摘 要：現(xiàn)階段商業(yè)銀行面臨著多種風(fēng)險(xiǎn)，都對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展產(chǎn)生影響，其中信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀商的影響最為顯著。信貸市場(chǎng)份額的多少，管控能力的強(qiáng)弱，風(fēng)險(xiǎn)承受能力的高低，都對(duì)商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力具有重要影響，對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)具有直接影響。因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)作為商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)，其對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管控能力的缺乏，將直接導(dǎo)致商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力減弱，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)降低，而且對(duì)商業(yè)銀行的未來(lái)發(fā)展造成重大不良影響。鑒于此，本文對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，并對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管控的對(duì)策進(jìn)行研究，以期為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控與防范提供有效對(duì)策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；控制與防范；對(duì)策

目前在商業(yè)銀行所面臨的眾多風(fēng)險(xiǎn)中，信貸風(fēng)險(xiǎn)是其最主要的風(fēng)險(xiǎn)。資金的組織是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的起點(diǎn)，而信貸業(yè)務(wù)則是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)循環(huán)的終點(diǎn)，包括商業(yè)銀行的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，都在圍繞信貸活動(dòng)。因此信貸業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行的主要核心競(jìng)爭(zhēng)業(yè)務(wù)，對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展具有關(guān)鍵影響。由此信貸風(fēng)險(xiǎn)管控的成功與否必對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生關(guān)鍵影響，商業(yè)銀行必須采取科學(xué)對(duì)策，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)管控與防范。

一、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因

1.借款方帶來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)

借款方產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面。一方面，簽訂借款協(xié)議時(shí)，由于信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題的存在，導(dǎo)致商業(yè)銀行無(wú)法全面掌握借款方的個(gè)人信息，如個(gè)人資產(chǎn)信息、貸款用途等，這些信息的不確定性，在一定程度上增加了借貸風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，借款人的個(gè)人經(jīng)濟(jì)狀況是不斷變化的，在簽訂借款協(xié)議時(shí)，雖有較好的還款能力，但隨著時(shí)間的推移，個(gè)人的經(jīng)濟(jì)能力會(huì)發(fā)生較大變化，很可能出現(xiàn)無(wú)法償還借款的情況，這就有增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)。這兩個(gè)方面從本質(zhì)上講，都是由于商業(yè)銀行無(wú)法對(duì)借款人的信息實(shí)施全面實(shí)時(shí)的了解，致使信息不對(duì)稱(chēng)性的影響得以擴(kuò)大。

2.商業(yè)銀行自身的信貸風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)階段，我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)定量化技術(shù)剛剛起步，發(fā)展尚不成熟，不能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效管控提供有力保障。同時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行自身管理機(jī)制的缺陷，也對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理造成極大不良影響。如組織機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理，信貸管控職能未能成為企業(yè)的單獨(dú)部門(mén)，而是由企業(yè)內(nèi)部的組織機(jī)構(gòu)自行管理，這就導(dǎo)致信貸管理過(guò)程中，對(duì)有效獲取貸款人的信用信息造成一定障礙。此外，信貸管理職員的權(quán)利與義務(wù)不對(duì)等，通常信貸管理職員只對(duì)負(fù)責(zé)貸款的發(fā)送，對(duì)于貸款是否能夠按期回收則對(duì)其自身收益不會(huì)產(chǎn)生影響，這進(jìn)一步加大了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。

3.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的不足

現(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行管理水平不斷提升，商業(yè)銀行管理體系不斷健全，整體商業(yè)銀行的管理機(jī)制改革初步取得成效，但仍存在一些不足。

（1）缺乏完善的信息管理系統(tǒng)，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)管控形成較大障礙。目前我國(guó)商業(yè)銀商所使用的信息系統(tǒng)是早期形成的系統(tǒng)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的現(xiàn)今，客戶(hù)交易數(shù)據(jù)呈指數(shù)式增長(zhǎng)，致使傳統(tǒng)的商業(yè)銀商管理系統(tǒng)無(wú)法適應(yīng)發(fā)展需求。然而，對(duì)傳統(tǒng)信息系統(tǒng)進(jìn)行改善與升級(jí)，非一日之功，需要投入大量的時(shí)間與資源，這對(duì)多數(shù)商業(yè)銀商造成較大困難，因此，處于進(jìn)退兩難的境地。

（2）現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)較為分散，多分散在各個(gè)職能部門(mén)，部門(mén)之間缺乏有效的協(xié)調(diào)機(jī)制，溝通不順暢，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理形成較大障礙。也由此導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)部信息溝通不暢，信息缺乏有效性，對(duì)企業(yè)決策效率和執(zhí)行力造成不利影響，決策效率下降，政策執(zhí)行能力低下，最終直接導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)暴露之前，不能有效識(shí)別并采取有效對(duì)策。雖然當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀商已實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶(hù)交易數(shù)據(jù)的融合與統(tǒng)一，但畢竟剛剛初步實(shí)現(xiàn)，未能形成有效成熟的運(yùn)行機(jī)制，因此這在一定程度上也對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理造成障礙。

