徐揚

【摘 要】隨著經(jīng)濟全球化和區(qū)域一體化的發(fā)展，世界各國之間的聯(lián)系越來越緊密，進出口貿(mào)易也得到了快速的發(fā)展。尤其在我國加入WTO以后，出口信用保險業(yè)務(wù)在國際投資和經(jīng)貿(mào)關(guān)系中的作用越來越大，在幫助企業(yè)安全收匯、拓寬融資渠道等方面起到了不容忽視的作用。與此同時，出口信用保險一些的風(fēng)險和問題在業(yè)務(wù)發(fā)展中也暴露出來，本文目的在于分析出口信用保險的發(fā)展現(xiàn)狀、存在問題以及提出防范出口信用保險風(fēng)險的建議。

【關(guān)鍵詞】信用保險；出口信用；出口；保險；風(fēng)險

在經(jīng)濟全球化的大背景下，我國對外開放發(fā)展不斷深入，加速了我國經(jīng)濟的全面發(fā)展。我國出口貿(mào)易的穩(wěn)定的增長，一方面在于我國產(chǎn)品的質(zhì)量、技術(shù)水平、價格水平；另一方面，金融保險的支持也功不可沒，尤其是出口信用保險。下面對出口信用保險做簡要分析。

一、出口信用保險簡介

（一）出口信用保險涵義

出口信用保險是由信用保險機構(gòu)提供的，對出口企業(yè)的貨物、技術(shù)、服務(wù)和資本的應(yīng)收賬款所提供的一種安全的保障。在出口業(yè)務(wù)的經(jīng)營中，被保險人所遭遇的國家風(fēng)險和商業(yè)風(fēng)險有信用保險機構(gòu)來承擔(dān)。它的保險標的是國外買家的信用風(fēng)險，如果因為國外買家未能按照進出口貿(mào)易合同履行支付貨款或者債務(wù)的經(jīng)濟損失，有保險人來承擔(dān)。出口信用保險對于企業(yè)的安全收匯、促進國際貿(mào)易發(fā)展方面提供了有利的支持。

（二）出口信用保險的特點

出口信用保險經(jīng)過多年發(fā)展，不斷地完善和成熟，它主要具備以下特點：

1.出口信保的承保范圍是在進出口貿(mào)易中，被保險人因為國外的原因不能出口或貨物出運后不能及時收回貨款的風(fēng)險和損失，它包括國家風(fēng)險和商業(yè)風(fēng)險。

2.出口信保是國家鼓勵出口貿(mào)易發(fā)展的重要手段，它的目的在是通過擔(dān)保進出口貿(mào)易中的收匯風(fēng)險來鼓勵進出口企業(yè)出口創(chuàng)匯，增加我國的外匯收入。

3.出口信保屬于政策性的保險，它是不以盈利為目的，它是在長期的經(jīng)營中維持收支的平衡，它是和出口融資聯(lián)系在一起的，它是出口信貸的非常重要的組成，它能夠滿足出口商獲得信貸資金。

4.出口信保所承保具有獨特性，它承保的業(yè)務(wù)是一般保險機構(gòu)不愿意也無力承保的業(yè)務(wù)。

5.它是政府撥款設(shè)立的，政府在稅收方面提供多種優(yōu)惠，國家財政最終承擔(dān)風(fēng)險。

二、出口信用保險的發(fā)展現(xiàn)狀

出口信用保險早期起源于19世紀中葉，在這個時期，英國為了滿足本國的商人用船向澳大利亞運輸貨物的要求，開始設(shè)立了出口信用保險。第一世界大戰(zhàn)后，為了促進出口業(yè)務(wù)的增長，維護和發(fā)展對外儲備，歐洲的一些國家開始辦理了出口信用保險業(yè)務(wù)，“出口信用保險”應(yīng)勢而產(chǎn)生。英國政府于1919年開始創(chuàng)立了官方的出口機制，來擴大出口貿(mào)易。出口信用保險對于增加就業(yè)、促進對外貿(mào)易、改善國際收支方面起著重要作用，也被大多數(shù)發(fā)達國家和發(fā)展中國家重視。出口信用保險經(jīng)過多年的發(fā)展，越來越完善。

20世紀80年代末，我國出口信保發(fā)展起來，我們國家于1989年授權(quán)中國人民保險公司辦理信用保險業(yè)務(wù)，當時業(yè)務(wù)類型主要是短期業(yè)務(wù)。人保公司在1992年開辦了中長期的業(yè)務(wù)，政策銀行在1994年成立，從此中國進出口銀行和人保共同辦理出口信用保險業(yè)務(wù)。

