【摘要】眾所周知，信貸風險是銀行業(yè)風險的主要形式，隨著如今經濟全球化的影響使得金融市場波動加劇，銀行也將受到前所未有的信貸風險挑戰(zhàn)。本文運用小額信貸的相關理論與知識，以中國郵政儲蓄南通分行為例，對其小額貸款的信貸風險因子進行深度研究，并針對各項問題提出相應的解決方法，以此促進中國郵政南通分行信貸業(yè)務的健康持續(xù)發(fā)展。

【關鍵詞】中國郵政南通分行 小額信貸 信貸風險 持續(xù)發(fā)展

一、中國郵政儲蓄銀行南通分行小額信貸業(yè)務風險管理現(xiàn)狀

（一）郵政儲蓄銀行小額信貸業(yè)務情況

我國的農村小額信貸業(yè)務開展時間較早，在建國初期就有農村信用社進行小額的信用貸款，但是真正意義上的大規(guī)模發(fā)展是從上世紀80年代開始的，現(xiàn)如今已從試點階段變成了推廣階段，也從農村發(fā)展到了城市，并且進入了快速發(fā)展時期。目前我國農村小額信貸的發(fā)展現(xiàn)狀如下：

1.多種發(fā)展方式共存。小額信貸按照其資金來源可以分為三類，第一類是以國際機構作為資金來源運作的小額信貸試驗項目；第二類是以國家財政作為資金來源、政府與金融機構作為運行機構的小額信貸扶貧項目；第三類是以農村信用合作社和中國人民銀行為資金來源的農戶小額信貸項目。其中第三類信貸占小額信貸中的主要地位。

2.提供小額信貸的機構多樣化。目前我國有小額信貸業(yè)務的相關機構可以分成金融機構以及小額貸款組織兩類。正規(guī)的金融機構有國有商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、中國郵政儲蓄銀行等等；小額新貸款組織主要是政府機構以及黨政系統(tǒng)下的一些社團組織，如扶貧辦、殘聯(lián)、婦聯(lián)等等。

3.小額信貸的目標群體多樣性。根據小額信貸經營的首要目標可以分成兩種基本模式，扶貧型小額信貸和商業(yè)型小額信貸。扶貧型小額信貸主要是面向貧困人口提供貼息或者低息貸款，其目標對象主要是貧困農戶；商業(yè)型小額信貸是一些信貸公司或者銀行出于商業(yè)化需求向一些生產能力強、有貸款需求的個人或者企業(yè)提供的小額貸款。

（二）小額信貸風險管理機制

1.小額信貸風險信用評分機制。農民合作社貸款依照“先評級、后授信、再貸款”的程序進行，具體流程如圖1。

專業(yè)合作社評級的過程中，借款人所屬的合作社必須通過由一級分行或二級分行三農金融業(yè)務部門的專業(yè)評級，合作社需提供的必要材料有營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、稅務登記證、農村合作社相關章程、法定代表人的有效身份證及其復印件、合作社同意申請貸款的相關證明材料、1年來主要銀行賬戶的對賬單等。收齊相關材料以后，一級分行或者二級分行三農金融業(yè)務部門根據借款人所屬合作社的業(yè)務前景、風險情況、資質、信用等進行相應的等級劃分，農民合作社的信用評級劃分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、C七個等級，有財政擔保、上市公司擔保或擔保公司全額擔保的可以將信用等級提高一級。一級分行或二級分行三農金融業(yè)務部門每年必須按照以上評級的流程再對該合作社年審一次，對不通過審核的合作社不得再向其所屬成員發(fā)放貸款，并盡快收回剩余結余貸款。

合作社可以選擇額度或者非額度授信，額度授信中可以選額度循環(huán)授信或者額度非循環(huán)授信、多筆分額度支用授信或者一次性全額度支用授信。授信方式由調查人員負責制定，審批和審查人員負責最終信貸方式的決定。

評級授信后符合要求的借款人可以進行小額信貸，但是合作社實際控制人與社員總貸款額度不能超過風險限額。風險限額的測算方式由三種：基于收入的測算、基于息稅前利潤的測算以及基于抵質押物的測算。出于謹慎性考慮，總貸款額度應為上述三種測算方式中的最小值，并且由一級分行或二級分行三農金融業(yè)務部門進行嚴格把控。

2.實行貸款管理保障機制。中國郵政儲蓄銀行作為全國性的大型金融機構，管理半徑大、委托層次多、業(yè)務部門復雜，所以進行貸款時更要有嚴格的管理保障機制。最有效的保障機制應該貫穿整個產品線，目前中國郵政儲蓄銀行主要在產品的設計、信息的交流、激勵性的考核以及風險的評估這四個方面來實行保障。

在產品設計方面，郵儲銀行堅持針對不同的目標用戶做適合的小額信貸產品。一般是根據借款人的收入情況來確定適合的信用貸款額度，并且在貸款人的條件尚不明確的時候，不輕易調高貸款額度。

