池敏

摘 要：建筑工程項(xiàng)目投資大、周期長，加上各種不確定因素，面臨的風(fēng)險(xiǎn)也高。因此，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與控制，從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，是建筑施工企業(yè)的重中之重。本文從建筑施工企業(yè)層面，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類型、重點(diǎn)管控方法進(jìn)行了探討，以期降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率，減少損失，提高企業(yè)效益。

建筑施工是一項(xiàng)充滿不確定性與各種風(fēng)險(xiǎn)的高危行業(yè)。相比其他企業(yè)，更需通過科學(xué)化管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控。

一、建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)類型

建筑施工企業(yè)實(shí)施工程施工，基本都是通過一個(gè)項(xiàng)目的承包進(jìn)行。通常有以下5種：

1、設(shè)計(jì)采購施工總承包模式；

2、項(xiàng)目管理承包模式；

3、施工管理承包模式；

4、設(shè)計(jì)+采購+施工總承包模式；

5、施工總承包模式。

但不管哪種承包方式，都存在以下十大風(fēng)險(xiǎn)：即投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、工程變更風(fēng)險(xiǎn)、分包風(fēng)險(xiǎn)、供貨商風(fēng)險(xiǎn)、工程安全、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、竣工風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)。

二、建筑施工企業(yè)如何做好風(fēng)險(xiǎn)管控

風(fēng)險(xiǎn)管控是指風(fēng)險(xiǎn)管理者采取各種措施和方法，消滅或減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的各種可能性，或者減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)造成的損失。

施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控是指企業(yè)通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)控制策略及通過多種管理辦法、技術(shù)手段，對(duì)項(xiàng)目管理活動(dòng)涉及的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的控制，積極主動(dòng)創(chuàng)造條件，盡可能不讓風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生或把風(fēng)險(xiǎn)降到最低水平，以最少的成本保證安全、可靠地實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理總目標(biāo)。一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管控良好的建筑施工企業(yè)，一定是能從市場(chǎng)營銷決策、項(xiàng)目前期策劃、合同履約執(zhí)行、分包隊(duì)伍管理、資金材料掌控以及尾工結(jié)算、竣工索賠等方面做到科學(xué)化、規(guī)范化、精細(xì)化，精準(zhǔn)及時(shí)把握好各階段風(fēng)險(xiǎn)防控重點(diǎn)，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、接受、減輕、轉(zhuǎn)移措施，消除風(fēng)險(xiǎn)或把損失降到最低。下面談點(diǎn)粗淺看法。

1、高度重視招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。眾所周知，我國的建設(shè)工程招標(biāo)機(jī)制還很不完善，存在著很多問題，比如；招標(biāo)文件不規(guī)范或有“陷井”、招標(biāo)過程走過場(chǎng)、部分投標(biāo)單位私下勾結(jié)“圍標(biāo)”、為中標(biāo)壓低報(bào)價(jià)、被惡意信息誤導(dǎo)等等，都會(huì)給投標(biāo)人帶來極大的經(jīng)濟(jì)損失，既使中標(biāo)了，也會(huì)在施工階段出現(xiàn)各種問題，或等到竣工結(jié)算時(shí)反映出來。

應(yīng)對(duì)的措施是：識(shí)別投標(biāo)過程的全部風(fēng)險(xiǎn)源。設(shè)置前期決策、實(shí)施投標(biāo)、過程保證三方成進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。

2、高度重視前期策劃

工程項(xiàng)目進(jìn)點(diǎn)前的策劃十分重要。項(xiàng)目實(shí)施的總體思路、施工現(xiàn)場(chǎng)總體布置、施工進(jìn)度節(jié)點(diǎn)計(jì)劃安排、項(xiàng)目部各類人員的配備、施工機(jī)具配備與進(jìn)場(chǎng)時(shí)間等等，都要有一個(gè)非常詳細(xì)的規(guī)劃，并對(duì)各個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估，特別要將重點(diǎn)放在可能存在的風(fēng)險(xiǎn)上，并制訂應(yīng)對(duì)預(yù)案。

