陳進(jìn)

摘 要：商業(yè)銀行作為新時(shí)期扶持國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可或缺的重要支柱，其作用舉足輕重，但鑒于歷史造成的一些治理問(wèn)題特殊性考慮，再不求變創(chuàng)新勢(shì)必造成發(fā)展阻力，面對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行所遭遇的這種新時(shí)期挑戰(zhàn)，有必要對(duì)這樣的治理難題作出細(xì)致探解，并針對(duì)問(wèn)題系統(tǒng)提出處置對(duì)策，確保國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行全面步入健康發(fā)展軌道，為支持經(jīng)濟(jì)建設(shè)再立新功。

關(guān)鍵詞：綜合治理 商業(yè)銀行 特殊性 探討研究

中圖分類(lèi)號(hào)：F832.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2018）10（b）-043-02

所謂商業(yè)銀行新時(shí)期綜合治理工作，泛指一些商業(yè)銀行相關(guān)組織構(gòu)建以及相應(yīng)制度的配套設(shè)置，具體在于董事會(huì)組織、管理組織與監(jiān)督組織的構(gòu)建及制度編制等。伴隨經(jīng)濟(jì)全球化潮汐撲面而來(lái)，一些與形勢(shì)發(fā)展不相吻合的管理問(wèn)題逐漸暴露出來(lái)，在此前提下，有關(guān)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行綜合治理工作也成為理論界熱議的焦點(diǎn)，已經(jīng)被提到銀行界重要議事日程上來(lái)。

1 眾矢之的：基于國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行治理問(wèn)題特殊性解析銀行業(yè)再發(fā)展的嚴(yán)峻形勢(shì)

伴隨市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)日新月異的進(jìn)步與發(fā)展，商業(yè)銀行重在盈利的經(jīng)營(yíng)目的進(jìn)一步凸現(xiàn)出來(lái)，習(xí)慣將銀行作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)“錢(qián)袋子”的社會(huì)企業(yè)管理者為此頗有想法，銀行講盈利不就等于躺在錢(qián)堆里掙錢(qián)，認(rèn)為銀行盈利與否不要緊，應(yīng)以保障經(jīng)濟(jì)建設(shè)大局為目的，甚至仍在留戀計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的經(jīng)營(yíng)模式，使得國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)改革一度成為眾矢之的。當(dāng)然，也不乏順應(yīng)市場(chǎng)運(yùn)作的積極觀點(diǎn)。市場(chǎng)大勢(shì)所趨，充分說(shuō)明國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行已然變身，成為整體自負(fù)盈虧、全面自主經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)型企業(yè)組織，倘若不以盈利為目的，勢(shì)必要付出生存的代價(jià)，被市場(chǎng)所淘汰，國(guó)家允許銀行倒閉也說(shuō)明了這個(gè)道理。然而，作為這樣的企業(yè)組織，商業(yè)銀行無(wú)疑具備一般企業(yè)的共性特點(diǎn)，但作為主力貨幣信貸的新型企業(yè)組織，又無(wú)形潛在一些獨(dú)有的發(fā)展特殊性，相應(yīng)也會(huì)因這些無(wú)法規(guī)避的特殊性，帶來(lái)商業(yè)銀行綜合治理工作一系列的問(wèn)題。

（1）特殊性的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)表現(xiàn)。相對(duì)而言，商業(yè)銀行主打業(yè)務(wù)基本在于貨幣存款、貨幣貸款、綜合結(jié)算等。商業(yè)銀行的利潤(rùn)空間在于存貸款利息差額以及綜合結(jié)算手續(xù)費(fèi)上面，而存款增長(zhǎng)相應(yīng)貸款也增長(zhǎng)，差額空間也會(huì)擴(kuò)大，結(jié)算筆數(shù)增長(zhǎng)盈利空間也相應(yīng)增長(zhǎng)，由此可見(jiàn)，追求最大化效益也是商業(yè)銀行立業(yè)生存之本。但同時(shí)也會(huì)潛在別的問(wèn)題，銀行作為主打貨幣吸收與貨幣發(fā)放的一種特殊行企業(yè)組織，必然會(huì)遭遇來(lái)自匯率與利率、擠兌與信貸方面的諸多風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也會(huì)潛在一些衍生風(fēng)險(xiǎn)，可謂種類(lèi)繁多，不盡全力難以防范。同時(shí)，伴隨衍生金融工具不斷涌現(xiàn)，以及市場(chǎng)金融投機(jī)機(jī)遇與日俱增，無(wú)形會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)、風(fēng)險(xiǎn)空間急劇膨脹。作為銀行管理層，基于風(fēng)險(xiǎn)因素考慮，必定會(huì)在效益最大化與風(fēng)險(xiǎn)最小化之間做取舍，要么統(tǒng)籌兼顧，要么有的放矢，以穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)為要。如此這般，銀行利潤(rùn)就隱現(xiàn)出兩大經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：最小化風(fēng)險(xiǎn)與最大化收益。但風(fēng)險(xiǎn)與收益往往會(huì)相伴而來(lái)，是一對(duì)自相矛盾的“孿生兄弟”，收益愈大往往風(fēng)險(xiǎn)愈高，必定讓銀行管理層糾結(jié)不斷，矛盾不已。但某些管理者基于業(yè)績(jī)考慮，鋌而走險(xiǎn)甘犯風(fēng)險(xiǎn)之大不違的現(xiàn)象也不是不會(huì)出現(xiàn)，而這樣無(wú)形又導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)降臨。