在信息交流方面，郵儲銀行要求各分行的三農金融部門要有嚴格的統(tǒng)計報告制度，準確反映各農戶的小額信貸的進度以及執(zhí)行效果，并且充分利用計算機系統(tǒng)進行內部信息的交流，還可以通過專業(yè)的管理系統(tǒng)來監(jiān)管貸款用戶的日常經營以及合同的執(zhí)行情況。

在考核方面，郵儲銀行的激勵以及約束性考核包括了信貸員、信貸主管、信貸網店以及二級信貸中心四個層面，除了基本的工資以外，根據客戶的數量、貸款資金的回收率、客戶的評價這三個指標進行獎勵與批評。

在風險評估方面，在信貸業(yè)務開展之前，負責信貸業(yè)務的管理員要共同對信貸業(yè)務區(qū)域內的自然經濟環(huán)境進行一定的評估，并且積極完善各項規(guī)章制度，規(guī)范業(yè)務操作流程，提高員工的職業(yè)素質。

二、南通分行小額信貸的風險分析

（一）小額信貸操作風險分析

1.批量發(fā)放小額信貸風險。批量發(fā)放小額信貸的主要目的是為了減少貸款的流程，增加貸款的發(fā)放效率，從而提高申請小額信貸的人數。但是對于一些具有扶貧性質的信貸而言，批量發(fā)放貸款有一個嚴重的缺陷就是對申請信貸農戶的家庭經濟實力調查不足，同時有的農戶收到自身經濟條件較差的影響，信貸中征信詢查環(huán)節(jié)很難得到落實，故貸款的風險指數偏高。如果農戶家中一旦有突發(fā)情況、或是收入單一的農戶遇到自然災害等情況就很容易造成逾期還款或是不還貸的情形發(fā)生。雖然銀行可以借助當地政府、法院等力量進行共同催債，但是農戶有的是外出務工人員，很難找得到人，再加上有些家庭收入單薄，很難還清債務。

2.從業(yè)人員操作風險。郵儲銀行小額信貸的從申請到審批是一個非常復雜的過程，有些業(yè)務人員為了簡單方便，沒有對申請人的經濟情況、家庭情況、工作情況等真實信息進行細致的調查研究，或是審批人對借款沒有進行嚴格的審批，致使一些未滿足要求的借款人也獲得了貸款，從而使銀行遭受損失。

對于中國郵政儲蓄銀行南通分行來說，市區(qū)的信貸營業(yè)網點出現(xiàn)此類情形較少。但是對于一些位于鄉(xiāng)村的網點而言，一方面鄉(xiāng)村的信貸要求較低，由上級施加給客戶經理的放貸壓力大，導致一些客戶經理沒有按照嚴格的規(guī)章程序進行放貸；另一方面，鄉(xiāng)村中經濟情況相比于城市要落后一些，當一些業(yè)務人員和操作人員未按照指定規(guī)章程序放貸給部分農戶以后，有些會有延遲還貸或者償還不起的情況。

（二）小額信貸信用風險分析

1.不良貸款規(guī)模。中國郵政儲蓄銀行將貸款按照收回本息的時間分為五種類型：第一類是正常貸款，是指到期正常收回本息的貸款；第二種是關注貸款，指的是借款人逾期1-10天未還款；第三種是次級貸款，指的是借款人逾期11-30天未還款；第四種是可疑貸款，指的是借款人逾期31-180天未還款；第五種是損失貸款，指的是借款人逾期180天及以上未還款，其中后三種被稱為不良貸款。

如圖2，從2011年至2015年這五年中，中國郵政儲蓄銀行南通分行的不良貸款率呈現(xiàn)上升趨勢。其中2011年不良貸款率最低，只有1.36%，而后隨著南通分行信貸總額的不斷增加，不良貸款率也隨之上升。2012年的不良貸款率為1.52%，2013年的不良貸款率為2.16%，2014年的不良貸款率為2.95%，2015年的不良貸款率是3.47%。截止到2015年中國郵政儲蓄銀行南通分行累計發(fā)放小額信貸總金額為5.74億元，累計收回了5.59億元，不良貸款率為2.64%，與全國郵政儲蓄銀行的總不良貸款率接近。（數據來源：中國郵政儲蓄銀行南通分行2011-2015年報）

2.小額信貸的逾期情況。由下表可知，2015年度中國郵政儲蓄銀行南通分行的小額信貸不良貸款中損失貸款占了很大的比重，損失筆數最多的是商戶保證，損失金額最多的是商戶聯(lián)保，其中逾期的金額為577.1萬元，農戶聯(lián)保的逾期情況也比較嚴重，所以因為要注意商戶聯(lián)保和農戶聯(lián)保帶來的相關風險。（數據來源：中國郵政儲蓄銀行南通分行2015年報）

