崔祥龍

摘 要：研究現(xiàn)代信用欺詐理論對規(guī)范信用經(jīng)濟(jì)的運行具有重要意義。目前國內(nèi)主流的信用理論來源于西方經(jīng)濟(jì)學(xué)，因其關(guān)注現(xiàn)象解釋的特點，在解釋信用欺詐問題時不夠深入。而馬克思經(jīng)典著作《資本論》中蘊(yùn)含有豐富的信用欺詐思想，涵蓋了信用欺詐的來源、內(nèi)涵以及現(xiàn)實作用等。研究《資本論》中蘊(yùn)含的信用欺詐理論不僅是現(xiàn)代信用欺詐理論研究的重要補(bǔ)充，同時能夠為解決實際信用經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中出現(xiàn)的信用欺詐問題提供理論指導(dǎo)。

關(guān)鍵詞：資本論；信用欺詐；危機(jī)；資本

中圖分類號：A81 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1002-2589（2018）05-0046-02

信用，一方面對整個商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對資本積累產(chǎn)生有力的杠桿作用；另一方面，信用也帶來一個顯著的問題——信用欺詐?！耙磺斜憷麪I業(yè)的事情，都會便利投機(jī)?！盵1]這種投機(jī)活動在信用制度的作用下往往會演變?yōu)閲?yán)重的信用欺詐行為。關(guān)于信用欺詐，馬克思在《資本論》三卷中均有所涉及，對其產(chǎn)生的原因以及信用欺詐對整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的影響都進(jìn)行了論述，理論界對《資本論》中信用欺詐理論的研究少之又少。本文對《資本論》中關(guān)于信用欺詐理論的論述進(jìn)行再次梳理，對整個信用欺詐理論進(jìn)行總結(jié)、歸納，為之搭建科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)睦碚摽蚣?，一定程度上填補(bǔ)了國內(nèi)信用欺詐理論研究領(lǐng)域的空白。

一、信用欺詐研究回顧

目前，關(guān)于《資本論》中信用欺詐理論的直接研究非常少，大多數(shù)學(xué)者都是從馬克思信用風(fēng)險理論角度出發(fā)，或多或少地涉及一點關(guān)于信用欺詐的思想。

蔡寶剛等重點研究了馬克思關(guān)于公司欺詐的理論，他們認(rèn)為資本主義社會股份公司特有的運作方式引起了諸多負(fù)面影響的泛濫，其中公司投機(jī)和欺詐現(xiàn)象是這些弊端的重要方面[2]。蔡、吳二人認(rèn)識到信用欺詐對于社會經(jīng)濟(jì)活動的重要負(fù)面作用。

黃秋生等認(rèn)為隨著經(jīng)濟(jì)社會不斷向前發(fā)展，信用風(fēng)險也在與日俱增，這種信用風(fēng)險頻繁引發(fā)一系列社會經(jīng)濟(jì)問題和危機(jī)[3]。他們從馬克思信用理論的視角出發(fā)，將信用風(fēng)險劃分成了商業(yè)信用風(fēng)險、銀行信用風(fēng)險和貨幣信用風(fēng)險三大類型。

趙旭亮指出：“資本主義信用制度創(chuàng)造出拿他人的、社會的財產(chǎn)進(jìn)行冒險賺錢的賭博欺詐制度。虛擬化的信貸、金融證券過度膨脹，必然會造成貨幣危機(jī)?！盵4]正如馬克思在《資本論》中提及的信用制度的二重性質(zhì)的內(nèi)容，即“信用制度固有的二重性質(zhì)是：一方面，把資本主義生產(chǎn)的動力——用剝削他人勞動的辦法來發(fā)財致富——發(fā)展成為最純粹最巨大的賭博欺詐制度，并且使剝削社會財富的少數(shù)人的人數(shù)越來越少；另一方面，造成轉(zhuǎn)到一種新生產(chǎn)方式的過渡形式。”[1]

鞠國華認(rèn)為，美國的次級抵押貸款引發(fā)的全球金融海嘯根源就在于違背了馬克思的貨幣信用理論，既不尊重信用、濫用信用甚至踐踏信用所致[5]。由于銀行和信用制度具有明顯的杠桿作用，使得資本主義實際生產(chǎn)能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于實際市場的需要，從而使得整個資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展形成首尾顛倒的發(fā)展格局。

侯為民指出：“信用制度的建立，不僅意味著交易關(guān)系的根本性變化，更成為資本加速積累的杠桿?！盵6]這種不斷擴(kuò)張的信用以及不斷擴(kuò)張的生產(chǎn)能力最終給資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展埋下禍根，由信用危機(jī)為導(dǎo)線引發(fā)的資本主義貨幣信用危機(jī)不可避免。