（2）特殊性的委托代理模式。可以說(shuō)，一些極為復(fù)雜多變的委托代理模式在銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)當(dāng)中司空見(jiàn)慣，這些委托代理模式包括銀行股東、自然存款人與商業(yè)銀行間連帶關(guān)系；借款人與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)者間管理關(guān)系；銀行業(yè)監(jiān)管者與商業(yè)銀行間約束關(guān)系等。委托代理模式如此復(fù)雜，必然會(huì)給商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)帶來(lái)一些難以避免的現(xiàn)實(shí)糾結(jié)：第一，無(wú)形加重了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)成本，不僅委托代理費(fèi)用要增加，而且代理鏈條相應(yīng)拉長(zhǎng)，逼得商業(yè)銀行不得不為此付出高額的費(fèi)用代價(jià)；第二，基于復(fù)雜委托代理模式考慮，商業(yè)銀行不得不左右逢源，竭力維系各種關(guān)系，難免會(huì)有自相矛盾的行為發(fā)生，周而復(fù)始，難免會(huì)導(dǎo)致其淪陷經(jīng)營(yíng)窘境；第三，鑒于極其復(fù)雜的銀行代理模式，出現(xiàn)相互依賴(lài)、相互推諉的現(xiàn)象也就在所難免，如“搭便車(chē)”謀求單方利益行為不是不會(huì)發(fā)生，對(duì)商業(yè)銀行而言，不是缺乏監(jiān)管，而是缺乏有效監(jiān)管；第四，由于銀行經(jīng)營(yíng)涉及方方面面的眾多利益，商業(yè)銀行現(xiàn)有股份信息尚欠理順，諸如股東與債權(quán)人以及政府等連帶關(guān)聯(lián)缺乏對(duì)稱(chēng)規(guī)范，這對(duì)銀行獲取準(zhǔn)確信息合理經(jīng)營(yíng)極為不利，使得商業(yè)銀行很難在經(jīng)營(yíng)當(dāng)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，也難以及時(shí)結(jié)合經(jīng)營(yíng)問(wèn)題規(guī)范管理對(duì)策。

（3）特殊性的存款保險(xiǎn)機(jī)制?；诖婵钭匀蝗死媾c銀行業(yè)安全經(jīng)營(yíng)考慮，我國(guó)一直沿襲特殊的存款保險(xiǎn)制度，由國(guó)家主管貨幣部門(mén)全程監(jiān)管，規(guī)定凡是參與金融經(jīng)營(yíng)必須繳納一定比例的存款保證金，由國(guó)家結(jié)合整體金融形勢(shì)適時(shí)宏觀調(diào)控。此舉盡管對(duì)降低銀行風(fēng)險(xiǎn)起到了積極的作用，對(duì)穩(wěn)定金融大局意義非凡，但也不乏疏漏之處。譬如，存款保險(xiǎn)機(jī)制的參入，相應(yīng)無(wú)形會(huì)阻礙一些外界對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管渠道，既然存在這樣宏觀調(diào)控機(jī)制，實(shí)際監(jiān)管起來(lái)難免會(huì)出現(xiàn)單靠指標(biāo)說(shuō)話(huà)的“惰性”現(xiàn)象，外界實(shí)地監(jiān)督難免會(huì)打折扣。同時(shí)，依賴(lài)于定性的保險(xiǎn)措施，難免會(huì)在指標(biāo)外“頭腦發(fā)熱”，拋開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)不顧而大膽妄為，這便是現(xiàn)有存款保險(xiǎn)機(jī)制下疏漏的監(jiān)管負(fù)面影響。