三、控制小額信貸風險對策

（一）嚴格執(zhí)行和完善各項制度

1.嚴格執(zhí)行審批制度。審批程序是把控小額信款風險率的重要環(huán)節(jié)之一，它的嚴格與否關系到銀行信貸的對象區(qū)分。針對中國郵政儲蓄銀行南通分行的小額信貸批量放貸中未嚴格按照審批制度來執(zhí)行的現(xiàn)象進行整頓，應將貸款環(huán)境調查、發(fā)放貸款、貸款審查的工作盡可能安排給人事上無相關員工，各員工應該做到在業(yè)務中相互配合，在權力上相互制約，在責任與任務中相互分明。同時貸款審批上各級的權限應該分明，超過審批權限的貸款應該主動上報，不能私自進行審批。

2.嚴格進行貸款的三查制度。貸款的三查制度即為貸前審查、貸時審查以及貸后審查三部分，嚴格執(zhí)行三查制度能有利于貸款的規(guī)范性，減少不良貸款的產生。

貸前審查是減少小額信貸風險的第一步，在放貸之前必須嚴格按照流程中的相關要求原則對每一位貸款人以及每一筆貸款進行嚴格、全面的排查。主要的調查內容有借款人的基本信息是否正確、個人收入、家庭情況、信貸歷史、財務情況等信息。

貸時審查也是影響信貸風險的重要環(huán)節(jié)之一，貸時審查的主要內容有：貸款的原因、貸款的金額、貸款的周期以及貸款的用途。對于一些脫離實際需求的貸款、貸款金額與周期不符合要求或者貸款用途不明確的貸款申請不能予以通過。

貸后審查也是保證貸款質量的一種有效手段，通過對貸款的后續(xù)調查可以對未來放貸時提供一些相應的經驗教訓，并且能更好與用戶交流，進而更好的完成貸款的后續(xù)工作。

3.完善信用制度與擔保制度。現(xiàn)在個人征信信息一般都是由商業(yè)銀行提供的，所以不斷跟新完善個人征信系統(tǒng)是完善信用制度的一個必要措施，這些數據覆蓋了借款人的基本情況、職業(yè)情況、還款能力等等，然后根據這些數據得出借款人的分數，然后根據分數的高低決定是否放貸以及放貸的金額多少。

小額信貸的貸款金額比較少，一般來說是無需擔保，但是由于擔保信息的不正確從而產生的不良貸款會對銀行造成不必要的損失，所以完善擔保信息是必不可少的一步。擔保信息的調查一般包括擔保人是否具有擔保資格、擔保品的價值與貸款額度的對比、個人基本信息、收入情況等。如果是第二擔保人或者是商戶或者農戶聯(lián)保時，更要進行充分調查，保證信息的準確與真實。

（二）提高人員素質

1.提高從業(yè)人員的風險意識。貸款風險是指貸款可能蒙受損失的可能性，是一種隨機事件。貸款風險是可以通過業(yè)務人員的合理識別與預警來大大降低的，貸款風險的識別不能簡單依靠系統(tǒng)的機械識別與判定，業(yè)務人員更應該依靠自身的經驗以及相關規(guī)章制度來降低貸款風險。貸款風險的存在是導致不良貸款的直接原因，提高從業(yè)人員的風險意識可以保證小額信貸的質量。提高從業(yè)人員的風險意識應該從剛入職的時候開始，在調查或者審批貸款時要深入了解，辨別每一筆小額信貸中可能存在的風險。

2.提高工作人員的業(yè)務素質。信貸人員的業(yè)務素質與銀行的信貸發(fā)展有著密不可分的聯(lián)系，一些位于農村或者小鎮(zhèn)上的郵儲分行由于成立時間較短，一些從業(yè)人員可能基本未接觸過小額信貸的相關知識就上崗操作，導致業(yè)務操作水平達不到銀行要求，并大大增加了銀行的信貸風險，導致不良貸款的產生。

最根本提升從業(yè)人員業(yè)務素質的方法就是進行系統(tǒng)性的上崗培訓，并且建立專門的小額信貸培訓，定期開展學習和培訓，建立好相關的考核制度，考核不通過一律不能上崗。銀行應該讓專業(yè)人員編寫實際的案例讓所有員工進行深入學習，銀行的領導也應該多對下屬進行交流，對其工作不足的地方提出批評與改進措施。

3.提高從業(yè)人員的道德素質。良好的道德素質是一個員工必須具備的基本品質，加強員工的道德建設，杜絕員工出現(xiàn)道德品質問題，所以企業(yè)要及時對員工進行思想教育，使其樹立正確的價值觀，并規(guī)范其操作和行為。一方面企業(yè)要完善重大損失追責制度，對危害企業(yè)利益與國家利益的員工要依法追究法律責任；另一方面也要注意建立合理的獎勵制度，提高員工福利，教育員工不要被眼前的誘惑所蒙蔽。道德建設是一個漫長的工作，銀行應該降社會道德與職業(yè)道德結合起來，對員工形成一種約束力，降低企業(yè)因員工道德問題可能產生的風險。

作者簡介：王婧婧（1995-），女，江蘇南通人，就讀于南京信息工程大學，研究方向：財務管理。