魯瑛均　李麒麟

摘 要：黨的十八屆三中全會提出了“積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟”的國企改革新方向，推動國有企業(yè)完善現(xiàn)代企業(yè)制度，拉開了新一輪國企混合所有制改革的序幕?；诶嫦嚓P者理論構建企業(yè)社會責任框架，以瀚藍環(huán)境為例，研究混合所有制企業(yè)社會責任與技術創(chuàng)新之間的關系。研究發(fā)現(xiàn)，國企混合所有制改革過程中企業(yè)社會責任與技術創(chuàng)新相互影響、協(xié)同發(fā)展。

關鍵詞：混合所有制；企業(yè)社會責任；技術創(chuàng)新

中圖分類號：F270.7 文獻標識碼：A 文章編號：1003-3890（2018）04-0047-07

黨的十八屆三中全會提出了“積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟”的國企改革新方向，推動國有企業(yè)完善現(xiàn)代企業(yè)制度，拉開了新一輪國企混合所有制改革的序幕。黨的十九大報告圍繞決勝全面建設小康社會的任務，提出的“7+3”戰(zhàn)略中包含了實施創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略以及可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。國企混合所有制改革要在履行社會責任的同時，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，技術創(chuàng)新是關鍵因素。國有資本的逐利性比民營資本弱，履行社會責任的狀況要優(yōu)于民營資本；而民營資本規(guī)模小﹑競爭能力差的特點，決定了其在經(jīng)營過程中更注重技術創(chuàng)新。那么，國有資本與民營資本融合的混合所有制改革中，企業(yè)社會責任與技術創(chuàng)新之間的關系如何，值得我們研究與思考，弄清這一問題對于進行混合所有制改革的國有企業(yè)而言具有十分重要的現(xiàn)實意義。

一、文獻綜述與理論框架

（一）文獻綜述

1. 混合所有制企業(yè)社會責任的特點。企業(yè)社會責任思想最早出現(xiàn)于20世紀初期的美國，1916年芝加哥大學的克拉克（J. Maurice Clark）在《改變中的經(jīng)濟責任的基礎》一文中提到：“迄今為止，大家并沒有認識到社會責任中很大一部分是企業(yè)的責任”[1]。經(jīng)濟發(fā)展委員會（CED）1971年提出了三層同心圓的社會責任定義：內層圓包括產(chǎn)品、就業(yè)和經(jīng)濟增長等有效執(zhí)行經(jīng)濟職能的最核心層的責任；中層圓包括在執(zhí)行經(jīng)濟職能時對變化的社會價值及偏好的敏感知覺責任；外層圓包括企業(yè)應承擔的、新出現(xiàn)的和未明確的責任，廣泛參與改善社會環(huán)境的活動。Friedman將企業(yè)社會責任視作企業(yè)管理層與股東之間利益沖突的典型的代理問題，他認為企業(yè)管理者為了加深與社會、政府等部門的關系，將內部的股東資源投入到社會責任活動中，從而損害了股東的利益。Wright et al.通過實證研究發(fā)現(xiàn)，當公司發(fā)布將會進行一項社會責任投資的通告時，公司的股價將會有負向的反應，這恰恰與Friedman的代理理論不謀而合[2]。Carrol（1979）提出了后來被學術界廣泛采用的企業(yè)社會責任框架。他把企業(yè)社會責任劃分為四個方面，即經(jīng)濟責任、法律責任、倫理責任和自愿責任，后來又把自愿責任進一步具體化為慈善責任，并把四種責任從低到高排列成著名的“社會責任金字塔”[3]。陳迅 等（2005）依據(jù)利益相關者的重要性以及社會責任與企業(yè)關系的緊密程度把企業(yè)社會責任分為三個層次：基本企業(yè)社會責任，包括對股東負責和善待員工，體現(xiàn)對股東和員工的社會責任；中級企業(yè)社會責任，包括對消費者負責、服從政府領導、搞好與社區(qū)的關系和保護環(huán)境；高級企業(yè)社會責任，包括積極從事慈善捐助和熱心公益事業(yè)[4]。王學文 等（2016）認為混合所有制改革的實施為國企改革帶來了新動力，也為企業(yè)社會責任體系構建提供了新的機遇[5]。