二、信用欺詐的內(nèi)涵及作用

（一）基本內(nèi)涵

本文對信用欺詐的內(nèi)涵進(jìn)行了界定，即不以信任為基礎(chǔ)的，脫離實物生產(chǎn)這一基礎(chǔ)的信用獲取和信用擴(kuò)張等行為。任何信用的發(fā)生都應(yīng)該以信任為基礎(chǔ)，信用被當(dāng)作是信任的“抵押物”，沒有信任就沒有信用。在信息不對稱情況下，人們可以通過虛假信息來獲取和培養(yǎng)不適當(dāng)?shù)男湃危瑥亩@得“夸大”的信用。其次，信用欺詐判定的依據(jù)還在于信用的規(guī)模有沒有超出對應(yīng)的實物生產(chǎn)的規(guī)模。信用欺詐是通過一定的實物生產(chǎn)為依托，獲取更多的信用貨幣，從而達(dá)到擴(kuò)大其自有資產(chǎn)的目的，這里信用服務(wù)于生產(chǎn)的初衷被扭曲。

信用欺詐以信用事業(yè)的發(fā)展為基礎(chǔ)，信用欺詐的產(chǎn)生和發(fā)展有其內(nèi)在邏輯。首先，“信用能夠通過一根根無形的線把那些分散在社會表面上的大大小小的貨幣資金吸引到單個的或聯(lián)合的資本家手中”[7]；其次，“當(dāng)信用會引起、加速和擴(kuò)大資本在個人手中的積聚時，它就促使勞動期間從而周轉(zhuǎn)時間縮短?！盵8]與此同時，信用事業(yè)的發(fā)展延長了資本的回流時間?！笆紫龋瑓R票的期限越長，準(zhǔn)備資本就要越大，回流因價格下降或市場商品過剩而發(fā)生減少或延遲的可能性也就越大。其次，最初的交易越是依賴對商品價格漲落的投機(jī)，回流就越?jīng)]有保證。”[1]最后，隨著勞動生產(chǎn)力不斷提高，生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，必然有：“1.市場會擴(kuò)大，并且會遠(yuǎn)離生產(chǎn)地點，2.因而信用必須延長，并且3.投機(jī)的要素必然越來越支配交易。”[1]由于信用不斷發(fā)展，“這是資本主義生產(chǎn)方式在資本主義生產(chǎn)方式本身范圍內(nèi)的揚(yáng)棄，它再生產(chǎn)出一種新的金融貴族，一種新的寄生蟲——發(fā)起人、創(chuàng)業(yè)人和徒有其名的董事；并在創(chuàng)立公司、發(fā)行股票和進(jìn)行股票交易方面在生產(chǎn)出一整套投機(jī)和欺詐活動?！盵1]信用作用的顯著特點是“很大一部分社會資本為社會資本的非所有者所使用，這種人辦起事來和那種親自執(zhí)行職能、小心謹(jǐn)慎地權(quán)衡其私人資本的界限的所有者完全不同?！盵1]這里所說的社會資本交由非所有者經(jīng)營即是信用欺詐產(chǎn)生的第二個重要前提。這種資本實際經(jīng)營者由于其本身非資本所有者，其在資本運作方面具有更多的隨意性，趨利性更強(qiáng)。

（二）現(xiàn)實作用

信用欺詐活動的原理在于利用資本所有者對于信息掌握的不完全性，制造虛假信用，獲取不適當(dāng)?shù)男湃?，進(jìn)而借助這些信用來獲取更多的信用，這種信用的擴(kuò)張脫離了實物生產(chǎn)這一基礎(chǔ)，變成了純粹的為了信用而制造信用。

1.信用欺詐活動扭曲了信用的功能。信用欺詐行為催生的實物生產(chǎn)規(guī)模與所要獲取的信用額度不匹配，信用欺詐獲取的信用規(guī)模顯然要遠(yuǎn)大于實物生產(chǎn)的規(guī)模。馬克思認(rèn)為：“信用欺詐行為這樣一種營業(yè)上的損失，并沒有導(dǎo)致營業(yè)的收縮，而是恰恰導(dǎo)致營業(yè)的擴(kuò)大。當(dāng)事人越窮，就越需要購買，因為他們要通過購買得到新的貸款，以便補(bǔ)償他們在以前投機(jī)中已經(jīng)損失的資本?！盵1]信用欺詐行為帶來的結(jié)果是營業(yè)的不斷擴(kuò)大，就算是發(fā)生虧損的商人或公司都不會選擇終止自己的正常經(jīng)營，而是選擇進(jìn)一步擴(kuò)大自己的商品生產(chǎn)以期獲得更高的信用評級來從銀行等金融機(jī)構(gòu)獲取更多的信用資本來維持生存，這種循環(huán)會一直進(jìn)行下去，所帶來的結(jié)果就是整體生產(chǎn)能力不斷增加。信用制度的發(fā)展能夠使得資本主義經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)能力大大超出其自身能夠承受的極限。

