劉鳳金

摘 要：隨著金融市場的改革和發(fā)展，商業(yè)銀行想要突破行業(yè)壁壘，在激烈的市場競爭中脫穎而出，就需要采取有效措施對銀行的資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行管理，提升管理職能，構(gòu)建完善的負(fù)債管理體系和模型。同時，管理者需要認(rèn)識到當(dāng)前商業(yè)銀行在運(yùn)行中存在的問題和漏洞，需要建立全面積極的策略應(yīng)對金融市場改革帶來的風(fēng)險。本文主要研究金融市場化改革中商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問題和對策。

關(guān)鍵詞：金融市場化 改革 商業(yè)銀行 資產(chǎn)負(fù)債 管理

中圖分類號：F832.33 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：2096-0298（2018）06（c）-014-02

新形勢下，金融市場化改革不斷深入發(fā)展，市場重新洗牌，面對激烈的市場形式，商業(yè)銀行只有迎難而上，不斷迎接市場價格變動帶來的沖擊，對內(nèi)部資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行優(yōu)化和管理，才能走出一條屬于自己的發(fā)展之路。同時，管理者也需要認(rèn)識到當(dāng)前金融市場化改革中，商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理存在的問題，實(shí)行切實(shí)有效的管理方法，促進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債的管理效率。

1 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的含義及重要性分析

1.1 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的含義

不同地區(qū)或是國家對于商業(yè)銀行定義的側(cè)重點(diǎn)也有所不同，其內(nèi)部組織形式和實(shí)際的業(yè)務(wù)范圍也各有差異。對于我國大多數(shù)商業(yè)銀行而言，其內(nèi)部經(jīng)營范圍主要集中在負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和各種各樣的中間業(yè)務(wù)等。其中，資產(chǎn)業(yè)務(wù)的主要對象是銀行資金，包括發(fā)放貸款和投資兩種類型；負(fù)債業(yè)務(wù)則主要負(fù)責(zé)吸引外部資金和產(chǎn)生自由資本兩種，是商業(yè)銀行在運(yùn)作過程中的基礎(chǔ)性業(yè)務(wù)；中間業(yè)務(wù)則不受外部資金的影響，直接管理銀行的報酬率等問題，對銀行自身發(fā)展影響較小。

1.2 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要性

作為商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中的基本內(nèi)容，有效的商業(yè)銀行負(fù)債管理模式，既能在一定程度上促進(jìn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的安全性和可靠性，還能為銀行吸引外來投資，提升其社會價值，因此負(fù)債管理系統(tǒng)也是金融市場化改革必要的經(jīng)營手段之一。其中包含多方面的內(nèi)容，首先是對流動風(fēng)險的管理；其次是對市場風(fēng)險和監(jiān)督機(jī)制的管理；最后是其他社會因素的管理等。當(dāng)前我國金融專家和市場分析專員對銀行金融資產(chǎn)負(fù)債管理已經(jīng)有了一定的研究，但是相較于發(fā)達(dá)國家，其管理模式和管理機(jī)制還存在一定問題，無法真正對抗強(qiáng)烈的市場金融危機(jī)。因此需要全面提升資產(chǎn)負(fù)債管理質(zhì)量，為經(jīng)濟(jì)市場的發(fā)展提供動力[1]。

2 金融市場化改革中商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理存在的問題

2.1 市場中業(yè)務(wù)競爭越來越激烈

改革開放以來，在市場經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)和引領(lǐng)下，我國金融市場的競爭愈發(fā)激烈，市場中的金融商品和上市公司品牌越來越多，但是其中存入銀行的存款資源卻越來越少。因此，商業(yè)銀行為了能夠在激烈的市場競爭中站穩(wěn)腳跟，就需要不斷拓展新的業(yè)務(wù)范圍來增加自身的存款率。雖然這種做法在短時間內(nèi)會為銀行的發(fā)展帶來效益，但是從長遠(yuǎn)的角度來說，銀行的業(yè)務(wù)范圍在逐漸擴(kuò)大，負(fù)債成本也在不斷上漲，在存款資源受限的情況下，難以滿足自身的經(jīng)營和發(fā)展。