縱觀以上對企業(yè)社會責任概念的分析以及分類，大致有兩種分類方法。一種是根據(jù)企業(yè)社會責任的內容進行劃分，如同心圓模型、金字塔模型等。還有一種是根據(jù)企業(yè)社會責任的對象——利益相關者進行劃分。本文將根據(jù)利益相關者對技術創(chuàng)新影響的重要程度對企業(yè)社會責任進行分層討論。另外，關于混合所有制企業(yè)社會責任的特點研究并不是太多。

2. 混合所有制企業(yè)技術創(chuàng)新的特點。企業(yè)技術創(chuàng)新是培育和提升企業(yè)競爭能力的重要途徑，而技術創(chuàng)新的第一步是進行研發(fā)投入，研發(fā)投入能否轉化為企業(yè)的產(chǎn)出直接影響著企業(yè)投身于研發(fā)活動的積極性。學者對技術創(chuàng)新的研究主要圍繞技術創(chuàng)新的影響因素、技術創(chuàng)新與企業(yè)績效的關系以及技術創(chuàng)新與股價的關系。陳曉宇（2012）從多個因素研究了技術創(chuàng)新能力對競爭力的影響發(fā)現(xiàn)，研發(fā)經(jīng)費投入強度與企業(yè)競爭力的關聯(lián)度最高[6]。吳林海（2009）對美國創(chuàng)新最多的行業(yè)中不同規(guī)模的企業(yè)進行研究發(fā)現(xiàn)，技術創(chuàng)新與企業(yè)規(guī)模之間不存在顯著的相關性[7]。高良謀 等（2009）發(fā)現(xiàn)企業(yè)規(guī)模與技術創(chuàng)新呈倒U關系，即企業(yè)規(guī)模擴張到一定點，技術創(chuàng)新反而呈下降趨勢[8]。孫紅梅（2014）從技術創(chuàng)新獲得成功的條件著手，在理論上和經(jīng)驗事實上分析了我國不同所有制類型的技術創(chuàng)新環(huán)境，認為我國要提高技術創(chuàng)新水平，就必須進行混合所有制改革[9]。

3. 混合所有制企業(yè)社會責任與技術創(chuàng)新的關系。企業(yè)履行社會責任的過程中涉及到資源和要素的再分配，也就是說可能影響創(chuàng)新。因此，國內外學者已對企業(yè)社會責任與創(chuàng)新之間的關系做了一定的研究。國外學者Wagner（2010）通過定量分析發(fā)現(xiàn)，企業(yè)社會責任與能帶來高社會收益的創(chuàng)新之間存在顯著的積極關系[10]。Luo et al.（2015）指出企業(yè)履行社會責任會使得企業(yè)與其利益相關者建立更廣泛、更深入的關系，加強了企業(yè)與其利益相關者之間的信息交流，因此促進企業(yè)的創(chuàng)新[11]。國內學者石軍偉（2009）提出，企業(yè)想要又好又快發(fā)展，只從技術創(chuàng)新方面實現(xiàn)轉型是遠遠不夠的，還要關注社會責任對企業(yè)發(fā)展的影響，創(chuàng)新運營模式[12]。付強 等（2012）提到在技術創(chuàng)新的基礎上實現(xiàn)企業(yè)社會責任方面的戰(zhàn)略發(fā)展，是未來企業(yè)轉型的重要手段[13]。朱乃平 等（2014）更是指出，因為社會責任投資的實現(xiàn)能夠很大程度上滿足產(chǎn)品創(chuàng)新發(fā)展的要求，因此加大企業(yè)創(chuàng)新開發(fā)投入，一定程度上也會提升企業(yè)社會形象，提高企業(yè)社會責任感，給企業(yè)帶來良好的影響[14]。

