鐘小芳

[摘要]隨著社會經(jīng)濟的高速發(fā)展，市場競爭越來越激烈，相關企業(yè)集團和單位為在行業(yè)中脫穎而出，獲得更多經(jīng)濟效益，不僅會從內(nèi)部出發(fā)予以優(yōu)化、完善，還在外部市場戰(zhàn)略等方面大下苦功。就高速公路集團來說，行業(yè)特點決定了其擁有較為龐大的流動資金，雖然這是集團運營、發(fā)展的保障，但這也可能成為相關集團破產(chǎn)、倒閉的導火索，所以相關人員必須做好資金集中管理。就實際情況來看，資金是高速公路集團擴大規(guī)模、增強市場競爭力、提高經(jīng)濟收益的關鍵，但部分集團的資金集中管理現(xiàn)狀不容樂觀。因此，文章從資金集中管理及運行機制的現(xiàn)實意義入手分析，并重點研究了優(yōu)化策略，希望能借此促進高速公路集團發(fā)展。

[關鍵詞]高速公路集團；資金；集中管理模式；運行機制

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2018.20.154

資金管理模式多樣，常見的主要有分權管理、集權管理、分權和集權相結合的管理模式。而從實際情況看，不同的高速公路集團，需要且適合的資金管理模式不同，運行機制也存在些許差異，但大部分高速公路集團都傾向于集中管理模式，只是集中程度有所不同，這一方面是由企業(yè)集團的性質(zhì)和運營目的決定的。企業(yè)集團是基于產(chǎn)權，以經(jīng)濟實體為核心，借助多種投資手段，來實現(xiàn)利潤最大化的聯(lián)合體，所以集中管理資金有利于集團發(fā)展。另一方面，這是由集團的戰(zhàn)略布局和發(fā)展決定的。集中管理資金，并確保運行機制良好的話，有利于高速公路集團建設其財務體系，降低成本、費用，提高綜合競爭力。

1 高速公路集團實行資金管理模式的現(xiàn)實意義

1.1 提高資金的利用率

當前，被廣泛使用的資金管理模式，除集中管理外，還有“一路一公司”。在這一模式下，高速公路集團的一個項目對應一個二級法人，而且項目的貸款、具體問題由法人負責，公司的職責只在于總體監(jiān)督。隨著集團規(guī)模的擴大，這一管理模式的弊端逐漸顯露，比如資金利用率低下，流動性不足。而相反地，資金集中管理模式能有效提升資金利用率，這是因為集中管理下，如果某一項目出現(xiàn)資金缺口，那么不僅不用去銀行融資，付出較大成本，還能迅速地調(diào)動集團內(nèi)部資金，快速解決問題。

1.2 防止出現(xiàn)資金流失

在分權管理模式下，雖然資金有專人負責，但監(jiān)管極易流于形式，缺乏實際意義，可能導致資金流失情況出現(xiàn)。比如，在利益或者其他因素誘使下，部分人員可能違背相關法律法規(guī)，做出有損集團利益和形象的決定。其中最具代表性的為：管理者私自挪用專項資金，擅自對外借貸等。但相反地，資金集中管理模式能有效防止資金流失現(xiàn)象出現(xiàn)。這是因為集中管理下的資金監(jiān)管力度更大，管理體系也更健全，流失現(xiàn)象能在極大程度上得到抑制和控制。

1.3 提升集團綜合實力

由于高速公路集團競標需要資金支持，而且建設也需要投入大量資金，再加上資金能解決經(jīng)營過程中遇到的某些問題，所以相關人員必須重視并加強資金管理。但分權管理模式下，部分人員可能會為解決燃眉之急就不顧企業(yè)運營實力，冒著出現(xiàn)壞賬損失的風險，進行借貸，導致成本增加。另外，現(xiàn)今銀行業(yè)對高速公路建設項目資格的審查越發(fā)嚴格，融資效率可能受到較大影響。但相反地，資金集中管理模式能在保質(zhì)保量的同時，協(xié)調(diào)好融資、資金管理、資源配置等工作，有效提升集團綜合競爭能力。

