李寧寧

摘 要：為了實(shí)現(xiàn)對(duì)合同的有效管理，要重視合同管理流程建設(shè)，做好管理風(fēng)險(xiǎn)分析。研究主要分析了合同管理的具體流程，明確了其中存在的風(fēng)險(xiǎn)，提出了應(yīng)對(duì)新的措施。

關(guān)鍵詞：合同管理；流程；風(fēng)險(xiǎn)；控制

一、合同管理流程分析

1.1起草和審批

合同起草一般由企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理部門(mén)負(fù)責(zé)，根據(jù)建筑雙方對(duì)合約的建議，編制與之相對(duì)應(yīng)的合同模板；經(jīng)過(guò)供應(yīng)部門(mén)、人力資源部門(mén)以及財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)合同條款的全面審核，移交至上級(jí)管理部門(mén)，完成合同審批工作，并經(jīng)過(guò)企業(yè)管理者簽字、蓋章后，合同各項(xiàng)內(nèi)容方可執(zhí)行。在此期間，合同管理工作主要從以下兩點(diǎn)進(jìn)行分析：首先，合同起草人員需對(duì)建筑項(xiàng)目中標(biāo)情況、企業(yè)雙方判斷結(jié)果進(jìn)行充分分析，并以此為依據(jù)，對(duì)合同內(nèi)容進(jìn)行編寫(xiě)。其次，在合同中所涉及的各類資料數(shù)據(jù)，均應(yīng)由企業(yè)供應(yīng)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)、工程部門(mén)、人力資源部門(mén)與監(jiān)督部門(mén)開(kāi)展系統(tǒng)化審批與簽字工作，同時(shí)在合同審批期間，還應(yīng)按照規(guī)定的審批流程，切忌不可出現(xiàn)越級(jí)審批行為。

1.2洽談、簽訂

合同管理中，洽談工作屬于重要流程環(huán)節(jié)，其應(yīng)在建筑雙方洽談前，對(duì)洽談目標(biāo)進(jìn)行確定，通過(guò)對(duì)自身與對(duì)方底線的判斷，在必要的情況，做出相應(yīng)的讓步，從而才能在合同洽談流程中占據(jù)主導(dǎo)性地位。同時(shí)合同條款應(yīng)具備明確和完整、用詞準(zhǔn)確以及責(zé)任細(xì)化的特點(diǎn)。另外在合同審批后，由企業(yè)雙方代表完成合同簽訂工作，一般情況下，合同簽訂中應(yīng)要求雙方共同簽字蓋章，若在特殊情況下，不可同時(shí)完成合同簽訂工作，應(yīng)避免一方先行簽字蓋章行為的出現(xiàn)。

1.3存檔與分發(fā)、交底以及工作履行

存檔：對(duì)建筑合同實(shí)施存檔備案工作，其主要依照建筑類型、功能以及簽訂時(shí)間的差異，對(duì)其進(jìn)行分類存檔，以便于后期查閱。分發(fā)：在合同簽訂與存檔工作后，合同所涉及的相關(guān)資料信息，應(yīng)分發(fā)至企業(yè)各個(gè)部門(mén)中，在此過(guò)程中，還應(yīng)關(guān)注資料清單的執(zhí)行情況。交底：通過(guò)對(duì)合同條款細(xì)節(jié)化的闡述，使相關(guān)設(shè)計(jì)人員、施工人員以及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人能夠準(zhǔn)確地對(duì)合同內(nèi)容進(jìn)行判斷，并認(rèn)識(shí)到自身職責(zé)的重要性，做好建筑工程施工質(zhì)量、施工安全的強(qiáng)制化管理，其中，所涉及的部門(mén)由項(xiàng)目部門(mén)和工程部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)以及供應(yīng)部門(mén)等。工作履行：工作履行情況，對(duì)合同管理質(zhì)量有著直接影響。若要更好地確保合同履行效果，應(yīng)通過(guò)對(duì)合同注意事項(xiàng)明確的方式，針對(duì)合同履行中存在的矛盾糾紛問(wèn)題，進(jìn)行全方位控制，確保建筑工程整體施工質(zhì)量。

