劉鳳金

摘 要：隨著金融市場(chǎng)的改革和發(fā)展，商業(yè)銀行想要突破行業(yè)壁壘，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，就需要采取有效措施對(duì)銀行的資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行管理，提升管理職能，構(gòu)建完善的負(fù)債管理體系和模型。同時(shí)，管理者需要認(rèn)識(shí)到當(dāng)前商業(yè)銀行在運(yùn)行中存在的問(wèn)題和漏洞，需要建立全面積極的策略應(yīng)對(duì)金融市場(chǎng)改革帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。本文主要研究金融市場(chǎng)化改革中商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問(wèn)題和對(duì)策。

關(guān)鍵詞：金融市場(chǎng)化 改革 商業(yè)銀行 資產(chǎn)負(fù)債 管理

中圖分類號(hào)：F832.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2018）06（c）-014-02

新形勢(shì)下，金融市場(chǎng)化改革不斷深入發(fā)展，市場(chǎng)重新洗牌，面對(duì)激烈的市場(chǎng)形式，商業(yè)銀行只有迎難而上，不斷迎接市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)帶來(lái)的沖擊，對(duì)內(nèi)部資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行優(yōu)化和管理，才能走出一條屬于自己的發(fā)展之路。同時(shí)，管理者也需要認(rèn)識(shí)到當(dāng)前金融市場(chǎng)化改革中，商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理存在的問(wèn)題，實(shí)行切實(shí)有效的管理方法，促進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債的管理效率。

1 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的含義及重要性分析

1.1 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的含義

不同地區(qū)或是國(guó)家對(duì)于商業(yè)銀行定義的側(cè)重點(diǎn)也有所不同，其內(nèi)部組織形式和實(shí)際的業(yè)務(wù)范圍也各有差異。對(duì)于我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行而言，其內(nèi)部經(jīng)營(yíng)范圍主要集中在負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和各種各樣的中間業(yè)務(wù)等。其中，資產(chǎn)業(yè)務(wù)的主要對(duì)象是銀行資金，包括發(fā)放貸款和投資兩種類型；負(fù)債業(yè)務(wù)則主要負(fù)責(zé)吸引外部資金和產(chǎn)生自由資本兩種，是商業(yè)銀行在運(yùn)作過(guò)程中的基礎(chǔ)性業(yè)務(wù)；中間業(yè)務(wù)則不受外部資金的影響，直接管理銀行的報(bào)酬率等問(wèn)題，對(duì)銀行自身發(fā)展影響較小。

1.2 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要性

作為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的基本內(nèi)容，有效的商業(yè)銀行負(fù)債管理模式，既能在一定程度上促進(jìn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的安全性和可靠性，還能為銀行吸引外來(lái)投資，提升其社會(huì)價(jià)值，因此負(fù)債管理系統(tǒng)也是金融市場(chǎng)化改革必要的經(jīng)營(yíng)手段之一。其中包含多方面的內(nèi)容，首先是對(duì)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的管理；其次是對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)督機(jī)制的管理；最后是其他社會(huì)因素的管理等。當(dāng)前我國(guó)金融專家和市場(chǎng)分析專員對(duì)銀行金融資產(chǎn)負(fù)債管理已經(jīng)有了一定的研究，但是相較于發(fā)達(dá)國(guó)家，其管理模式和管理機(jī)制還存在一定問(wèn)題，無(wú)法真正對(duì)抗強(qiáng)烈的市場(chǎng)金融危機(jī)。因此需要全面提升資產(chǎn)負(fù)債管理質(zhì)量，為經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的發(fā)展提供動(dòng)力[1]。

2 金融市場(chǎng)化改革中商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理存在的問(wèn)題

2.1 市場(chǎng)中業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈

改革開放以來(lái)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)和引領(lǐng)下，我國(guó)金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈，市場(chǎng)中的金融商品和上市公司品牌越來(lái)越多，但是其中存入銀行的存款資源卻越來(lái)越少。因此，商業(yè)銀行為了能夠在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳跟，就需要不斷拓展新的業(yè)務(wù)范圍來(lái)增加自身的存款率。雖然這種做法在短時(shí)間內(nèi)會(huì)為銀行的發(fā)展帶來(lái)效益，但是從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度來(lái)說(shuō)，銀行的業(yè)務(wù)范圍在逐漸擴(kuò)大，負(fù)債成本也在不斷上漲，在存款資源受限的情況下，難以滿足自身的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。