2.2 資產(chǎn)負(fù)債表缺乏穩(wěn)定性

該表現(xiàn)基本可以從以下幾個方面看出：第一，銀行存款量增長的速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于市場中資產(chǎn)的累計速度，因此商業(yè)銀行負(fù)債表的穩(wěn)定程度也會逐漸降低，人們越來越喪失在銀行存款的樂趣；第二，大多數(shù)商業(yè)銀行為了能改善以上問題，采取了一些短期性措施應(yīng)對，例如通過進(jìn)行短期的負(fù)債來保證銀行不會出現(xiàn)資金缺口，但是卻導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表的穩(wěn)定性越來越低；第三，伴隨著金融市場的變動越來越激烈，市場中多種類型的金融商品吸引了廣大群眾的目光，商業(yè)銀行不得不將一些固定客戶的資產(chǎn)進(jìn)行分流處理，導(dǎo)致銀行自身的存款量越來越少。

2.3 商業(yè)銀行無法承擔(dān)較大的經(jīng)營風(fēng)險

金融市場化改革不斷升級，商業(yè)銀行也在改革的浪潮中遇到各種各樣的經(jīng)營風(fēng)險和金融風(fēng)險等，其中主要以流動性風(fēng)險和利率化風(fēng)險為主。首先，面對市場中資產(chǎn)的流動性風(fēng)險，商業(yè)銀行總是會面對不同期限的外來資金和不同數(shù)量的匯率要求，因此在實(shí)際管理的過程中必須要實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)一端是否有與之匹配的流動資金，從而保障銀行的負(fù)債管理質(zhì)量。但是商業(yè)銀行在實(shí)際的管理過程中，忽視了促進(jìn)資產(chǎn)端鏈條穩(wěn)定的重要性，這就導(dǎo)致在信貸轉(zhuǎn)讓平臺的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債期限會發(fā)生沖突或是錯誤的匹配，直接增加了其流動性管理的風(fēng)險。除此之外，商業(yè)銀行雖然已經(jīng)有了對利率進(jìn)行定價的權(quán)利，但是卻始終無法找到一個合理的標(biāo)準(zhǔn)來制定實(shí)際參考價格。特別是對一些中小型的銀行來說，只有通過保障存款量的穩(wěn)定性，才能實(shí)現(xiàn)對外來資產(chǎn)的管理和約束。但現(xiàn)實(shí)中很多小型商業(yè)銀行無法滿足以上條件，因此利率風(fēng)險管理的難度也會隨之增大[2]。

3 金融市場改革中提升商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理質(zhì)量的對策分析

3.1 對利率的流動性風(fēng)險進(jìn)行管理

在當(dāng)今的金融市場環(huán)境中，想要提升商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的質(zhì)量和水平，最積極的方法就是對利率的流動性風(fēng)險進(jìn)行管理和優(yōu)化，管理者需要始終將對抗利率風(fēng)險放在首位。具體的方法如下：首先，對表內(nèi)外管理風(fēng)險的優(yōu)化。管理者樂意通過采取縮小利率風(fēng)險敞口的方法，對市場內(nèi)外的管理風(fēng)險進(jìn)行分析和認(rèn)證，強(qiáng)化對數(shù)據(jù)匹配錯誤的管理和控制，從而將表內(nèi)外管理風(fēng)險納入到實(shí)際的金融管理工作中，提升管理效率；其次，對流動性風(fēng)險進(jìn)行管理和優(yōu)化，管理者需要將市場價格變動和其他金融理財產(chǎn)品等作為流動性因素作為分析的依據(jù)，找到其他金融理財產(chǎn)品的優(yōu)勢，從而不斷提升銀行金融產(chǎn)品的效能，甚至可以采取建模的形式，將靜態(tài)的流動風(fēng)險逐漸轉(zhuǎn)化為具有動態(tài)效應(yīng)的高效管理模式；最后，對利率風(fēng)險進(jìn)行管理和優(yōu)化。在新利率投放到市場之前，需要通過合理的壓力測試，對原有客戶進(jìn)行預(yù)測性分析和引領(lǐng)，找到最適合市場運(yùn)行和發(fā)展的利率范圍，有效降低利率風(fēng)險。