（4）特殊性的歷史沿革形式。概括而論，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行有國(guó)有獨(dú)資銀行與地方股份銀行之分，姑且不去探討姓“國(guó)”還是姓“社”的大道理，但改制一度走來(lái)卻大同小異，或多或少存在一些形式上的東西。單以國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行為例探討一些說(shuō)法，四家國(guó)有專(zhuān)業(yè)銀行改制以后，繼續(xù)秉承國(guó)有獨(dú)資產(chǎn)權(quán)制度，由國(guó)家統(tǒng)一控股，盡管彰顯出改革的整體規(guī)范性，但難以擺脫產(chǎn)權(quán)單一的糾結(jié)。因此，對(duì)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及管理層的人事問(wèn)題一律由政府出面，沿襲組織任免的傳統(tǒng)方式，四大國(guó)有商業(yè)銀行行長(zhǎng)慣例由董事長(zhǎng)兼任，決策組織基本同執(zhí)行機(jī)構(gòu)合并辦公，無(wú)形導(dǎo)致責(zé)權(quán)關(guān)系缺乏確定性一面，存在風(fēng)險(xiǎn)制約、資本回報(bào)等管理諸多弊端。同時(shí)，在上市國(guó)有商業(yè)銀行當(dāng)中，股權(quán)高度集中，由國(guó)家統(tǒng)一控股，這種不健全的董事會(huì)形式難免會(huì)導(dǎo)致組織結(jié)構(gòu)欠規(guī)范、管理制約失衡的被動(dòng)局面。

（5）特殊性的資產(chǎn)交易布局。總體來(lái)講，商業(yè)銀行主打業(yè)務(wù)方式主要為貨幣信貸，業(yè)務(wù)流程基本限于存、貸款自然人之間，并且與業(yè)務(wù)交易主要借助于約定合同系統(tǒng)實(shí)施的。如此一來(lái)，基于資源保密性考慮，商業(yè)銀行一般性的資產(chǎn)交易均協(xié)議執(zhí)行，并一般不公開(kāi)，一些具體信息基本由商業(yè)銀行以及存、貸款自然人私下掌握，盡管存、貸款自然人二者之間存在很大的關(guān)聯(lián)，但鑒于保密性的原因，不僅存款人對(duì)資金去向不掌握，而且貸款人資金來(lái)源也缺乏了解。由此可見(jiàn)，商業(yè)銀行的資產(chǎn)交易并不透明公開(kāi)，外界想要了解資金使用情況非常困難，同時(shí)這種信息不透明盡管表現(xiàn)出難得的行業(yè)規(guī)范，但過(guò)于閉塞很難規(guī)避資金內(nèi)控疏漏，以及過(guò)激經(jīng)營(yíng)行為的發(fā)生。

2 他山之石：基于發(fā)達(dá)國(guó)家實(shí)踐商業(yè)銀行治理經(jīng)驗(yàn)探討國(guó)內(nèi)銀行的借鑒意義

（1）重在權(quán)威性的銀行監(jiān)督機(jī)制建構(gòu)。對(duì)商業(yè)銀行組織的內(nèi)部建構(gòu)發(fā)達(dá)國(guó)家非常重視，從組織設(shè)計(jì)到機(jī)構(gòu)建制都絲絲入扣，規(guī)范有序，分工明確，職責(zé)到位，使得銀行管理暢通，運(yùn)行順暢。同時(shí)，專(zhuān)設(shè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)，在建制上通常相對(duì)獨(dú)立，只對(duì)最高權(quán)力機(jī)組織定向負(fù)責(zé)，有效規(guī)避了管理經(jīng)營(yíng)當(dāng)中的不當(dāng)行為，進(jìn)一步為監(jiān)管獨(dú)立性與審計(jì)權(quán)威性提供保證。

（2）業(yè)務(wù)互相制約與部門(mén)交叉監(jiān)督。銀行業(yè)務(wù)規(guī)范要求工作各環(huán)節(jié)都必須互相制約、交叉監(jiān)督，發(fā)達(dá)國(guó)家重點(diǎn)對(duì)交叉檢查與雙重控制尤為重視。如花旗銀行派駐中國(guó)機(jī)構(gòu)，除設(shè)立常規(guī)部門(mén)外，專(zhuān)設(shè)質(zhì)檢、監(jiān)控兩大重要職能部門(mén)。申請(qǐng)貸款，先由市場(chǎng)資信評(píng)估，提交信貸委員會(huì)核定授信額度后，轉(zhuǎn)由業(yè)務(wù)部開(kāi)戶(hù)錄入管理程序。并由監(jiān)控部門(mén)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)指標(biāo)以及資金頭寸和監(jiān)控，最后經(jīng)質(zhì)檢部門(mén)落實(shí)資金運(yùn)營(yíng)的日常審計(jì)，全面為發(fā)現(xiàn)資金問(wèn)題、規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)提供保障。

3 當(dāng)務(wù)之要：基于求變創(chuàng)新發(fā)展眼光研究國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行治理問(wèn)題的處置策略

