王定翰

【摘 要】隨著中國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，農(nóng)村信用社信貸結(jié)構(gòu)的改革對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和更好服務(wù)的提升顯得尤為重要。針對(duì)中國(guó)農(nóng)村信用社發(fā)展現(xiàn)狀，由于諸多因素的制約，使得合作社信用結(jié)構(gòu)的改革仍存在一些亟待解決的問(wèn)題。鑒于此，本文首先分析了當(dāng)前中國(guó)農(nóng)村信用社改革的制約因素和存在的主要問(wèn)題，并探討了促進(jìn)中國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社；信貸結(jié)構(gòu)；經(jīng)濟(jì)學(xué)

一、引言

對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的識(shí)別和評(píng)價(jià)，構(gòu)建科學(xué)合理的信用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，是農(nóng)村信用社改革的目標(biāo)，也是金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)自身創(chuàng)新發(fā)展的需要。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，縣域經(jīng)濟(jì)金融支持、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)順利進(jìn)行。

隨著改革開(kāi)放的全面深化，我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展得到了很大進(jìn)步，農(nóng)村城鎮(zhèn)區(qū)域得到了相應(yīng)發(fā)展，相比之下，農(nóng)村區(qū)域從單一的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)開(kāi)始轉(zhuǎn)型，通過(guò)規(guī)模生產(chǎn)、旅游區(qū)建立等形式，增加人民收益。但是發(fā)展需要金融支持，在農(nóng)村由于各種條件限制，給農(nóng)村的發(fā)展帶來(lái)極大限制，而農(nóng)村信用社，其廣泛覆蓋農(nóng)村區(qū)域，業(yè)務(wù)發(fā)展前景廣大，也因?yàn)樘峁I(yè)務(wù)的便利，面臨著諸多壓力。但是縱觀發(fā)展，信用社在農(nóng)村發(fā)展中仍然起到至關(guān)重要的作用。

經(jīng)過(guò)多年的研究發(fā)現(xiàn)，隨著經(jīng)濟(jì)逐漸轉(zhuǎn)型，包括農(nóng)村信用社在內(nèi)的諸多金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始向多元化發(fā)展，舉例來(lái)說(shuō)，農(nóng)村信用社開(kāi)始拓展業(yè)務(wù)，從基礎(chǔ)的進(jìn)行貸款辦理開(kāi)始，經(jīng)過(guò)多年創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展渠道，也逐步面向更多群體開(kāi)展業(yè)務(wù)，包括周邊工商戶(hù)、私營(yíng)小企業(yè)等的，因而呈現(xiàn)出有農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)型的現(xiàn)象。但是，業(yè)務(wù)范圍拓展，隨然產(chǎn)生相應(yīng)的問(wèn)題，比如因?yàn)榉N種原因?qū)е碌馁J款延期歸還、可貸款門(mén)檻降低導(dǎo)致把關(guān)松散等現(xiàn)象。一方面來(lái)說(shuō)，是由于信用社內(nèi)部管理機(jī)制出現(xiàn)問(wèn)題，沒(méi)有形成嚴(yán)格的工作作風(fēng)，管理松懈，工作人員工作松散等內(nèi)部因素會(huì)引起這方面問(wèn)題；另一方面，周邊區(qū)域農(nóng)戶(hù)出現(xiàn)借鑒現(xiàn)象，素質(zhì)低下等都會(huì)導(dǎo)致這類(lèi)問(wèn)題發(fā)生。因此分析農(nóng)村信用社借貸風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行科學(xué)解決極其重要。

二、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)

信貸是借貸的一種，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)中一個(gè)所有者向另一個(gè)所有者索求貨幣借款，并支付一定的利息的行為。在廣義上，我們可以將信貸理解為各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)所有與存款、貸款、結(jié)算有關(guān)的業(yè)務(wù)。從狹義的角度看，信貸是指銀行或信用社的借貸業(yè)務(wù)。也就是說(shuō)，借貸者憑借自己信用進(jìn)行借貸行為，因此信用值起到至關(guān)重要的地位，其數(shù)值高低決定是否可進(jìn)行借貸行為，借貸數(shù)額多少，從而限制借貸人的借貸行為。