2.2 資產(chǎn)負(fù)債表缺乏穩(wěn)定性

該表現(xiàn)基本可以從以下幾個(gè)方面看出：第一，銀行存款量增長(zhǎng)的速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于市場(chǎng)中資產(chǎn)的累計(jì)速度，因此商業(yè)銀行負(fù)債表的穩(wěn)定程度也會(huì)逐漸降低，人們?cè)絹?lái)越喪失在銀行存款的樂(lè)趣；第二，大多數(shù)商業(yè)銀行為了能改善以上問(wèn)題，采取了一些短期性措施應(yīng)對(duì)，例如通過(guò)進(jìn)行短期的負(fù)債來(lái)保證銀行不會(huì)出現(xiàn)資金缺口，但是卻導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表的穩(wěn)定性越來(lái)越低；第三，伴隨著金融市場(chǎng)的變動(dòng)越來(lái)越激烈，市場(chǎng)中多種類型的金融商品吸引了廣大群眾的目光，商業(yè)銀行不得不將一些固定客戶的資產(chǎn)進(jìn)行分流處理，導(dǎo)致銀行自身的存款量越來(lái)越少。

2.3 商業(yè)銀行無(wú)法承擔(dān)較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

金融市場(chǎng)化改革不斷升級(jí)，商業(yè)銀行也在改革的浪潮中遇到各種各樣的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和金融風(fēng)險(xiǎn)等，其中主要以流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和利率化風(fēng)險(xiǎn)為主。首先，面對(duì)市場(chǎng)中資產(chǎn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行總是會(huì)面對(duì)不同期限的外來(lái)資金和不同數(shù)量的匯率要求，因此在實(shí)際管理的過(guò)程中必須要實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)一端是否有與之匹配的流動(dòng)資金，從而保障銀行的負(fù)債管理質(zhì)量。但是商業(yè)銀行在實(shí)際的管理過(guò)程中，忽視了促進(jìn)資產(chǎn)端鏈條穩(wěn)定的重要性，這就導(dǎo)致在信貸轉(zhuǎn)讓平臺(tái)的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債期限會(huì)發(fā)生沖突或是錯(cuò)誤的匹配，直接增加了其流動(dòng)性管理的風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，商業(yè)銀行雖然已經(jīng)有了對(duì)利率進(jìn)行定價(jià)的權(quán)利，但是卻始終無(wú)法找到一個(gè)合理的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)制定實(shí)際參考價(jià)格。特別是對(duì)一些中小型的銀行來(lái)說(shuō)，只有通過(guò)保障存款量的穩(wěn)定性，才能實(shí)現(xiàn)對(duì)外來(lái)資產(chǎn)的管理和約束。但現(xiàn)實(shí)中很多小型商業(yè)銀行無(wú)法滿足以上條件，因此利率風(fēng)險(xiǎn)管理的難度也會(huì)隨之增大[2]。

3 金融市場(chǎng)改革中提升商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理質(zhì)量的對(duì)策分析

3.1 對(duì)利率的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理

在當(dāng)今的金融市場(chǎng)環(huán)境中，想要提升商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的質(zhì)量和水平，最積極的方法就是對(duì)利率的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和優(yōu)化，管理者需要始終將對(duì)抗利率風(fēng)險(xiǎn)放在首位。具體的方法如下：首先，對(duì)表內(nèi)外管理風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)化。管理者樂(lè)意通過(guò)采取縮小利率風(fēng)險(xiǎn)敞口的方法，對(duì)市場(chǎng)內(nèi)外的管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和認(rèn)證，強(qiáng)化對(duì)數(shù)據(jù)匹配錯(cuò)誤的管理和控制，從而將表內(nèi)外管理風(fēng)險(xiǎn)納入到實(shí)際的金融管理工作中，提升管理效率；其次，對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和優(yōu)化，管理者需要將市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)和其他金融理財(cái)產(chǎn)品等作為流動(dòng)性因素作為分析的依據(jù)，找到其他金融理財(cái)產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)，從而不斷提升銀行金融產(chǎn)品的效能，甚至可以采取建模的形式，將靜態(tài)的流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)逐漸轉(zhuǎn)化為具有動(dòng)態(tài)效應(yīng)的高效管理模式；最后，對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和優(yōu)化。在新利率投放到市場(chǎng)之前，需要通過(guò)合理的壓力測(cè)試，對(duì)原有客戶進(jìn)行預(yù)測(cè)性分析和引領(lǐng)，找到最適合市場(chǎng)運(yùn)行和發(fā)展的利率范圍，有效降低利率風(fēng)險(xiǎn)。