（1）準(zhǔn)確落實(shí)資金經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。單就傳統(tǒng)觀念而論，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)重在股東收益、經(jīng)營(yíng)效益兩大目標(biāo)最大化，過(guò)度利益追求難免要導(dǎo)致商業(yè)銀行淪陷傾向性的經(jīng)營(yíng)誤區(qū)，為保證商業(yè)銀行綜合治理全面步入正軌，整體實(shí)現(xiàn)治理價(jià)值，必須高瞻遠(yuǎn)矚，要求商業(yè)銀行目光放長(zhǎng)遠(yuǎn)一些，借助社會(huì)利益的最大化追求逐步強(qiáng)身健體，以共建共榮、共同治理原則系統(tǒng)打造新時(shí)期商業(yè)銀行嶄新形象。

（2）健全完善股權(quán)多元化結(jié)構(gòu)。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行必須做活借鑒文章，對(duì)境內(nèi)外資金大膽引進(jìn)，要敞開(kāi)胸懷接納戰(zhàn)略投資者，如此做不僅是一種境界，更是一種必不可少的敬業(yè)精神。這樣做不僅資本實(shí)力增強(qiáng)了，而且資本結(jié)構(gòu)也能得到實(shí)質(zhì)性的轉(zhuǎn)變，更為關(guān)鍵的是，這樣的“拿來(lái)主義”能夠?qū)⒁恍﹪?guó)際技術(shù)、先進(jìn)方法為我所用，把國(guó)際經(jīng)驗(yàn)引進(jìn)來(lái)，進(jìn)一步與時(shí)代、國(guó)際接軌。并在此前提下，推動(dòng)國(guó)內(nèi)銀行境外上市，系統(tǒng)解決現(xiàn)有委托代理的諸多問(wèn)題，推促?lài)?guó)內(nèi)商業(yè)銀行綜合治理工作盡快步入正確的軌道。

（3）借助激勵(lì)機(jī)制夯實(shí)規(guī)范經(jīng)營(yíng)。首先，在管理人事任免上必須讓市場(chǎng)說(shuō)話(huà)，讓基層發(fā)表意見(jiàn)，進(jìn)一步完善落實(shí)人才選拔制度。其次，系統(tǒng)建立薪酬與個(gè)人管理業(yè)績(jī)以及經(jīng)營(yíng)績(jī)效雙掛鉤的考核機(jī)制，推出激勵(lì)考核重點(diǎn)。對(duì)激勵(lì)模式的選擇，必須通盤(pán)考慮，既重視薪酬考核又強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)約束，并創(chuàng)新推行股票期權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)管理者監(jiān)督約束機(jī)制，確保內(nèi)審制度獨(dú)立性，切實(shí)做到違規(guī)必罰，違紀(jì)嚴(yán)懲不怠。

（4）落實(shí)強(qiáng)化信息透明建設(shè)。常言道不破不立，固然銀行保密制度重要，但絕非一處封閉的港灣。必須在穩(wěn)妥規(guī)范信息披露原則標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，全面強(qiáng)化商業(yè)銀行管理經(jīng)營(yíng)透明度，系統(tǒng)接受廣大客戶(hù)與市場(chǎng)監(jiān)督，以此進(jìn)一步維護(hù)股東利益，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)實(shí)效。具體來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行披露綜合治理信息涵蓋面較廣，既有經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)方面的內(nèi)容，也有資本充足率與資金流動(dòng)性方面的情況，不乏風(fēng)險(xiǎn)管理與資產(chǎn)質(zhì)量的問(wèn)題，也包括股權(quán)設(shè)置與激勵(lì)結(jié)構(gòu)的話(huà)題等，所有這些都要勇于面向社會(huì)，讓社會(huì)輿論獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，促進(jìn)規(guī)范，廣納市場(chǎng)力量與到銀行經(jīng)營(yíng)中來(lái)。

（5）打造商業(yè)銀行綜合治理大環(huán)境。首先，必須強(qiáng)化金融法律法規(guī)建設(shè)，做到層層管理有章可循，步步經(jīng)營(yíng)有法可依，系統(tǒng)建立法律保障內(nèi)環(huán)境。其次，規(guī)范理順合理有序的監(jiān)管綜合體系，營(yíng)造治理保障外環(huán)境，主要在于商業(yè)銀行債權(quán)人與債務(wù)人、國(guó)家與社區(qū)系統(tǒng)監(jiān)管體系。在此基礎(chǔ)上，積極引進(jìn)上會(huì)計(jì)、律師事務(wù)所以及審計(jì)機(jī)構(gòu)等一些社會(huì)力量參與監(jiān)督，進(jìn)一步確保經(jīng)營(yíng)狀況真實(shí)性。

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