另一方面，雖然很多研究都認為企業(yè)社會責任與創(chuàng)新之間的關系是正向的，但也不乏相矛盾的結論，這些研究主要基于資源基礎理論，認為企業(yè)履行社會責任會侵占企業(yè)創(chuàng)新的資源。Hillman et al.（2001）認為企業(yè)要想保持持續(xù)的競爭能力，必須投資于難以被競爭對手復制的資源，與關鍵的利益相關者如股東建立良好的關系，而對社會事務的投資本身不僅耗費成本而且容易被競爭對手所復制，難以形成企業(yè)的競爭優(yōu)勢[15]。Gallego-？魣lvarez et al.（2011）從道瓊斯可持續(xù)發(fā)展指數(shù)中隨機選取樣本，通過研究發(fā)現(xiàn)社會責任與創(chuàng)新之間存在負向的關系[16]。目前，專門研究混合所有制企業(yè)社會責任與技術創(chuàng)新兩者之間關系的文獻較少。

通過梳理以上文獻不難發(fā)現(xiàn)：首先，關于企業(yè)社會責任和技術創(chuàng)新之間關系的研究缺乏一致的結論；其次，混合所有制能夠促進企業(yè)技術創(chuàng)新，那么國企在混合所有制改革的過程中，企業(yè)社會責任與技術創(chuàng)新之間的關系如何，還缺乏相關的研究，更加缺乏相應的案例進行實證分析。因此，本文將基于利益相關者理論構建企業(yè)社會責任框架，研究混合所有制企業(yè)社會責任與技術創(chuàng)新之間的關系。

（二）理論框架

1. 社會責任與利益相關者。關于企業(yè)的社會責任，Carroll提出了后來被學術界廣泛采用的企業(yè)社會責任概念框架，他把企業(yè)社會責任劃分為經(jīng)濟責任﹑法律責任﹑倫理責任和自愿責任四個方面，并將這四種責任由低到高排列成“社會責任金字塔”。

利益相關者理論被廣泛應用于企業(yè)社會責任的研究中。該理論強調企業(yè)的可持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營要履行對不同利益相關者的責任，包括內部利益相關者（股東、員工等）和外部利益相關者（消費者、供應商、政府、環(huán)境等）。利益相關者理論包含倫理學派和管理學派兩個分支：倫理學派強調企業(yè)的責任，而管理學派則強調企業(yè)需要管理與那些控制生產(chǎn)經(jīng)營所需資源的利益相關者的關系[17]。依據(jù)倫理學派，企業(yè)社會責任被認為是責任驅動的，企業(yè)有責任滿足不同利益相關者的需求。相反地，依據(jù)管理學派，社會責任與技術創(chuàng)新都是管理層的戰(zhàn)略決策，有必要管理好企業(yè)與那些控制生產(chǎn)經(jīng)營所需資源的利益相關者的關系。

依據(jù)Carroll對社會責任的劃分，為了滿足不同利益相關者的需求，企業(yè)履行不同層次的社會責任。例如，企業(yè)履行經(jīng)濟責任，承擔對股東、債權人等的社會責任，有助于企業(yè)進行融資，滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求，而足夠的資金也能促進企業(yè)進行創(chuàng)新；企業(yè)履行法律責任，承擔對政府等的社會責任，有助于維護良好的政企關系，獲得政府更多的政策支持，而政府的政策激勵也會促進企業(yè)進行創(chuàng)新；企業(yè)履行倫理責任，承擔對消費者等的社會責任，關注消費者及市場的需求，對企業(yè)的產(chǎn)品、技術等不斷更新，有利于企業(yè)進行創(chuàng)新；企業(yè)履行自愿責任，通過慈善捐贈積極投入到藝術、教育及社會公益等領域，這就要求企業(yè)不只專注于眼前的經(jīng)濟利益，還要通過創(chuàng)新獲取可持續(xù)的競爭力，從根本上改變企業(yè)的創(chuàng)新文化。