二、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管控與防范的對(duì)策

1.健全企業(yè)資信評(píng)估預(yù)測(cè)體系

要實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，降低由信貸風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。商業(yè)銀行首先要完善企業(yè)的資信評(píng)估體系，要能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)借款方的資信狀況進(jìn)行全面的掌握，借款方全方位的資信報(bào)告是商業(yè)銀行向其放貸的主要依據(jù)，因此，商業(yè)銀商必須加強(qiáng)資信評(píng)估預(yù)測(cè)體系的建設(shè)與完善。實(shí)際在對(duì)借款方的資信評(píng)估時(shí)，目前主要采用專(zhuān)家分析法，這種方法在一定程度上能夠有效規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，但專(zhuān)家分析的主要依據(jù)是企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告，而許多企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告多存在弄虛作假的情況，這就導(dǎo)致資信分析的結(jié)果存在較大偏差，從而為信貸管理埋下加大隱患。因此，作為商業(yè)銀行應(yīng)積極開(kāi)拓新的資信評(píng)估預(yù)測(cè)系統(tǒng)，如基于計(jì)算機(jī)技術(shù)，利用信息系統(tǒng)進(jìn)行自動(dòng)計(jì)算，進(jìn)而再由人工評(píng)價(jià)是否全面、客觀，最終決定是否采用分析結(jié)果。

2.商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)政策的研究

在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要的影響，因此，作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中重要組成的商業(yè)銀行，很有必要對(duì)國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策進(jìn)行深入研究?；谘芯康慕Y(jié)果，對(duì)商業(yè)銀行的房貸政策進(jìn)行調(diào)整，使得房貸政策緊跟國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨向，以此來(lái)降低信貸風(fēng)險(xiǎn)造成的經(jīng)濟(jì)損失。特別是對(duì)于當(dāng)前國(guó)家政策并不十分支持的行業(yè)，商業(yè)銀行在對(duì)其放貸時(shí)，應(yīng)特別慎重，實(shí)施詳細(xì)調(diào)查，科學(xué)嚴(yán)密的分析，再?zèng)Q定是否向其放貸。

3.健全商業(yè)銀行的內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

健全商業(yè)銀行內(nèi)部的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，首先，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信貸審批職能部門(mén)，信貸審批與其他工作職能相分離，明確信貸審批的權(quán)利與職責(zé)，實(shí)現(xiàn)權(quán)利與義務(wù)的統(tǒng)一；其次，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的稽查部門(mén)，對(duì)商業(yè)銀行的信貸工作進(jìn)行實(shí)時(shí)審核，加強(qiáng)對(duì)信貸工作的監(jiān)督力度，確保商業(yè)銀行內(nèi)部信貸審批工作的嚴(yán)謹(jǐn)性與公正客觀；最后，需要完善信貸市場(chǎng)的退出機(jī)制，商業(yè)銀行應(yīng)建立健全科學(xué)的信貸市場(chǎng)退出機(jī)制，根據(jù)借款方市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)狀況，尋找合適的時(shí)機(jī)，準(zhǔn)時(shí)推出信貸市場(chǎng)，以降低信貸風(fēng)險(xiǎn)為其造成的經(jīng)濟(jì)損失。

4.對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)管理，實(shí)時(shí)監(jiān)控，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理流程

基于信貸風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)與特點(diǎn)，由專(zhuān)業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)家和信貸風(fēng)險(xiǎn)管控職能部門(mén)，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施分類(lèi)、分等級(jí)管控。如最高級(jí)的信貸風(fēng)險(xiǎn)由商業(yè)銀行的戰(zhàn)略管理部門(mén)負(fù)責(zé)管控；中級(jí)的信貸風(fēng)險(xiǎn)由商業(yè)銀行的內(nèi)部稽查部門(mén)和信貸審批職能部門(mén)負(fù)責(zé)管控；其他低級(jí)的信貸風(fēng)險(xiǎn)則有相關(guān)職能部門(mén)自行負(fù)責(zé)，但稽查部門(mén)具有對(duì)所有信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的審查權(quán)限，因此，商業(yè)銀行應(yīng)制定科學(xué)的分類(lèi)管理制度，使得各類(lèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)能夠有效落實(shí)的部門(mén)及個(gè)人，信貸風(fēng)險(xiǎn)的管控才能發(fā)揮真正效用。此外，對(duì)于商業(yè)銀行現(xiàn)行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管控流程，應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求，不斷進(jìn)行改進(jìn)與完善，實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程的扁平化，確保信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能夠具有獨(dú)立性和權(quán)威性。

5.堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)管

現(xiàn)階段，為了能夠有效降低信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行造成的損失，對(duì)其進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控是很有必要的，因此，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與其內(nèi)、外部的審計(jì)相結(jié)合，是實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理的有效途徑。特別是在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的現(xiàn)今，每時(shí)每刻都有不同的新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)產(chǎn)生，很難在當(dāng)時(shí)立刻制定出科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管控體系。因此，為了能夠?qū)@些新出現(xiàn)的業(yè)務(wù)與產(chǎn)品的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控，商業(yè)銀行在實(shí)施年審時(shí)，應(yīng)針對(duì)當(dāng)年出現(xiàn)的產(chǎn)品與業(yè)務(wù)進(jìn)行分析研究，明確其特性，制定相應(yīng)的風(fēng)控對(duì)策，并對(duì)未來(lái)可能產(chǎn)生的新業(yè)務(wù)進(jìn)行預(yù)估，提前制定必要的信貸風(fēng)險(xiǎn)管控對(duì)策，以盡可能降低風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。

三、結(jié)束語(yǔ)

信貸風(fēng)險(xiǎn)一直是影響我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)成敗與否的關(guān)鍵因素，困擾著商業(yè)銀行的發(fā)展，是商業(yè)銀商亟待解決的問(wèn)題，然而，信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理與防范非一日之功，需要銀行人長(zhǎng)期不懈的努力方可能夠解決。因此，作為商業(yè)銀行，需要基于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制不斷完善與調(diào)整，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生能夠防患于未然，降低其造成的損失。

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作者簡(jiǎn)介：張芮（1993- ），女，漢族，上海大學(xué)