二、合同管理的主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）主觀性風(fēng)險(xiǎn)

1.投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。施工企業(yè)承包工程大多是通過(guò)投標(biāo)的方式進(jìn)行的，而該方式給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)是巨大的，這種風(fēng)險(xiǎn)可分為兩類情況。第一類是不中標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)，若企業(yè)沒(méi)有中標(biāo)，那么購(gòu)買(mǎi)標(biāo)書(shū)及組織投標(biāo)的所有費(fèi)用就白白浪費(fèi)了同時(shí)還有可能出現(xiàn)工人沒(méi)活干而出現(xiàn)窩工。第二類是中標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)，指的是企業(yè)一旦中標(biāo)，就必須承擔(dān)整個(gè)施工過(guò)程中的各類風(fēng)險(xiǎn)。

2.合同條款風(fēng)險(xiǎn)。合同條款對(duì)施工企業(yè)來(lái)說(shuō)，存在極大的潛在風(fēng)險(xiǎn)，如果施工企業(yè)在簽訂合同的時(shí)候，沒(méi)有詳細(xì)查閱合同內(nèi)容，尤其是一些內(nèi)容不完整、語(yǔ)意不明確的地方，就很容易在履行合同的過(guò)程中，與業(yè)主發(fā)生糾紛，此時(shí)再進(jìn)行辯解往往于事無(wú)補(bǔ)。若矛盾和糾紛長(zhǎng)時(shí)間得不到解決，則工程的施工進(jìn)度會(huì)大大耽擱，給施工企業(yè)造成的損失更大。

3.合同變更風(fēng)險(xiǎn)。一般來(lái)說(shuō)，建筑工程的施工合同中都對(duì)工程變更作出了說(shuō)明，一旦在施工過(guò)程中出現(xiàn)工程變更，必須按照合同中變更條款規(guī)定的要求執(zhí)行。但是，建筑工程在施工過(guò)程中本身就具有很多不確定的因素，這些因素所導(dǎo)致的工程變更結(jié)果也是無(wú)法預(yù)料的。因此，常常會(huì)出現(xiàn)一些合同變更條款范圍之外的變更項(xiàng)目，這些變更很可能給承包商造成施工成本的上升、工程量的大幅增加，以及工期延長(zhǎng)等問(wèn)題。

4.合同管理風(fēng)險(xiǎn)。合同管理風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)泛指概念，它包含建筑施工合同管理的全程中，所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。造成合同管理風(fēng)險(xiǎn)的原因多種多樣，其中主要包括以下幾點(diǎn)：第一，管理人員自身的問(wèn)題，例如，管理人員專業(yè)技能偏低、職業(yè)道德素質(zhì)不高等；第二，合同管理體系不完善，導(dǎo)致合同管理缺乏有力的監(jiān)督。

5.索賠風(fēng)險(xiǎn)。施工合同在履行的過(guò)程中，經(jīng)常出現(xiàn)索賠問(wèn)題，一般來(lái)說(shuō)，合同中對(duì)索賠問(wèn)題都作出了一定的說(shuō)明，一旦其中一方的違約，另一方就可以按照合同要求向?qū)Ψ教岢鏊髻r。站在施工承包單位的角度來(lái)看，延誤工期、工程竣工質(zhì)量驗(yàn)收不過(guò)關(guān)等問(wèn)題，都可能導(dǎo)致反索賠。

（二）客觀性風(fēng)險(xiǎn)

1.自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。由于建筑工程施工地點(diǎn)所處的自然環(huán)境不同，所面臨的自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)也各不相同?？偟膩?lái)說(shuō)，自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要可分為暴雨風(fēng)險(xiǎn)、滑坡風(fēng)險(xiǎn)、泥石流風(fēng)險(xiǎn)、地震風(fēng)險(xiǎn)等。例如，若工程項(xiàng)目的開(kāi)工時(shí)間定在夏季，且施工地點(diǎn)在南方，則很可能出現(xiàn)持續(xù)的降雨或高溫天氣，導(dǎo)致施工不能正常進(jìn)行，進(jìn)而影響到合同的履行。