3.2 取消商業(yè)銀行的存貸比限制

很多商業(yè)銀行為了能夠更有效地管理流動(dòng)資金，提升自身抗擊金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，設(shè)置了存貸比限制。但是伴隨著金融市場(chǎng)中，商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債朝著多元化的方向發(fā)展，存貸比限制的弊端就顯露無(wú)疑了。例如，市場(chǎng)中理財(cái)產(chǎn)品的種類增多，人們不再愿意把錢全部存進(jìn)銀行中，導(dǎo)致銀行內(nèi)部的存款量逐漸減少，難以承擔(dān)外來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，更無(wú)法促進(jìn)金融市場(chǎng)的和諧穩(wěn)定發(fā)展。因此，在這種情況下，取消商業(yè)銀行的存貸比限制，降低存款和貸款的門檻，推出一定的營(yíng)銷政策，提升用戶對(duì)商業(yè)銀行的信任感，能夠?qū)崿F(xiàn)有效的流行性資產(chǎn)監(jiān)管，從而大大提升商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和進(jìn)步。

3.3 積極轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行的管理模式

首先，我國(guó)應(yīng)該借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理模式，并充分結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際特點(diǎn)和基本國(guó)情，建立屬于中國(guó)特色的商業(yè)銀行管理模式；其次，在原有商業(yè)銀行管理模式的基礎(chǔ)上，根據(jù)金融市場(chǎng)的變化特點(diǎn)，設(shè)計(jì)符合我國(guó)基本國(guó)情的管理機(jī)制，具體方法如下。

第一，構(gòu)建資產(chǎn)負(fù)債化模型，商業(yè)銀行需要對(duì)自身資產(chǎn)負(fù)債管理形式進(jìn)行改革，促進(jìn)負(fù)債比例管理模式的先進(jìn)性和流動(dòng)性。同時(shí)，還應(yīng)該有的放矢地構(gòu)建資本負(fù)債化管理模型，并根據(jù)需要制定可預(yù)定化、盈利性和流動(dòng)性的目標(biāo)。該模式一旦建成，應(yīng)該在每年年初的時(shí)候進(jìn)行改革并推向市場(chǎng)，科學(xué)預(yù)測(cè)未來(lái)一年的存款量，從而實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債的科學(xué)規(guī)劃和管理[3]。

第二，構(gòu)建流動(dòng)性預(yù)測(cè)模型。為了全面加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的管理水平，商業(yè)銀行還應(yīng)該以傳統(tǒng)的定性法為主，實(shí)行粗放型的資產(chǎn)負(fù)債管理模式。同時(shí)，在制定具體規(guī)劃的過(guò)程中，還應(yīng)該講定量法和定性法結(jié)合在一起，充分考慮當(dāng)前金融市場(chǎng)的政策和形勢(shì)，從而構(gòu)建一個(gè)充滿動(dòng)態(tài)化的流動(dòng)性管理模型。除此之外，商業(yè)銀行還應(yīng)該運(yùn)用數(shù)學(xué)方程模型法，對(duì)銀行自身存在的固有和流動(dòng)性資產(chǎn)進(jìn)行比對(duì)和分析，從而進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè)。這樣既能有效地提高商業(yè)銀行存款量，對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債化管理也具有積極的促進(jìn)作用。

4 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，隨著金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展和改革，商業(yè)銀行想要在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳跟，必須要積極進(jìn)行改革，在提高自身產(chǎn)品質(zhì)量和性能的同時(shí)，吸引外來(lái)資產(chǎn)，對(duì)利率的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，取消商業(yè)銀行的存貸比限制，積極轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行的管理模式，在增加銀行存款量的同時(shí)，全面提升商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的管理水平。

參考文獻(xiàn)

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