前期策劃里還必須策劃好以下三點(diǎn)；

一是分包方案。要公開公平公正、多方位引進(jìn)有履約實(shí)力的分包隊(duì)伍，嚴(yán)控分包風(fēng)險(xiǎn)。必須強(qiáng)化分包隊(duì)伍選擇、履約、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，堅(jiān)持公開公正招標(biāo)，嚴(yán)把準(zhǔn)入關(guān)、定價(jià)關(guān)、簽約關(guān)、履約關(guān)，做到嚴(yán)格挑選、規(guī)范使用、有力管控。尤其要做好合同評(píng)審，從源頭上防范分包風(fēng)險(xiǎn)。

二是合理設(shè)置施工組織方案及優(yōu)化設(shè)備資源配置，規(guī)避安全質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。

三是制定并落實(shí)好經(jīng)營責(zé)任制，推進(jìn)項(xiàng)目全生命周期考核，層層傳遞責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。

3、高度重視人員風(fēng)險(xiǎn)

人是最大的風(fēng)險(xiǎn)因素，把好人的關(guān)就是把好風(fēng)險(xiǎn)關(guān)。

（1）選好用好項(xiàng)目經(jīng)理。做好一個(gè)項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)理是關(guān)鍵。必須配備素質(zhì)高、責(zé)任心強(qiáng)、懂技術(shù)、會(huì)施工、善管理的去管理項(xiàng)目，而且要有擔(dān)當(dāng)精神、有高度責(zé)任心及公正無私心。對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理，要給出發(fā)展空間和平臺(tái)，充分發(fā)揮其積極性、主動(dòng)性與創(chuàng)造性。

（2）確認(rèn)分包隊(duì)伍項(xiàng)目經(jīng)理。分包隊(duì)伍項(xiàng)目經(jīng)理是分包施工的第一責(zé)任人，許多施工履約風(fēng)險(xiǎn)都來自分包隊(duì)伍。同時(shí)還必須監(jiān)督分包隊(duì)伍人員配備，特別是農(nóng)民合同工的使用情況，不讓農(nóng)民工未通過必要培訓(xùn)就進(jìn)場(chǎng)作業(yè)。

4、高度重視安全、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)

安全的風(fēng)險(xiǎn)不言而喻。要清楚列出每個(gè)節(jié)點(diǎn)、每道工序、每個(gè)工作面、每個(gè)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)清單；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的詳細(xì)位置、風(fēng)險(xiǎn)類別、傷亡/財(cái)產(chǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任部門與責(zé)任人，有明確可操作性的管控措施和應(yīng)急措施。平時(shí)還要定期進(jìn)行安全生產(chǎn)教育與應(yīng)急預(yù)案演習(xí)。

質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)主要來源自因前期勘察失誤、設(shè)計(jì)錯(cuò)誤或疏漏、作業(yè)過程不規(guī)范、材料以次充好或偷工減料等。管控的手段就是嚴(yán)格設(shè)置質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)、明確重點(diǎn)控制對(duì)象、關(guān)鍵部位和薄弱環(huán)節(jié)。每一分項(xiàng)目工程開始實(shí)施前都要進(jìn)行技術(shù)、施工工藝、質(zhì)量要求、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的交底。

5、高度重視成本風(fēng)險(xiǎn)

施工項(xiàng)目安全、進(jìn)度、質(zhì)量及成本四大管理要素中，安全、進(jìn)度、質(zhì)量管理具有較強(qiáng)時(shí)效性及目的性，相關(guān)方都會(huì)高度關(guān)注并進(jìn)行監(jiān)督考核。成本管理不僅僅是資金管理，任何一個(gè)環(huán)節(jié)控制不當(dāng)，都有可能導(dǎo)致項(xiàng)目成本失控，引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。

一個(gè)管理良好的企業(yè)，會(huì)在項(xiàng)目前期策劃階段就進(jìn)行項(xiàng)目成本預(yù)算，合理定位目標(biāo)利潤，新開工項(xiàng)目利費(fèi)率通常不應(yīng)低于6%。同時(shí)充分發(fā)揮經(jīng)營責(zé)任制的考核激勵(lì)、約束作用，建立起以項(xiàng)目經(jīng)理為核心的項(xiàng)目成本控制體系，確保項(xiàng)目發(fā)展質(zhì)量效益。

6、高度重視尾工管理

尾工管理是項(xiàng)目管理的重要階段，往往會(huì)被忽視。殊不知尾工階段、完工計(jì)量、分包結(jié)算、變更索賠、完工驗(yàn)收、財(cái)務(wù)核算、材料核銷等均在這一階段集中處理，風(fēng)險(xiǎn)突出。而要防范風(fēng)險(xiǎn)，要做好以下三方面工作：