2001年，我國加入WTO后，中國信用保險公司正式成立，它是我國第一個辦理政策出口信用保險業(yè)務(wù)的金融方面的機構(gòu)。成立后的10多年里，中國信用保險全力配合我國的通過財政、外交、金融、外貿(mào)、產(chǎn)業(yè)等政策，以出口信用保險為手段，為外貿(mào)企業(yè)提供了安全收匯和融資方面的保證。在優(yōu)化出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、保進對外投資、減少收匯損失等方面發(fā)揮了重要作用。

2015年，中國信用保險的全年承保額為4715.1億美元，以5.8%的速度同比增長。其中中長期承保新增額為238.00億美元，海外投資險保額為409.4億美元，短期險保額為3638.8億美元。中國信用保險服務(wù)國家戰(zhàn)略，在推動“一帶一路”、支持國產(chǎn)能，國際合作方面發(fā)揮了獨特的作用。

三、出口信用保險的存在的問題

我國信用保險起步相對來說比較晚，我國在信用保險機構(gòu)成立后，一方面積極學(xué)習(xí)國外同行業(yè)的先進經(jīng)驗，一面結(jié)合我國的實際情況，“摸著石頭過河”，我國的信用保險行業(yè)獲得了快速的發(fā)展，并且不斷地創(chuàng)新新產(chǎn)品。當然我國信用保險快速發(fā)展的同時，也存在很多的風(fēng)險和問題。

（一）監(jiān)督機制不夠完善

國外發(fā)達國家經(jīng)營出口信用保險都以專門的法律作為指導(dǎo)，例如美國的《美國進出口銀行法》，日本的《貿(mào)易和投資保險法》，英國的《出口擔(dān)保和投資法》等等。各國政府都專門制定法律來從以下幾個方面來規(guī)范出口信用保險，它們分別是出口信用保險的地位和作用、性質(zhì)和宗旨、財務(wù)核算、經(jīng)營目標等。然而我國，不僅中國進出口銀行和人保公司經(jīng)營的出口信用保險，而且中國出口信用保險公司經(jīng)營的出口信用保險都沒有專門的法律可以規(guī)范和保障。沒有規(guī)矩，不成方圓。由于缺乏出口信用保險的法律，對于信用保險業(yè)務(wù)的正常運作就沒有有效的保障。

（二）出口信用保險存在預(yù)算問題

1.保險費率偏高

我國出口信保的平均保費在0.8%到1%之間，對于風(fēng)險較大的國家例如南美、東歐、非洲等國家的平均保費達到了2%。大多數(shù)外貿(mào)公司對高額的保險費率望而卻步。許多貿(mào)易公司認為，出口信用保險是國家政策性的保險，應(yīng)該堅持盈利和虧損持平的原則。目前，我國一年期短期的出口信用保險的費率為1.5%左右，然而在西方發(fā)達國家，平均的保險費率卻在1%以下。如果出現(xiàn)保險事故時，保險有10%到20%的免賠額，保險公司賠償?shù)臑楸ｋU金額的80%到90%左右，實際上外貿(mào)公司自己也要承擔(dān)10%到20%左右的風(fēng)險。現(xiàn)今，外貿(mào)出口利潤很低，買方市場的情況下，出口信用保險的費率太高而沒有優(yōu)勢。

2.承保能力有限，原因在于風(fēng)險基金不足

風(fēng)險基金不足，缺少透明的預(yù)算管理這對出口企業(yè)的熱情都有影響。這些年來，我國進出口貿(mào)易呈持續(xù)增長的態(tài)勢?？墒秦斦С植粔?，會影響出口信用保險作用的發(fā)揮。保險公司也是出險的情況下才會擔(dān)當保險的責(zé)任，從而約束了“蛋糕”的擴大。我國的出口貿(mào)易金額達到了36287.90億元，在國際上，出口信用保險擔(dān)保的責(zé)任總金額和風(fēng)險準備金一般的合理比例為15：1，但是我國的比例卻為20：1，我國還存在著很大的差距和資金缺口。因為我國缺少透明的預(yù)算機制，出口信用保險缺少財政方面的保證。

（三）政策不完善，方式單一，缺少靈活性

出口信用保險不完善主要表現(xiàn)在品種少，單一的承保方式，缺少靈活性。成立中國出口信用保險公司之前，出口的貨物投保的短期險種是“統(tǒng)?！?，也就是說出口企業(yè)在一定的市場或者一定時間內(nèi)對全部出口的貨物一次性的辦理出口信用保險。這樣做有利于保險公司合理分散風(fēng)險，承保風(fēng)險較大的業(yè)務(wù)可以在一定程度上面降低出口信用保險的費率。但是也有它的不利之處不利于國外市場的開拓，不能更好為出口企業(yè)風(fēng)險大的業(yè)務(wù)提供保證。中國出口信用保險公司為了改變這一狀況，設(shè)計十多種品種來適應(yīng)新的需求，主營業(yè)務(wù)主要有海外投資保險、中長期出口信用保險、短期出口信用保險等，但是還不能全部滿足國內(nèi)出口公司的需要。

