zhì)獎勵與精神獎勵結(jié)合等手段，合理激勵保障煤炭業(yè)務(wù)順利發(fā)展。

（三）強化業(yè)務(wù)前中后期監(jiān)管

1、強化業(yè)務(wù)開展前期控制。首先重視主題審查、嚴(yán)格立項；在業(yè)務(wù)洽談時強化對客戶主體的審查，對貿(mào)易對接企業(yè)的相關(guān)合法證明材料通過多渠道嚴(yán)格核查，全面掌握客戶合法資質(zhì)、資金流動、銀行信用等。其次在客戶主體初審合格后，相關(guān)業(yè)務(wù)對接部門應(yīng)對業(yè)務(wù)基本運營狀況、資產(chǎn)負(fù)債率、運營風(fēng)險、預(yù)計收益等進行規(guī)劃，經(jīng)相關(guān)部門及負(fù)責(zé)人審核評估后決定業(yè)務(wù)內(nèi)容的開展。最后，強化授權(quán)委托，在簽訂合同時必須由公司出具合規(guī)的《授權(quán)委托書》，核對委托內(nèi)容，對外簽訂合同時委托專人，堅決杜絕委托糾紛現(xiàn)象的產(chǎn)生，嚴(yán)格管理材料審簽及材料管理，制定材料送審制度及材料檔案管理制度，經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)部門、材料管理部門、法務(wù)部門相關(guān)負(fù)責(zé)人從合法性、合理性、合規(guī)性、操作性等不同角度對相關(guān)材料嚴(yán)格審核后簽審，對常用材料文件由法務(wù)部門配合業(yè)務(wù)部門起草模板，降低操作風(fēng)險、提升審核效率；針對簽訂后的材料即時歸檔保存，以便日后復(fù)查審核。

2、強化業(yè)務(wù)流程中期監(jiān)管。業(yè)務(wù)流程進行的核心內(nèi)容就是對于合同內(nèi)容的準(zhǔn)確執(zhí)行，具體包括相關(guān)款項收付、單據(jù)票據(jù)首付等流程，還包括貨物運輸、質(zhì)量數(shù)量核查等未知因素，因此對于中期監(jiān)管的強化必不可少。首先是相關(guān)業(yè)務(wù)款項收付管理的強化，在針對款項支付時，建立付款審核機制，統(tǒng)一明確相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)要求，仔細(xì)核對相應(yīng)票據(jù)真?zhèn)?，在對業(yè)務(wù)項目金額、對接單位名稱等確認(rèn)無誤時付款；必要時通過下游產(chǎn)業(yè)付款后支付上游產(chǎn)業(yè)相應(yīng)款項，及時轉(zhuǎn)嫁資金債務(wù)風(fēng)險，明確強化對于預(yù)付款業(yè)務(wù)審核，多渠道掌握業(yè)務(wù)對接客戶，仔細(xì)審核便是客戶企業(yè)，僅對合作周期長資金雄厚信用好的客戶企業(yè)開設(shè)預(yù)付款業(yè)務(wù)；針對資金回籠業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)期限，及時結(jié)算并與各部門溝通、避免產(chǎn)生呆賬壞賬；針對承兌匯票的收付，相關(guān)財務(wù)部門應(yīng)仔細(xì)核對承兌匯票所注明的票據(jù)信息、收據(jù)狀況、付款條件等。其次強化煤炭質(zhì)量及數(shù)量核查，在清點、檢驗等環(huán)節(jié)指派相關(guān)部門專職負(fù)責(zé)，委托運輸行業(yè)實力雄厚的運輸公司進行運輸，在貨物運輸時統(tǒng)籌協(xié)調(diào)裝運進程、及時溝通三方信息及發(fā)運時間，盡可能消除信息不對稱確保貨物運抵；針對運輸過程中貨物數(shù)量損耗、變質(zhì)、價格波動等狀況提前同客戶協(xié)商簽訂補充協(xié)議，在未簽訂補充協(xié)議的情況下及時協(xié)調(diào)溝通折價處理最小化損失。最后是及時處理解決產(chǎn)生的問題，結(jié)合定期與不定期同時開展業(yè)務(wù)運營分析及業(yè)務(wù)風(fēng)險防控會，對業(yè)務(wù)運營狀況綜合分析，定期整合運營管理經(jīng)驗，及時處理業(yè)務(wù)推進過程中出現(xiàn)的相關(guān)困難問題，對于難以解決的問題及時反饋。針對技術(shù)問題通過技術(shù)引進及技術(shù)研發(fā)改進；針對財務(wù)、業(yè)務(wù)糾紛通過相應(yīng)法律手段解決，依法行使各項權(quán)利，同時整合各項業(yè)務(wù)原始材料，進一步防范控制風(fēng)險。

3、強化業(yè)務(wù)開展后期補救。企業(yè)強化前期風(fēng)控一系列措施的基礎(chǔ)上還應(yīng)該建立企業(yè)后期合同糾紛處理相關(guān)制度，統(tǒng)一糾紛協(xié)調(diào)的原則、糾紛具體負(fù)責(zé)機構(gòu)和處理程序等，在糾紛產(chǎn)生時由業(yè)務(wù)部門與對方協(xié)商解決，企業(yè)合同管理或法務(wù)部門積極配合，提供幫助和指導(dǎo)，協(xié)商時重視啟動法律程序、申請仲裁及提起訴訟的有效期，及時調(diào)查經(jīng)濟往來記錄，查閱原始檔案，收集并保存相關(guān)證據(jù)以增加糾紛勝訴的機率。

參考文獻：

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