本文基于利益相關者理論，從三個方面分析企業(yè)社會責任與技術創(chuàng)新之間的關系：市場方面，包括股東、債權人與客戶；社會方面，包括政府、員工與媒體；環(huán)境方面，即自然環(huán)境。

2. 混改后的社會責任與技術創(chuàng)新的作用機制。根據(jù)“動因—行為—結果”這一普適邏輯，以及企業(yè)社會責任與技術創(chuàng)新協(xié)同發(fā)展理論，提出兩者互相影響的運作機理（如圖1所示）。

由此可以看出，混合所有制改革后，可以使企業(yè)的技術水平和業(yè)務水平得到提升，從而更好地履行企業(yè)各方面的責任，使利益相關者的滿意度得到提升；反之，利益相關者滿意度的提升能夠更好地提高技術創(chuàng)新的積極性，促進企業(yè)不斷提升技術水平，這就形成了社會責任和技術創(chuàng)新兩者協(xié)調發(fā)展的良好運作機制。

二、研究設計與案例簡介

1. 研究方法。本文采用單案例研究方法。國企混合所有制改革過程中社會責任與技術創(chuàng)新之間的相互作用是一個動態(tài)和發(fā)展的過程，因此適宜采用案例研究方法[18]。本文所選案例是瀚藍環(huán)境（股票代碼：600323）。該企業(yè)屬于國有控股的上市公司，進行混合所有制改革，并購民營資本。并且作為環(huán)境服務行業(yè)企業(yè)，社會責任與技術創(chuàng)新都是其高度關注的問題，具有一定的典型性。該企業(yè)具有較為完備的公司公告和媒體披露信息。

案例的數(shù)據(jù)收集包括現(xiàn)場觀察和二手資料收集。主要資料來源包括：公司年報、社會責任報告、公司網(wǎng)站及相關內部文件、公司提供或認可的媒體訪談資料以及一些非正式的信息獲取渠道，如電子郵件及觀察等。通過采用多種數(shù)據(jù)來源的資料收集方法，提供更豐富、更可靠的解釋。

2. 案例簡介。瀚藍環(huán)境股份有限公司，原名為南海發(fā)展股份有限公司（國有企業(yè)），于1992年成立，2000年上市。公司主要通過環(huán)境服務實現(xiàn)發(fā)展，具體包括供水、燃氣供應、固廢處理等。瀚藍環(huán)境的發(fā)展經(jīng)歷了三個階段。第一階段（2001—2011）：2006年，瀚藍環(huán)境與聯(lián)達公司（屬南海區(qū)轄管）共同合資創(chuàng)立了佛山市南海綠電再生能源有限公司（簡稱“綠電公司”），在2011年，瀚藍環(huán)境收購綠電公司剩余股權，在并購一年之后瀚藍環(huán)境獲得了9項國家專利授權，由此瀚藍環(huán)境形成了自身原始的自主創(chuàng)新能力。第二階段（2012—2013）：在地方政府積極引導優(yōu)質國有資源并購重組的相關戰(zhàn)略下，瀚藍環(huán)境對佛山市南海燃氣發(fā)展有限公司（簡稱“燃氣發(fā)展”）實施了并購。但此次并購沒有幫助企業(yè)進一步提升自主創(chuàng)新能力，而且并購當年公司失去了高新技術企業(yè)資格。第三階段（2014—2016）：為了實現(xiàn)自主創(chuàng)新能力提升，瀚藍環(huán)境開始嘗試混合所有制改革，對創(chuàng)冠環(huán)保（中國）有限公司（簡稱“創(chuàng)冠中國”）實施并購。創(chuàng)冠中國是境外法人持股的創(chuàng)冠環(huán)保（香港）有限公司的全資子公司，屬于非國有資本，其在大陸地區(qū)擁有11項垃圾環(huán)保發(fā)電項目。2014年，瀚藍環(huán)境成功并購創(chuàng)冠中國，實現(xiàn)混合所有制改革。

