徐婧 張英

【摘要】新常態(tài)下，作為農(nóng)村金融核心的農(nóng)村信用社面臨新的機遇和挑戰(zhàn)。本文對我國農(nóng)村信用社的風(fēng)險管理現(xiàn)狀和問題進行梳理和反思，指出其存在問題的根結(jié)，并提出完善農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的對策。

【關(guān)鍵詞】新常態(tài) 農(nóng)村信用社 信貸風(fēng)險管理

一、引言

自十八大以來我國經(jīng)濟進入增速調(diào)檔期，增長速度放緩已經(jīng)進入了新常態(tài)，增長方式由生產(chǎn)要素投入向創(chuàng)新驅(qū)動轉(zhuǎn)化，這使得我國企業(yè)各個層面產(chǎn)生了重要影響，同時也給我國金融機構(gòu)的信貸風(fēng)險管理也帶來了新的瓶頸。作為我國金融體系的主要部分，農(nóng)村金融的核心，農(nóng)村信用社（2011年改為農(nóng)商銀行），同樣面臨這機遇和挑戰(zhàn)。如何破除這個迷局，這是本文接下來需要注重分析和探索的問題。

二、農(nóng)村信用社的信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀及問題分析

（一）農(nóng)村信用社信用風(fēng)險的定義及現(xiàn)狀

信貸風(fēng)險是指銀行向企業(yè)或者個人發(fā)放貸款后，面臨這到期之后能否按期收回本息，或者是否需要承受信貸資金損失的可能性。盡管農(nóng)村信用社和商業(yè)銀行都屬于金融機構(gòu)，但面臨的信貸還是存在一定的差異。目前，我國農(nóng)村信用社的貸款對象主要為農(nóng)村個體和企業(yè)，當(dāng)然還提供其他少量的商業(yè)貸款，根據(jù)央行發(fā)布的《2017年第四季度中國貨幣政策執(zhí)行報告》顯示，2017年底，全國所有農(nóng)村信用社的貸款總額15萬億元，這其中涉農(nóng)貸款的總額達到9萬億元，比例達到驚人的三分之二。由于農(nóng)戶個體的特殊性以及農(nóng)村信用社本身結(jié)構(gòu)、管理制度的特性，使得農(nóng)村信用社信貸表現(xiàn)出一定的特性，主要包括以下兩個方面：

1.服務(wù)對象或者群體的不同。由于農(nóng)村信用社自建立時起，就一直扎根于我國廣大的農(nóng)村地區(qū)，決定了其服務(wù)的對象主要面向鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農(nóng)戶，而商業(yè)銀行則主要集中于城鎮(zhèn)企業(yè)和居民。而城鎮(zhèn)居民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民接受文化教育水平以及信用意識的巨大差距，使得信用社和商業(yè)銀行的信用風(fēng)險表現(xiàn)有所不同，其中，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險明顯強于農(nóng)村信用社。

2.企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的不同。農(nóng)村信用社的成立時伴隨著農(nóng)村改革的深化，主要由一個個小的個體創(chuàng)業(yè)開始，緊接著在縣城地區(qū)成立一個合法的法人實體，最后由法人實體或者幾個法人實體發(fā)展成為農(nóng)村信用社或者農(nóng)村商業(yè)銀行。但商業(yè)銀行由于成立時間較早，且處在不斷的完善過程中，因此，在風(fēng)險控制、法律制度、法律制度和人力管理方面表現(xiàn)更完善。

（二）農(nóng)村信用社風(fēng)險管理存在的問題

1.缺乏獨立性的信用風(fēng)險管理。盡管各地信用社大部分都已經(jīng)按現(xiàn)代企業(yè)建立了完善的公司治理結(jié)構(gòu)和運行框架，實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的行長責(zé)任制。不可否認，該機制相對建立之初已經(jīng)取得了很大的進步，但依然存在著行長負責(zé)制和信貸風(fēng)險管理獨立性相矛盾的情況。這主要是由于信貸風(fēng)險管理部門一般由行長領(lǐng)導(dǎo)下的某一部分進行負責(zé)，但該部門的領(lǐng)導(dǎo)人一般是由行長任命的，而員工則是由該負責(zé)人任命，在信貸風(fēng)險的管理和監(jiān)控難以正常展開，喪失獨立性。

2.滯后的信用風(fēng)險管理。信用社的不良貸款率居高不下已經(jīng)成為阻礙其發(fā)展的絆腳石，究其原因是信用管理水平的滯后，主要表現(xiàn)在信貸檢測的工具和方法過于粗糙，人為因此嚴重干擾了其準確性；評級水平過于簡單，并不能反映其真實的信貸風(fēng)險；貸款發(fā)放流程不夠科學(xué)，嚴重影響貸款的質(zhì)量。