2 高速公路集團優(yōu)化資金集中模式及運行機制的策略

2.1 明確目標定位，優(yōu)化資源配置

為優(yōu)化高速公路集團資金集中管理模式及運行機制，相關人員應明確目標定位，優(yōu)化資源配置，否則不僅極易陷入目標與行為不對等、白做工等尷尬情況，還難以提高資金的管理效率和管理質(zhì)量。具體來說，高速公路集團的定位和目標直接決定其發(fā)展方向和前景，直接影響著企業(yè)行為及經(jīng)濟收益，所以相關人員應以企業(yè)實際情況為出發(fā)點，根據(jù)市場行情，制定合理的目標定位。而資源的優(yōu)化配置主要體現(xiàn)在人力資源上，也就是說，相關管理人員應全面貫徹“以人為本”的思想，科學安排崗位，合理分配職權，并借助恰當方式，充分激發(fā)員工的主觀能動性，提高其創(chuàng)新能力。

2.2 加強軟件建設，提高管理質(zhì)量

實踐證明，為提高資金管理效果和質(zhì)量，相關人員應加強賬戶管理系統(tǒng)、基礎管理系統(tǒng)等資金集中管理軟件建設。以資金預算管理體系建設為例，首先，相關人員應充分了解企業(yè)日常運營的資金需求，根據(jù)業(yè)務合理劃分成本預算，以節(jié)約運作資金，增強后續(xù)建設的資金利用量。其次，規(guī)定企業(yè)的資金收支必須按年、月編制預算，必須經(jīng)資金結算中心審核后再予以執(zhí)行。最后，明確運營路段公司和建設路段公司的資金預算類別，提高預算的準確性、全面性，確保資金結算中心充分了解各單位的資金使用及需求情況，以保障資金高效調(diào)度。值得注意的是，為提高資金集中管理質(zhì)量，高速公路集團還應強化監(jiān)管力度，以此確保分工合理、協(xié)作高效，降低違法違規(guī)現(xiàn)象出現(xiàn)概率，防止集團內(nèi)部衰敗，實現(xiàn)防患于未然。

2.3 引進信息技術，合理利用資金

對高速公路集團來說，現(xiàn)金池管理效果不僅直接影響著其運營質(zhì)量，還與集團發(fā)展前景息息相關，但從實際情況看，現(xiàn)金池管理需要較強的內(nèi)部控制力以及較高的信息技術支撐。所以，為實現(xiàn)資金高效、合理利用，高速公路集團應大力引入信息技術。一般來說，在信息技術的幫助下，高速公路集團的總部信息庫可將所有數(shù)據(jù)信息收錄其中，而子公司在授權之后，可通過網(wǎng)絡訪問。除此之外，企業(yè)各子單位可將資金信息存人中央數(shù)據(jù)庫，并借助分布式數(shù)據(jù)庫共享總部信息。信息技術的運用主要體現(xiàn)在以下兩部分內(nèi)容；其一，付款管理。高速公路集團的主要付款方式有銀行付款和現(xiàn)金付款兩種，為實現(xiàn)高效管理，降低支付風險，相關人員可將其分為預付款、應付往來單位款等，并根據(jù)崗位審批和審定付款的申請難度，合理選擇管理方式。另外，在付款過程中，可借助網(wǎng)絡技術完成網(wǎng)銀支付提交、核銷等事項。其二，網(wǎng)銀對接。利用信息技術可實現(xiàn)網(wǎng)銀數(shù)據(jù)與企業(yè)數(shù)據(jù)的對接，一方面，相關人員可將網(wǎng)銀數(shù)據(jù)導入企業(yè)資金系統(tǒng)，可實時記錄和更新收付信息，以保障數(shù)據(jù)信息的全面性、準確性，以降低查詢難度。另一方面，相關人員可利用銀行支付文件，批量處理銀行付款單位，生成可識別文件，高效完成網(wǎng)銀支付。

3 結論

通過上文的分析可知，研究高速公路集團資金集中管理模式及運行機制具有重要意義。一方面，這是現(xiàn)代高速公路集團經(jīng)營和發(fā)展的必然要求，而且研究這方面內(nèi)容能有效優(yōu)化和完善資金管理模式及運行機制，從而高效解決集團存在的一系列資金問題。另一方面，有利于高速公路集團發(fā)展，有助于整個行業(yè)提升其業(yè)務水準。只是，將高速公路集團的資金集中管理模式及運行機制落到實處，使其發(fā)揮實際效果不是一朝一夕就能完成的，這不僅需要綜合能力強、專業(yè)素養(yǎng)高、相關經(jīng)驗豐富的人才通力合作，還需相關集團予以重視，更需要社會有關部門給予相應的支持與幫助。