第一安全性。人常說(shuō)借錢(qián)容易要錢(qián)難。我們都知道一旦貸款放出，就會(huì)因?yàn)槠渌蛩赜绊?，?dǎo)致貸款難以按時(shí)歸還，進(jìn)而出現(xiàn)違約現(xiàn)象，因此借貸具有風(fēng)險(xiǎn)性。作為金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社考慮自身能力的基礎(chǔ)上，應(yīng)該盡量參考借貸人的相關(guān)信用信息、家庭情況、歷史借貸情況、信用問(wèn)題等等，其次考慮借貸人的家庭相關(guān)問(wèn)題，家里收入是否穩(wěn)定、家庭條件是否艱苦、家庭問(wèn)題是否嚴(yán)重，最后應(yīng)該考慮其貸款用途，其是否用于合法途徑，是否投資會(huì)獲得收益，風(fēng)險(xiǎn)是否大等等進(jìn)行合理分析，形成完備的評(píng)估體系，從而盡最大努力了解情況，將借貸風(fēng)險(xiǎn)降到最低。具體來(lái)講，農(nóng)村信用社的主要借貸對(duì)象是農(nóng)戶(hù)，因此，信用社應(yīng)該照顧到農(nóng)民的生產(chǎn)生活，也就是說(shuō)，因其長(zhǎng)期進(jìn)行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，必然會(huì)有更多問(wèn)題出現(xiàn)，值得分析。首先，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)易受天氣狀況影響，一場(chǎng)大雨、一陣冰雹、洪澇干旱等自然災(zāi)害的發(fā)生，都會(huì)其是重大打擊，辛苦許久沒(méi)有守城。其次，因?yàn)橘Y金有限，而家庭成員中孩子上學(xué)、結(jié)婚、買(mǎi)房等支出需要資金，長(zhǎng)輩生病住院，看病買(mǎi)藥等需要考慮。最后，因?yàn)檗r(nóng)產(chǎn)品價(jià)格受市場(chǎng)調(diào)節(jié)影響，使得可能會(huì)出現(xiàn)賠錢(qián)現(xiàn)象出現(xiàn)。作為信用社應(yīng)該充分考慮這些方面問(wèn)題，進(jìn)行合理評(píng)估，將信用社損失降至最低。

第二市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行等金融機(jī)構(gòu)在開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)時(shí)不得不面對(duì)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、利率變化和流動(dòng)性危機(jī)。信用社進(jìn)行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，難免會(huì)與其他金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象，業(yè)務(wù)拉攏，新老顧客交替，新產(chǎn)品出臺(tái)，等等問(wèn)題，都是對(duì)信用社的中長(zhǎng)期發(fā)展產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。如果在信用借貸過(guò)程中，信用社出現(xiàn)資金匱乏、人力資源不足等問(wèn)題，會(huì)讓其他金融機(jī)構(gòu)有機(jī)可乘，長(zhǎng)期下來(lái)，業(yè)務(wù)拓展能力下降，影響信用社經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。再者，因此借貸方多為農(nóng)戶(hù)，會(huì)造成一段時(shí)間內(nèi)借貸數(shù)額增加現(xiàn)象，以及農(nóng)戶(hù)還貸條件低，考慮因素重要，等等都給信用社帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

第三內(nèi)部管理松散。由于信用社坐落于鄉(xiāng)村區(qū)域，造成對(duì)貸主的信息情況了解不夠及時(shí)，例如其搬遷、拆遷、逃逸等事情，錯(cuò)失良機(jī)。其次，信用社管理存在漏洞，未進(jìn)行定期走訪(fǎng)了解情況，未對(duì)貸主相關(guān)材料合理審批，定期核實(shí)等，使銀行在起訴后無(wú)法尋求法律保護(hù)。申請(qǐng)執(zhí)行不及時(shí)，“蘋(píng)果爛了才吃”。部分行社對(duì)案件管理和執(zhí)行不力，沒(méi)有樹(shù)立“案件執(zhí)行即效益”的思想。在我國(guó)農(nóng)村會(huì)因?yàn)椋瑸E用職權(quán)、工作疏忽、信貸管理不合理等問(wèn)題，這方面應(yīng)該被重視。

三、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)

綜合管理信貸風(fēng)險(xiǎn)，使銀行等金融機(jī)構(gòu)具備更好的經(jīng)營(yíng)能力，維護(hù)金融市場(chǎng)穩(wěn)定，維護(hù)地區(qū)和國(guó)家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。該信用風(fēng)險(xiǎn)的管理體系包括以下幾點(diǎn)。首先，審計(jì)的分離和貸款系統(tǒng)指的是信貸的分離，這意味著許多鏈接業(yè)務(wù)分為不同的部門(mén)和不同的負(fù)責(zé)的系統(tǒng)，如借款人的調(diào)查，審核，批準(zhǔn)，后續(xù)管理、等等需要負(fù)責(zé)不同的部門(mén)，有效地避免同一個(gè)人負(fù)責(zé)違反操作。因此，分離系統(tǒng)的實(shí)現(xiàn)可以有效地規(guī)避信貸業(yè)務(wù)不好操作，檢查了電源在不同部門(mén)、不同級(jí)別的人員，盡可能保持金融機(jī)構(gòu)如銀行和安全性，以防止一些員工為了個(gè)人利益和非法操作。二是分級(jí)審批制度的分類(lèi)審批，是指貸款業(yè)務(wù)中的銀行，按照其分級(jí)的需求額度等，由各級(jí)部門(mén)審批。三是貸款“三審”制度“三審”是指貸款業(yè)務(wù)在發(fā)展過(guò)程中，需要在貸款前進(jìn)行申請(qǐng)人的調(diào)查，貸款后及時(shí)進(jìn)行審查。事實(shí)上，“三檢”機(jī)制能夠及早發(fā)現(xiàn)并消除不良貸款，從而及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。貸記卡系統(tǒng)也被稱(chēng)為“貸記卡”系統(tǒng)，離職審計(jì)制度在很多領(lǐng)域都得到了實(shí)施，需要處理好自己所有的信用業(yè)務(wù)交接，業(yè)務(wù)責(zé)任問(wèn)題承擔(dān)責(zé)任。這可以有效地規(guī)避一些員工在生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的非法操作后逃逸現(xiàn)象，并在一定程度上為員工故意違規(guī)的行為敲響了警鐘。