（四）存在信息不對稱的問題

信息不流通、信息不對稱普遍存在，對我國出品信用保險的發(fā)展有一定的制約作用。出口應(yīng)收賬款是出口信用保險的承保對象，如果是因為出口公司的國外采購商的信用問題，沒有能力支付貨款，那么信用保險就需要對出品公司進行賠償。為了降低出險的理賠率，投保前出口信用保公司就得對國外采購商進行信用調(diào)查，出示調(diào)查評估報告。

四、防范出口信用保險風(fēng)險的建議和對策

（一）強化立法，使出口信用保險規(guī)范化。

健全立法規(guī)范，這是出口信用保險的前提，用法律來明確相的責(zé)任和義務(wù)。目前，我國還是缺乏關(guān)于出口信用保險方面的立法，出口信用保險具有政策性，可是在我國現(xiàn)在的情況只是等同于一般的商業(yè)保險的行為，適用的法律也是僅是《中華人民共和保險法》，這就很難滿足出口信用保險的實際發(fā)展需要。

（二）加強國家的扶持力度

1.降低保險費率

作為國家政策的保險業(yè)務(wù)，是政府出錢辦事，應(yīng)該堅持盈利和虧損相持平的原則。我國目前，一年期短期的出口信用保險的費率為1.5%左右，然而在西方發(fā)達國家，平均的保險費率卻在1%以下。在出口利潤很低的情況下，保險費的費率太高，對出口公司沒有太大的吸引力。

2.將保險收支納入國家預(yù)算

美國的保險、進出口銀行的每年貸款限額都要經(jīng)過國會的批準；每年法國在編制國家預(yù)算的時候，都會列出政策出品信用保險的費用。英國、法國、德國的經(jīng)驗證明，出口信用保險不會給財政帶來很大的負擔(dān)。所以我國需要把出口信用保險的收入、賠付、以及索賠收入等納入國家的預(yù)算，并且也需要進行年度的審核。

（三）信用保險政策的完善

保險公司應(yīng)該積極開拓信用保險的險種，來滿足外貿(mào)公司多方面的需要。例如：成本增加風(fēng)險保險、匯率波動風(fēng)險、展會風(fēng)險保險、以及追賬、擔(dān)保業(yè)務(wù)等；還需要全面開展中長期的信用保險業(yè)務(wù)，推動機電設(shè)備的出口，充分發(fā)揮信用保險的融資功能，幫助企業(yè)解決融資的需求。

（四）設(shè)立國際信息交流平臺

建立以信用保險公司為中心，海關(guān)、地方各級政府以及出口企業(yè)等應(yīng)該共同開發(fā)和建立國際信息交流的平臺。政府是以服務(wù)出口企業(yè)為目的，與信用保險公司簽訂合作協(xié)議，為信用保險公司和出口公司建立聯(lián)系，滿足彼此的信息需求，為雙方的發(fā)展提供交流的平臺。

（五）出口信用保險應(yīng)該被充分重視

外貿(mào)出口的公司的經(jīng)營者和業(yè)務(wù)人員都應(yīng)該加強風(fēng)險意識，重視出口信用保險在化解風(fēng)險、資金融通中的特殊作用。公司內(nèi)部應(yīng)該制定辦理出口信保的制度規(guī)范，對于新開發(fā)的客戶、大規(guī)模出口、較低信用等級的客戶一定要投出口信用風(fēng)險，以防貨物已辦理了出口可不能安全結(jié)匯的風(fēng)險，這樣就在制度上面做了保障。

（六）加強對出口信用風(fēng)險管理

外貿(mào)公司的經(jīng)理和財務(wù)可以一起共同管理出口信用風(fēng)險，一些大的公司成立信用管理部門很重要。國外的大公司每年通過好多途徑來調(diào)查客戶的資信，因為信用風(fēng)險都可能存在。外貿(mào)出口公司既要強化本策出口信用風(fēng)險的管理，又需要投保出口信用風(fēng)險。

五、結(jié)束語

隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，我國的對外貿(mào)易發(fā)生了很大的變化，面對更多的貿(mào)易壁壘和金融危機的挑戰(zhàn)，因此對我國信用保險的要求更高。加強出口信保的專項立法、完善監(jiān)督機制、降低保險費率、增加保險種類，以信用保險公司為核心，配合地方各級政府、海關(guān)、出口企業(yè)建立信息交流平臺，有利于解決信息不對稱的問題，從而保障我國的出口貿(mào)易朝著健康、積級的方向發(fā)展。

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