通過混合所有制改革，瀚藍環(huán)境引入創(chuàng)冠中國在固體廢棄物處理方面的多項核心技術，垃圾焚燒發(fā)電規(guī)模從3 000噸/日增加到14 350噸/日，業(yè)務規(guī)模增加近4倍。瀚藍環(huán)境憑借其國有企業(yè)性質結合創(chuàng)冠中國的城市生活垃圾焚燒發(fā)電項目BOT特許經(jīng)營權，為全產(chǎn)業(yè)鏈集約處理模式的構建成型提供了便利。

三、案例具體情況介紹與分析

（一）混合所有制改革后社會責任與技術創(chuàng)新情況具體介紹

1. 混合所有制改革后技術創(chuàng)新情況介紹。2014年瀚藍環(huán)境并購創(chuàng)冠中國，實現(xiàn)國有資本與民營資本相融合的混合所有制改革。改革后，在研發(fā)方面，重點主要是主營業(yè)務的技術研發(fā)、應用，輔以對公司現(xiàn)有技術的革新以及公司管理的信息化等，并為此投入了大量的研發(fā)資金，且每年遞增，并購之后公司的研發(fā)投入情況如表1所示。

混改后，技術創(chuàng)新產(chǎn)出方面也有顯著發(fā)展。在技術資格方面，2015年瀚藍環(huán)境具有核心創(chuàng)新競爭力的子公司綠電公司取得了廣東省高新技術企業(yè)的相關資格并享有企業(yè)所得稅方面的三年優(yōu)惠政策。在商標專利方面，截至2016年底，瀚藍環(huán)境擁有商標9個、軟件著作權1件、實用新型專利15件和發(fā)明專利5件，專利轉化率達到60%，并榮獲“佛山市南海區(qū)科技工作先進單位”。另外，2016年由瀚藍環(huán)境承擔建設，哈爾濱工業(yè)大學、城市水資源與水環(huán)境國家重點實驗室等科研單位聯(lián)合建設的廣東省企業(yè)重點實驗室（產(chǎn)學研）培育基地順利通過了廣東省科技廳的驗收。此外，公司開展的多個研發(fā)項目也順利通過佛山市研究開發(fā)項目技術鑒定并獲得了省級企業(yè)研發(fā)補助。

2. 混合所有制改革后企業(yè)社會責任履行情況介紹。（1）市場方面。在股東責任和債權人責任方面，混改之后，瀚藍環(huán)境2014—2016年的市場績效如表2所示，市場績效指標三年持續(xù)增長，同時企業(yè)做到信息透明公開，及時與股東溝通交流。從公司履行對債權人責任的角度來看，合同履約率連續(xù)三年100%。

瀚藍環(huán)境的混合所有制改革，在引入民營資本的同時，也大量引入新技術，使其核心技術得到了提升，技術的提升也帶來了業(yè)務能力的提高，使得企業(yè)盈利增加，股東收益增加，債權人權益得到保障。同時，企業(yè)的財務利益相關者更加愿意在技術創(chuàng)新方面投入更多資金。

在履行客戶責任上，公司有多項措施作為保障：其一，多項制度措施確保水源安全；其二，開發(fā)第二水源，確保供水安全；其三，完善的水質水源檢測系統(tǒng)，多層級監(jiān)督檢驗機構，為安全生產(chǎn)提供了有力保障。除此之外，公司有完善的售后服務制度，包括供水業(yè)務、燃氣業(yè)務以及排水和固廢業(yè)務。而且，長期以來，瀚藍環(huán)境以客戶為先，供水客服熱線保持24小時服務，隨時受理客戶咨詢、投訴、求助、報修等業(yè)務，保障市民供水。公司每年都會進行一項客戶滿意度調查，以此明確公司的產(chǎn)品和服務在多大程度上滿足客戶的需求，從而確定促使顧客滿意的關鍵因素，不斷優(yōu)化服務流程，提升服務質量，近年來客戶滿意度達到98%以上?；旄闹?，民營資本的優(yōu)質技術資源提升了瀚藍環(huán)境的業(yè)務技術水平，從而使企業(yè)能夠給予客戶更優(yōu)質的產(chǎn)品與服務，更好地履行客戶責任。例如，為了給客戶提供更加優(yōu)質的服務，公司在固廢處理、自來水供應、污水處理、燃氣供應全產(chǎn)業(yè)鏈的系統(tǒng)化環(huán)境服務上不斷進行技術創(chuàng)新，同時，不斷升級技術以便為客戶提供優(yōu)質安全的水質水源檢測系統(tǒng)。