3.不完善的信貸風(fēng)險內(nèi)部管理制度。信用社的內(nèi)部管理制度主要存在以下兩個方面的問題：其一，員工對信貸內(nèi)部控制的認識不夠，理解存在偏差，經(jīng)常把各項規(guī)章制度和內(nèi)控等同起來，沒有建立完善的貸前、貸中、貸后動態(tài)管理機制。其二，信貸風(fēng)險的各部分之間缺乏相互監(jiān)督。各部分之間經(jīng)常出現(xiàn)責(zé)任和義務(wù)分不清的情況，有些部分甚至同時身兼好幾個職務(wù)，權(quán)力濫用的情況時有發(fā)生。

三、完善農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的對策

（一）提升信用社貸款管理

由于各種內(nèi)外部原因，目前信用社普遍存在著評級過于片面，信貸風(fēng)險居高不下。因此，為確保貸款流程的科學(xué)規(guī)范，應(yīng)從以下兩個個層面提升信貸管理水平：其一是信貸管理采用科學(xué)的信用評級。對于廣大農(nóng)村中小企業(yè)，采用主體信用評級，而對于農(nóng)民則采用個體信用評級，根據(jù)農(nóng)村的具體情況進行調(diào)整，對該地區(qū)的個體（農(nóng)民）設(shè)計一個合理的信用評級。而在辦理貸款手續(xù)時需嚴格審核，避免渾水摸魚的現(xiàn)象。其二是發(fā)放貸款后需要努力跟進。貸款發(fā)放后，風(fēng)險控制部分應(yīng)該按時監(jiān)督貸款者資金的使用情況，貸款資金是否按照貸前的約定正常進行。一旦發(fā)現(xiàn)有資金用作他用的情況，一定要求業(yè)務(wù)對象對其進行解釋，一旦有必要亦可對信貸進行重新評估，決定是否應(yīng)該提前結(jié)束貸款、增加抵押品等業(yè)務(wù)。

（二）提高信用社員工的信貸風(fēng)險意識

信用社由于扎根于廣大農(nóng)村地區(qū)，該區(qū)域文化水平偏低，而信用社員工很大一部分來自于當(dāng)?shù)?，這就決定了農(nóng)村信用社信貸員風(fēng)險管理自我意識偏低，因此，在信貸過程中，員工應(yīng)該增強風(fēng)險意識，努力提高信用風(fēng)險管理水平。具體可以從以下幾個方面著手：首先，定期對員工進行風(fēng)險培訓(xùn)和考核。比如舉辦員工培訓(xùn)和學(xué)習(xí)交流會議，開展職業(yè)教育，加強隊伍的質(zhì)量水平。其次，成立信貸風(fēng)險管理有關(guān)的組織。定期組織信貸風(fēng)險交流會議，及時發(fā)展信貸存在的問題和不足，相關(guān)學(xué)習(xí)，降低信貸風(fēng)險，提高銀行績效。最后，加強銀行信貸風(fēng)險管理。將信貸人員按不同的信貸質(zhì)量和貸款領(lǐng)域分為不同的信用等級，而對于不同的信用等級則給予不同的貸款融資利率。此外，員工的工資水平也與信用等級、信貸質(zhì)量等掛鉤。

（三）完善信用社公司治理結(jié)構(gòu)

從目前我國農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀來看，絕大部分農(nóng)村信用社采用的是行長負責(zé)制，由董事會領(lǐng)導(dǎo)。董事會的主要任務(wù)是制定股東大會的方案、召開董事會議等，而行長則全面負責(zé)管理農(nóng)村信用社的日常管理工作，并定期向董事會報告信用社的運行情況。我國農(nóng)村信用社的管理體系中，股東大會和董事會使公司的所有者，而行長則是信用社的代理人。在該管理體系中，盡管復(fù)合現(xiàn)代企業(yè)管理的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離，但所有者和管理者之間依然存在逆向選擇和道德風(fēng)險。為加強董事會的效力，需設(shè)立獨立董事并優(yōu)化董事的結(jié)構(gòu)，此外，還應(yīng)該設(shè)立獨立的審計委員，讓其在優(yōu)化內(nèi)部控制方面發(fā)揮效力，控制信用社的整體信用風(fēng)險。

四、結(jié)束語

農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理的研究是一項復(fù)雜的認為，不僅需要理論的支撐，還要實踐中不斷摸索和完善。由于我國農(nóng)村信用社成立時間短、信用風(fēng)險管理基礎(chǔ)薄弱，也不能直接生搬硬套商業(yè)銀行的管理經(jīng)驗，農(nóng)村信用社的研究仍需將理論、科學(xué)的方法以及各地的實踐相結(jié)合。

參考文獻

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作者簡介：徐婧（1989-），女，漢族，江西上饒人，湖北工業(yè)大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)院碩士研究生，研究方向：工商管理、金融管理。