2.過度的信用欺詐影響經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。信用欺詐行為最主要的弊端在于使整個社會的商品生產(chǎn)陷入一種無限膨脹的死循環(huán)中。馬克思在信用欺詐的實例中指出：“（由信用欺詐行為）產(chǎn)生來為換取貸款而對印度和中國實行大量委托銷售的制度。這種制度很快就發(fā)展成為一種專門為獲得貸款而實行委托銷售的制度。結(jié)果就必然造成市場商品大量過剩和崩潰。”[1]一方面，信用欺詐行為會使得整個信用經(jīng)濟(jì)體系中同一貨幣資本或?qū)嵨镔Y本以不同的信用形式出現(xiàn)在不同的時間節(jié)點上，大量的虛擬資本衍生出來，使經(jīng)濟(jì)中的整體資本嚴(yán)重超出實際需要。另一個方面，信用欺詐行為帶來的信用膨脹缺乏相應(yīng)的實體經(jīng)濟(jì)作為支撐，這使得信用欺詐活動帶來的經(jīng)濟(jì)繁榮往往是虛假的，是脆弱的，是易崩潰的。信用欺詐行為會進(jìn)一步深化金融市場的復(fù)雜程度，讓原本就過度膨脹的金融市場更加危如累卵。

3.信用欺詐是生產(chǎn)方式更新的重要推動力量。從整個資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度來說，正如馬克思在《資本論》中提及的：“信用制度和銀行制度揚(yáng)棄了資本的私人性質(zhì)，從而自在地，但也僅僅是自在地包含了資本本身的揚(yáng)棄?！盵1]信用欺詐行為本身的發(fā)展就帶有這樣的歷史使命，即通過不斷擴(kuò)大信用規(guī)模，將社會中大量存在的私人資本不斷轉(zhuǎn)化為社會資本，從而推動整個經(jīng)濟(jì)向前發(fā)展，推動整個社會歷史進(jìn)程向前發(fā)展，也不斷對資本主義制度本身進(jìn)行揚(yáng)棄。

三、信用欺詐思想對信用社會建設(shè)的啟示

當(dāng)下正是國內(nèi)信用體系構(gòu)建的關(guān)鍵期，諸多信用問題急需解決，而信用欺詐問題正是當(dāng)前信用領(lǐng)域存在的突出問題之一。信用欺詐行為是伴隨著信用制度發(fā)展起來的孿生兄弟，任何制度都無法完全抑制信用欺詐行為的產(chǎn)生和發(fā)展。在實際的經(jīng)濟(jì)活動中，信用欺詐行為雖然無法被根治，但是能夠被緩解，任何行為的產(chǎn)生都有其固有的條件，信用欺詐行為也不例外。我國目前正處于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的上升時期，對于信用欺詐行為不得不加以重視，要建立和完善我國的信用體系，就必須建立起相應(yīng)的預(yù)防信用欺詐行為的方法和措施。解決信用欺詐行為的滋生，必須從其產(chǎn)生的兩個重要基礎(chǔ)入手：一是漫長的資本回流周期，或者說買賣分離的期限相當(dāng)長；二是信息的不完全性，也即信息無法及時有效地為交易雙方所共知。

我國要想發(fā)展社會主義信用經(jīng)濟(jì)，建立健全信用體系，預(yù)防信用欺詐行為對整個信用經(jīng)濟(jì)秩序的不利影響，應(yīng)該主要從這兩方面入手：首先，要加強(qiáng)不同區(qū)域間的貿(mào)易便利程度，不斷完善區(qū)域間交通運輸條件，方便遠(yuǎn)距離貿(mào)易的實施，縮短社會平均的貿(mào)易周期，減短貿(mào)易中資本回流所需的時間，從而削弱信用欺詐行為產(chǎn)生的一個重要基礎(chǔ)。其次，應(yīng)該不斷健全國內(nèi)的信用信息平臺建設(shè)，加快征信系統(tǒng)的建立，使得信用交易過程中，交易雙方能夠?qū)ο嚓P(guān)的信用信息有一個全面、準(zhǔn)確地把握，從而降低信用欺詐行為發(fā)生的可能性。

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