（2）社會方面。在履行政府責任上，瀚藍環(huán)境遵守國家法律法規(guī)，按時繳納稅款。2014—2016年公司分別納稅16 340萬元、28 334萬元、38 863萬元，逐年遞增。公司自覺依法誠信納稅，積極地履行了政府責任?；旌纤兄聘母锖?，憑借民營資本的技術優(yōu)勢，瀚藍環(huán)境的全資子公司綠電公司通過了廣東省高新技術企業(yè)的復審，獲得了高新技術企業(yè)的資格，從而享受了三年的高新技術企業(yè)稅收優(yōu)惠政策。同時，瀚藍環(huán)境憑借技術創(chuàng)新也得到了政府的稅收優(yōu)惠支持。此外，公司開展的多個研發(fā)項目先后順利通過了佛山市研究開發(fā)項目技術鑒定，并獲得了省級企業(yè)研發(fā)補助。

從履行員工責任角度來看，如表3所示，瀚藍環(huán)境對公司員工的各種投入穩(wěn)定增長，對員工的各項保障措施也落實到位。公司積極地履行員工責任，為員工提供相關培訓，提高員工工作舒適感，員工流失率逐年降低。瀚藍環(huán)境混改之后，由于自身對于技術創(chuàng)新的追求，意識到員工是創(chuàng)新的源泉，加強了員工培訓，在積極履行員工責任的同時也為技術創(chuàng)新儲備了人才。公司與高校、科研院所等單位聯(lián)合建設人才培養(yǎng)基地儲備專業(yè)研發(fā)人才，提供員工專業(yè)培訓，形成穩(wěn)定的研發(fā)團隊，保證公司維持強大的研發(fā)水平并不斷進行技術創(chuàng)新，從而獲得更大收益。

在履行媒體責任方面，瀚藍環(huán)境積極主動履行媒體責任，與媒體建立良好關系，及時準確披露信息，全力配合相關媒體，做到與媒體保持良好的溝通與合作?；旄闹螅痉e極參加各種關于環(huán)境的會議、論壇和節(jié)目，按需要提供現(xiàn)場采訪、新聞通告、新聞發(fā)布會、媒體見面會等，同時也從媒體獲得了許多榮譽。例如，瀚藍環(huán)境被國內知名環(huán)境媒體平臺E20評為“2015年度中國水業(yè)最具社會責任服務企業(yè)”“2016年度固廢行業(yè)十大影響力企業(yè)”等。

（3）環(huán)境方面。在履行環(huán)境責任方面，瀚藍環(huán)境作為一個高新技術環(huán)保企業(yè)，所進行的一切技術創(chuàng)新都是為了提供更加環(huán)保的產(chǎn)品和服務，改善環(huán)境。首先，公司完善安全、環(huán)保等方面的相關管理規(guī)定及詳細實施準則，并嚴格執(zhí)行，成功通過了國際ISO14000體系認證。其次，公司把綠色環(huán)保作為集中采購時的重要參考項目，在集中采購招標文件、采購合同中，對于材料、物資的環(huán)保標準作出了明確的規(guī)定。此外，公司取得南海區(qū)全區(qū)污水管網(wǎng)系統(tǒng)（含泵站）的運營權后，致力于污水處理收集系統(tǒng)智能化管理的技術革新和高效的管理創(chuàng)新，實現(xiàn)了南海區(qū)1 000多平方公里內二十多家污水處理廠“大中控”式的集約化管理，統(tǒng)籌優(yōu)化各廠資源配置，并打造排水業(yè)務廠網(wǎng)一體化運營的新模式，有效提升運營管理效率的同時也降低了運營成本。