2.社會(huì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是合同管理中面臨的客觀性風(fēng)險(xiǎn)之一，它主要是指施工地點(diǎn)所處的社會(huì)環(huán)境，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目合同目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)所產(chǎn)生的影響。社會(huì)環(huán)境是一個(gè)廣義的范疇，包括當(dāng)?shù)氐娜丝诜植?、風(fēng)俗習(xí)慣及治安狀況等。

3.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)項(xiàng)目施工造成的影響，稱為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。一旦出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，施工單位的經(jīng)濟(jì)收益就很可能遭到嚴(yán)重?fù)p失。例如，若出現(xiàn)通貨膨脹的現(xiàn)象，而國(guó)家又未及時(shí)調(diào)控，則會(huì)導(dǎo)致建筑施工材料價(jià)格的上漲，以及雇傭工人成本的提升。為了保證施工的正常開(kāi)展，施工單位就不得不注入資金來(lái)彌補(bǔ)工程款的不足。若企業(yè)沒(méi)有足夠的資金投入，就會(huì)造成項(xiàng)目施工進(jìn)度的延誤，最終不能按合同規(guī)定的時(shí)間交付工程。除了通貨膨脹因素外，利率、稅率等的變化，也會(huì)導(dǎo)致施工企業(yè)面臨巨大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

三、合同風(fēng)險(xiǎn)控制方案分析

1.降低風(fēng)險(xiǎn)的策略

當(dāng)簽訂合同的雙方在合同簽訂時(shí)，都會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行仔細(xì)的討論和分析，在確保雙方利益的基礎(chǔ)上制定出相關(guān)的降低風(fēng)險(xiǎn)的措施，以盡量的減小自身所承擔(dān)的合同風(fēng)險(xiǎn)，從而減輕自身的損失，或者是在合同中約定出現(xiàn)何種的情況導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)增加超出了自身的承受范圍，規(guī)定出相關(guān)的內(nèi)容以保證風(fēng)險(xiǎn)在承受的范圍中。

例如，雙方企業(yè)在簽訂一個(gè)合作合同時(shí)，在公平原則的基礎(chǔ)上簽訂相對(duì)應(yīng)的條款，如果雙方對(duì)于合同糾紛的處理存在著顧慮，可以經(jīng)過(guò)商議在合同中明確的寫(xiě)出關(guān)于雙方出現(xiàn)合同糾紛時(shí)所采取的措施，如可以先進(jìn)行協(xié)商解決，協(xié)商不成則可以通過(guò)訴訟的方式來(lái)解決，在選擇通過(guò)訴訟的方式來(lái)解決合同糾紛時(shí)，合同內(nèi)容中也不要籠統(tǒng)一筆帶過(guò)需要在甲方或者乙方的所在地仲裁部門(mén)進(jìn)行解決，而是需要詳細(xì)的寫(xiě)出沖裁部門(mén)的具體名稱和地址，至于在甲方所在地的仲裁部門(mén)還是已方所在地仲裁部門(mén)可由雙方協(xié)商制定，從而得出最終的協(xié)商條款，一旦出現(xiàn)合同糾紛或違約事件，就按照合同中規(guī)定的條款和流程進(jìn)行糾紛處理，這樣能夠最大限度的確保合同雙方的權(quán)益。

2.分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的策略

分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在合同簽訂中，對(duì)于項(xiàng)目超出了自身承受范圍的部分借助他人的力量來(lái)共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，如一個(gè)資金量大的項(xiàng)目，企業(yè)并沒(méi)有如此大的資金來(lái)啟動(dòng)，這時(shí)就可以邀請(qǐng)他們共同出資來(lái)進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)，共同來(lái)承擔(dān)資金風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)語(yǔ)

結(jié)合合同管理風(fēng)險(xiǎn)，采取有效地風(fēng)險(xiǎn)防控措施，可有效地降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升，同時(shí)還可強(qiáng)化企業(yè)合同管理工作的重要性，促進(jìn)企業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)力的提高。

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（作者單位：華電內(nèi)蒙古能源有限公司土默特發(fā)電分公司）