（1）及時(shí)做好項(xiàng)目完工驗(yàn)收，防止拖延工期及支付風(fēng)險(xiǎn)。認(rèn)真執(zhí)行公司工程結(jié)算、變更索賠管理辦法，對(duì)施工過程中發(fā)生的變更索賠等事項(xiàng)進(jìn)行系統(tǒng)梳理，組織經(jīng)營力量細(xì)致研讀合同文件和施工過程資料，對(duì)發(fā)生的變更索賠事項(xiàng)逐項(xiàng)清理，理清已經(jīng)解決、部分解決和尚未解決的，分析報(bào)送和處理受阻原因，研究制定切實(shí)有效的對(duì)應(yīng)措施。

（2）及時(shí)做好分包結(jié)算，嚴(yán)把結(jié)算關(guān)和廉潔關(guān)。分包結(jié)算嚴(yán)格按照先結(jié)算后支付的原則，先業(yè)主結(jié)算，再與分包隊(duì)伍結(jié)算，實(shí)施月結(jié)月清，分包工程完工后及時(shí)辦理完工結(jié)算，嚴(yán)禁結(jié)算超支超付。

（3）及時(shí)落實(shí)完工結(jié)算，鎖定總收入及總成本。辦理完工結(jié)算時(shí)，正確歸集合同工程量清單項(xiàng)目，對(duì)結(jié)算過程中遺留的已完未結(jié)、暫結(jié)等進(jìn)行清理，密切同監(jiān)理和業(yè)主之間的協(xié)商溝通，及時(shí)提交審批結(jié)算。

7、高度重視竣工風(fēng)險(xiǎn)

如前所述，前期任何階段遺留的問題都會(huì)在竣工階段反映出來。此階段工作復(fù)雜繁多，條件設(shè)置是關(guān)鍵，主要風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在合同履約、資料的驗(yàn)收、債權(quán)債務(wù)以及索賠等4個(gè)方面。還有業(yè)主資金運(yùn)作情況，或有意拖延結(jié)算是常事，建筑施工企業(yè)對(duì)此都要做好充分的應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備。當(dāng)然，重要的是工期、質(zhì)量、安全、環(huán)保、運(yùn)行、資料等等方面的無可挑剔，才是承包商理直氣壯的前提。

8、高度重視法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)貫穿項(xiàng)目實(shí)施的始終，從投標(biāo)開始到完工結(jié)算，都存在一定的法律風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)還是在項(xiàng)目履約階段。項(xiàng)目部作為生產(chǎn)經(jīng)營管理第一線，直接面臨著各種法律風(fēng)險(xiǎn)，每個(gè)項(xiàng)目管理人員，尤其是關(guān)鍵崗位上的項(xiàng)目管理人員，都是法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，都是法律風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄、分包合同簽訂不規(guī)范、合同履行監(jiān)管薄弱、項(xiàng)目管理人員隨意簽字、分包結(jié)算驗(yàn)收及民工工資支付監(jiān)管等方面。有時(shí)隨口一句話，可能便成為“開口合同”，導(dǎo)致事后糾紛。

所以，事后控制不如事中控制，事中控制不如事前防范。針對(duì)可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，要加強(qiáng)普法宣傳，增強(qiáng)項(xiàng)目班子及經(jīng)營管理人員的法律意識(shí)，強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)；認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)合同管理相關(guān)制度，加強(qiáng)經(jīng)營行為法律審核，把好法律風(fēng)險(xiǎn)源頭關(guān)。

風(fēng)險(xiǎn)管控是一項(xiàng)沒有盡頭，沒有最好，只有更好、更全面、更細(xì)化的工作。建筑施工企業(yè)的管理者必須全身心地通過不斷優(yōu)化、防范、貫標(biāo)，持之以恒地提升風(fēng)險(xiǎn)管控的水平與能力，才能使企業(yè)始終保持良性運(yùn)轉(zhuǎn)。

參考文獻(xiàn)

[1] 范建軍.建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控方法研究 [J].《時(shí)代金融》，2015（32）

[2] 顧學(xué)良.建筑施工企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策[J].《基層建設(shè)》，2017（19）

（作者單位：浙江長征職業(yè)技術(shù)學(xué)院）