公司混合所有制改革后，引入民營資本的固廢處理新技術，繼續(xù)加大創(chuàng)新。首先，公司下屬的各個固廢處理項目均采用先進設備與技術，焚燒爐、污泥干化機等核心設備均采用進口設備，煙氣凈化、滲濾液處置、臭氣處理、飛灰處理等采用先進的處理工藝，使污染物得到最有效去除。其次，在垃圾焚燒再生處理工藝上，公司采用先進的爐排爐技術，垃圾減容率達80%以上，排渣灼減率控制在3%以內，廢渣、飛灰進行無害化處理后填埋，滲濾液和廢水經(jīng)處理后進行循環(huán)再用實現(xiàn)零排放，煙氣經(jīng)處理后達標排放，將環(huán)境損害降為最低。通過各種新技術的使用，公司積極地履行了環(huán)境責任。

（二）混合所有制改革后企業(yè)社會責任與技術創(chuàng)新的協(xié)同發(fā)展分析

瀚藍環(huán)境混改前后，除了混合所有制改革本身這一重大事件，其他方面關于企業(yè)社會責任與技術創(chuàng)新的重大影響因素并未發(fā)生任何實質性的變化。

1. 積極履行股東責任、債權人責任以及客戶責任，促進技術創(chuàng)新。從上述具體情況介紹可以看出，混改之后的瀚藍環(huán)境連續(xù)三年的市場績效指標持續(xù)增長，表明企業(yè)經(jīng)營水平的提高，經(jīng)營業(yè)績良好，這在極大程度上保障了股東權益。同時合同履約率連續(xù)三年100%，表明企業(yè)遵守合約，按時還款，減小了債權人承擔的風險。

混改引入民營資本以及新技術，使得企業(yè)的業(yè)務能力得到提升，企業(yè)盈利增加，股東收益增加，債權人權益得到保障。結果，企業(yè)的財務利益相關者更加愿意在技術創(chuàng)新方面投入更多資金。由此可見，技術創(chuàng)新促進并保障了股東和債權人責任的履行，進而股東和債權人責任的履行也促進了企業(yè)進行下一輪的技術創(chuàng)新，二者相互影響、協(xié)同發(fā)展。針對客戶的多項舉措，提升了客戶的滿意度，從而保證了客戶的忠誠度并擴大了公司的客戶源，有助于公司進一步發(fā)展，而這種獲益使企業(yè)更加愿意進行技術創(chuàng)新。

2. 積極履行政府責任、員工責任以及媒體責任，促進技術創(chuàng)新?；旌纤兄聘母锖?，企業(yè)獲得了高新技術企業(yè)的資格，享受三年的高新技術企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，多個研發(fā)項目獲得省級企業(yè)研發(fā)補助。因此，瀚藍環(huán)境在積極履行政府責任的同時，維護了良好的政企關系，獲得了政府的稅收優(yōu)惠等政策支持，而政府的政策激勵也促進企業(yè)不斷進行技術創(chuàng)新。履行政府責任與技術創(chuàng)新之間形成了良性循環(huán)、協(xié)同發(fā)展。

瀚藍環(huán)境對公司員工的各種投入穩(wěn)定增長，對員工的各項保障措施也落實到位。公司積極為員工提供相關培訓，提高員工工作舒適感，員工流失率逐年降低。同時加強人才儲備，形成穩(wěn)定的研發(fā)團隊，保證公司能維持強大的研發(fā)水平并不斷進行技術創(chuàng)新，從而獲得更大收益。由此可見，履行員工責任與技術創(chuàng)新之間也形成了良性循環(huán)、協(xié)同發(fā)展。