四、農(nóng)信社信貸風(fēng)險(xiǎn)防范策略

農(nóng)村信用社缺乏完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理功能，文件分散，有效信息數(shù)據(jù)不共享，人員水平有限，導(dǎo)致貸款信貸業(yè)務(wù)的不清楚，這都可以歸因?yàn)楣镜墓芾硪蟛幻鞔_。因此信用合作社應(yīng)該有效地重組信用合作社的組織結(jié)構(gòu)，重組的原則如下：總體風(fēng)險(xiǎn)管理與組織結(jié)構(gòu)重建的信用風(fēng)險(xiǎn)的整體管理有關(guān)。為了使信用風(fēng)險(xiǎn)可以全面管理，有必要開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理概念的業(yè)務(wù)過(guò)程的所有步驟，所以風(fēng)險(xiǎn)管理理念深入到每個(gè)位置，所以每個(gè)職位的員工的責(zé)任是不同的，有效責(zé)任分配，以及信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效管理協(xié)同原理每個(gè)部門(mén)、每個(gè)人員建立一個(gè)明確的責(zé)任關(guān)系，使其在工作信息共享、相互監(jiān)督、相互制約和相互依存中形成協(xié)同效益。為了全面、有效地實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理。

主要措施包括如下幾點(diǎn)：

（1）明確理事會(huì)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能，董事會(huì)對(duì)各種信用風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有不可推卸的責(zé)任。該委員會(huì)也是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。（2）建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，重點(diǎn)關(guān)注以往的信用風(fēng)險(xiǎn)記錄，加強(qiáng)對(duì)審批清單的全面管理，可以成立信用風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，取代以往的審計(jì)和貸款管理委員會(huì)。不同之處在于，新部門(mén)在集中管理和垂直管理上，可以獨(dú)立于業(yè)務(wù)單位，負(fù)責(zé)制定信用風(fēng)險(xiǎn)管理策略，審批、信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、管理。委員會(huì)主要由信用合作社理事長(zhǎng)、理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)、各風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)組成，由理事長(zhǎng)履行委員會(huì)職責(zé)。在條件適當(dāng)?shù)牡胤?，還可以通過(guò)社會(huì)征聘設(shè)立專(zhuān)家特派團(tuán)，以協(xié)助進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估。（3）建立檔案管理中心，因?yàn)槟壳稗r(nóng)村信用社缺乏有效的信用評(píng)級(jí)、信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等管理制度，建議建立檔案管理中心，存儲(chǔ)和管理各類(lèi)數(shù)據(jù)。檔案中心改變了過(guò)去由于信息集中而無(wú)法共享的情況。它的職能是組織和儲(chǔ)存信用合作社等業(yè)務(wù)文件，并為建立后續(xù)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫(kù)作準(zhǔn)備。（4）加強(qiáng)其他部門(mén)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的支持，農(nóng)村信用社體現(xiàn)了決策的集中化、信用審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理和資產(chǎn)處理的集中運(yùn)行，使得信用風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性降低。在這方面，有必要加強(qiáng)其他部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的支持。不良資產(chǎn)處置中心能夠有效地處理不良資產(chǎn)，提高了風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

管理結(jié)構(gòu)優(yōu)化原則：（1）急需改變舊管理模式，進(jìn)而進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理，形成嚴(yán)密的管理體系，整改管理結(jié)構(gòu)，從根本上解決管理問(wèn)題。也就是說(shuō)，規(guī)章制度需要上層部門(mén)制定，而作為基層機(jī)構(gòu)應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行，協(xié)調(diào)有序管理。（2）管理程序?yàn)榉乐癸L(fēng)險(xiǎn)管理的隨機(jī)性，需要對(duì)管理過(guò)程進(jìn)行編程。對(duì)管理的程序化需求是減少風(fēng)險(xiǎn)的最有效方法?？傊?，依照程序，合理進(jìn)行管理，提高信用社收益。

五、總結(jié)

作為為縣域經(jīng)濟(jì)的特別的金融機(jī)構(gòu)，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)提供金融產(chǎn)品，一直是信用合作社的主營(yíng)業(yè)務(wù)和盈利業(yè)務(wù)。而信貸業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)是一對(duì)孿生兄弟，是不可避免的，但可以采取一定的措施來(lái)有效識(shí)別和防范。在這方面，采取有效的信用合作社貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制和管理結(jié)構(gòu)，對(duì)今后信用合作社的發(fā)展具有十分重要和積極的意義。

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