3.2 取消商業(yè)銀行的存貸比限制

很多商業(yè)銀行為了能夠更有效地管理流動資金，提升自身抗擊金融風(fēng)險的能力，設(shè)置了存貸比限制。但是伴隨著金融市場中，商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債朝著多元化的方向發(fā)展，存貸比限制的弊端就顯露無疑了。例如，市場中理財產(chǎn)品的種類增多，人們不再愿意把錢全部存進(jìn)銀行中，導(dǎo)致銀行內(nèi)部的存款量逐漸減少，難以承擔(dān)外來的經(jīng)營風(fēng)險，更無法促進(jìn)金融市場的和諧穩(wěn)定發(fā)展。因此，在這種情況下，取消商業(yè)銀行的存貸比限制，降低存款和貸款的門檻，推出一定的營銷政策，提升用戶對商業(yè)銀行的信任感，能夠?qū)崿F(xiàn)有效的流行性資產(chǎn)監(jiān)管，從而大大提升商業(yè)銀行的核心競爭力，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和進(jìn)步。

3.3 積極轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行的管理模式

首先，我國應(yīng)該借鑒發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理模式，并充分結(jié)合我國商業(yè)銀行的實(shí)際特點(diǎn)和基本國情，建立屬于中國特色的商業(yè)銀行管理模式；其次，在原有商業(yè)銀行管理模式的基礎(chǔ)上，根據(jù)金融市場的變化特點(diǎn)，設(shè)計符合我國基本國情的管理機(jī)制，具體方法如下。

第一，構(gòu)建資產(chǎn)負(fù)債化模型，商業(yè)銀行需要對自身資產(chǎn)負(fù)債管理形式進(jìn)行改革，促進(jìn)負(fù)債比例管理模式的先進(jìn)性和流動性。同時，還應(yīng)該有的放矢地構(gòu)建資本負(fù)債化管理模型，并根據(jù)需要制定可預(yù)定化、盈利性和流動性的目標(biāo)。該模式一旦建成，應(yīng)該在每年年初的時候進(jìn)行改革并推向市場，科學(xué)預(yù)測未來一年的存款量，從而實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債的科學(xué)規(guī)劃和管理[3]。

第二，構(gòu)建流動性預(yù)測模型。為了全面加強(qiáng)我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的管理水平，商業(yè)銀行還應(yīng)該以傳統(tǒng)的定性法為主，實(shí)行粗放型的資產(chǎn)負(fù)債管理模式。同時，在制定具體規(guī)劃的過程中，還應(yīng)該講定量法和定性法結(jié)合在一起，充分考慮當(dāng)前金融市場的政策和形勢，從而構(gòu)建一個充滿動態(tài)化的流動性管理模型。除此之外，商業(yè)銀行還應(yīng)該運(yùn)用數(shù)學(xué)方程模型法，對銀行自身存在的固有和流動性資產(chǎn)進(jìn)行比對和分析，從而進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測。這樣既能有效地提高商業(yè)銀行存款量，對于資產(chǎn)負(fù)債化管理也具有積極的促進(jìn)作用。

4 結(jié)語

綜上所述，隨著金融市場的不斷發(fā)展和改革，商業(yè)銀行想要在激烈的競爭中站穩(wěn)腳跟，必須要積極進(jìn)行改革，在提高自身產(chǎn)品質(zhì)量和性能的同時，吸引外來資產(chǎn)，對利率的流動性風(fēng)險進(jìn)行管理，取消商業(yè)銀行的存貸比限制，積極轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行的管理模式，在增加銀行存款量的同時，全面提升商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的管理水平。

參考文獻(xiàn)

[1] 李方赟.金融市場化改革中的商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理[J].時代金融，2017（30）.

[2] 龐敏.金融市場化改革中的商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理[J].中國商論，2017（28）.

[3] 中國人民銀行蘭州中心支行會計財務(wù)處課題組，蔣烈.利率市場化條件下的商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理研究——基于蘭州銀行與招商銀行的比較分析[J].甘肅金融，2017（9）.