公司積極主動履行媒體責任，與媒體建立良好關系，進而通過媒體的宣傳向社會各界樹立公司的良好品牌形象，增加企業(yè)知名度。一方面，可以吸引更多潛在客戶和投資者，增長公司收益和便利融資；另一方面，知名度的提升也有助公司吸引更多專業(yè)人才，進一步促進創(chuàng)新。由于技術創(chuàng)新帶來的良好發(fā)展，企業(yè)獲得了媒體的更多關注和贊譽，而這些榮譽能夠對企業(yè)未來的技術創(chuàng)新產(chǎn)生積極的影響。所以，履行媒體責任與技術創(chuàng)新之間也存在著協(xié)同關系，兩者互相影響、共同發(fā)展。

3. 積極履行環(huán)境責任，促進技術創(chuàng)新。瀚藍環(huán)境通過技術創(chuàng)新，有效提升了運營管理效率，降低了運營成本，特別是公司混合所有制改革后，加大創(chuàng)新力度，通過使用各種新技術，公司積極地履行了環(huán)境責任。由此可見，公司環(huán)境責任的良好履行得益于先進的技術，而積極履行環(huán)境責任有助于企業(yè)建立良好的企業(yè)形象，良好的企業(yè)形象為公司在今后的發(fā)展中提供了助力。因此，履行環(huán)境責任與技術創(chuàng)新二者相互影響，共同推動企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

基于上述分析，本文將混合所有制改革過程中企業(yè)社會責任與技術創(chuàng)新之間的相互作用關系總結如圖2所示。

四、結論與建議

從“瀚藍環(huán)境”的案例中不難發(fā)現(xiàn)，混合所有制改革是國有企業(yè)技術創(chuàng)新能力提升的轉折點，混改之后企業(yè)技術創(chuàng)新水平提升，獲得更大的發(fā)展優(yōu)勢和更高的收益，有效地履行了各種社會責任，滿足了企業(yè)內外部各種利益相關者的需求，建立良好的企業(yè)與其利益相關者的關系。同時，企業(yè)與利益相關者之間的良好關系也為企業(yè)進一步從事技術創(chuàng)新提供了諸多便利條件，從而推動企業(yè)不斷創(chuàng)新，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。因此，混合所有制企業(yè)的社會責任與技術創(chuàng)新相互影響、協(xié)同發(fā)展。

雖然本文的分析材料豐富，但依然屬于單案例研究，由于單案例研究本身存在復制性和擴展性方面的局限，所以未來研究可以采用多案例研究等方式檢驗本文的研究結論。

面對混合所有制改革的國有企業(yè)，可從以下幾個方面加強社會責任與技術創(chuàng)新，落實創(chuàng)新驅動發(fā)展以及可持續(xù)發(fā)展：

第一，明確企業(yè)改革目的及發(fā)展目標，謹慎選擇將要收購的資本對象。技術創(chuàng)新是企業(yè)的核心競爭力，國有企業(yè)尤其是高新技術國有企業(yè)，在通過混合所有制改革引入非國有資本提升自主創(chuàng)新能力時，需要有針對性地選擇在其領域內技術發(fā)展良好的企業(yè)，這是通過混合所有制改革提升自身技術水平的關鍵一步，也是混合所有制改革之后企業(yè)社會責任與技術創(chuàng)新能夠協(xié)同發(fā)展的關鍵。

第二，混合所有制改革要善于利用被吸收融合的非國有資本，積極吸收利用其技術優(yōu)勢，以此來提升自身技術水平，在技術水平得到提升之后積極擴張企業(yè)的業(yè)務范圍，將混合所有制改革帶來的技術提升真正轉化為企業(yè)收益。

第三，以履行企業(yè)社會責任驅動技術創(chuàng)新，使得企業(yè)各方利益相關者能夠從企業(yè)技術創(chuàng)新中受益，提高利益相關者對于技術創(chuàng)新的積極性，做到履行社會責任與技術創(chuàng)新相互影響，良性循環(huán)，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

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責任編輯：張 然