鄧　然

西南財經(jīng)大學(xué)法學(xué)院，四川　成都　611130

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淺析我國公司法下監(jiān)事會形骸化問題

鄧然

西南財經(jīng)大學(xué)法學(xué)院，四川成都611130

監(jiān)事會作為公司治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，本應(yīng)對公司財務(wù)和高級管理人員的職責(zé)履行進行監(jiān)督。但是在當前公司法下監(jiān)事會制度如同虛設(shè)，成為了“養(yǎng)老機構(gòu)”。這不僅縱容了高級管理人員的違法行為，更是侵害公司和社會公眾的合法權(quán)益。本文簡要分析了監(jiān)事會形骸化的現(xiàn)狀和原因，并提出解決該問題的對策。

公司法；監(jiān)事會；形骸化

一、中國監(jiān)事會制度發(fā)展現(xiàn)狀

監(jiān)事會是大陸法系所特有的公司內(nèi)部監(jiān)察機關(guān)。1993年12月29日，我國《公司法》首次立法通過，監(jiān)事會制度被明確地載入其中。監(jiān)事會設(shè)立初始目的在于借助其法定性、獨立性、專門性和權(quán)威性來代替公司股東，尤其是小股東監(jiān)督董事會和經(jīng)理。但是近幾年，公司財務(wù)報表作假、未披露的關(guān)聯(lián)交易以及大股東掏空公司財產(chǎn)等事件層出不窮。不僅如此，《公司法》雖然規(guī)定了監(jiān)事會成員中必須要有職工代表，且不得低于三分之一。但是許多公司為了表現(xiàn)出監(jiān)督的可靠性常使代表量達到百分之百，這樣的利益點在于不僅表現(xiàn)出企業(yè)的強大。因為監(jiān)事可兼職職工代表使得大多數(shù)職工代表均為中干以上，更容易實行操控。由此可見，人數(shù)與影響力無關(guān)，職工代表人數(shù)增加但影響力卻依舊微弱。這也反映了當前中國監(jiān)事會只走形式主義，能力逐漸被弱化，內(nèi)部人員控制現(xiàn)象嚴重，形同虛設(shè)。

二、監(jiān)事會形骸化的成因

(一)法律上的原因

我國《公司法》對于監(jiān)事的任職資格分為積極和消極兩部分。積極的任職資格是第五十一條規(guī)定的監(jiān)事應(yīng)包括股東代表和適當比例的職工代表。消極的任職資格則包括《公司法》第一百四十七條規(guī)定的不能擔(dān)任監(jiān)事的五種情形以及第五十一條第四款和第一百一十七條第四款規(guī)定的董事、高級管理人員不得擔(dān)任監(jiān)事。由此可見，監(jiān)事的任職資格是較為寬松的，對監(jiān)事的個人素養(yǎng)和綜合素質(zhì)并未作出要求。顯然，監(jiān)事人員如果能夠知悉相關(guān)法律法規(guī)，掌握會計知識、分析財務(wù)報表，并具有良好的信譽，更有利于其執(zhí)行工作和行使職權(quán)。

(二)監(jiān)事會內(nèi)部人員構(gòu)成缺陷

《公司法》第五十一條第二款規(guī)定了監(jiān)事會應(yīng)當包括股東代表和適當比例的公司職工代表，其中公司職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式的民主選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會中有職工代表有利于保障公正和維護職工的權(quán)益，但是職工代表是否具備專業(yè)知識難以保證。更重要的是，雖然《選舉法》為了防止選舉中作弊推出了差額選舉、代表選舉，但是就如同一個兩萬人的公司，不可能召集所有的員工召開職工代表大會，所以需要選出職工代表。那么是1/200、1/2000還是1/20000呢？這全部取決于公司高層的臆斷，所以操縱起來就很容易。因此，職工代表通常都是公司指定產(chǎn)生。因受命于人，職工代表并不能如所期望的那樣的很好地行使監(jiān)督權(quán)，這就使得職工代表作為監(jiān)事會內(nèi)部成員的設(shè)計失去功效。

(三)董事會操控與金錢牽絆

我國上市公司中的監(jiān)事會成員通常由董事會推薦，而且監(jiān)事的報酬也由董事會擬定，即監(jiān)事無法真正做到人身獨立和財產(chǎn)獨立。而且《公司法》第一百一十八條第二款規(guī)定監(jiān)事會行使職權(quán)所必需的費用，由公司承擔(dān)。公司是以盈利為目的的組織，行事均以提高收益、節(jié)約成本和減少內(nèi)耗為宗旨。大多數(shù)的公司并不愿意在監(jiān)管方面耗費太多的人力物力，并且監(jiān)事會主要監(jiān)控對象是董事會和經(jīng)理，而往往又是這兩者決定給監(jiān)事會的費用是否撥發(fā)和撥發(fā)多少。董事會的操縱和金錢牽絆都嚴重影響了監(jiān)事履行職責(zé)的效率和質(zhì)量，造成了監(jiān)事會形骸化。

三、改善監(jiān)事會形骸化的對策

(一)明確監(jiān)事會權(quán)力

現(xiàn)代公司運作愈加復(fù)雜，對監(jiān)事會的監(jiān)督效果要求更高，但是現(xiàn)有《公司法》賦予監(jiān)事會的職權(quán)顯然不足以滿足該要求，所以應(yīng)當進一步明確和加強監(jiān)事會的權(quán)力。加強監(jiān)事會隨時獲知公司業(yè)務(wù)、財務(wù)狀況、賬簿文件的權(quán)力，并可以對拒絕提供信息的人員予以處罰和對違反法令的業(yè)務(wù)要求其停止。賦予監(jiān)事會在一定情況下公司的代表權(quán)，當出現(xiàn)董事會濫用職權(quán)時，由監(jiān)事會代表公司行使權(quán)力。

(二)完善追責(zé)立法

雖然2006年《公司法》修改之后，增加了公司監(jiān)事應(yīng)股東請求，可以通過訴訟的方式行使對損害公司權(quán)利的董事和高管進行監(jiān)督的權(quán)利，但這樣只是針對董事監(jiān)事的過錯，對于是由于監(jiān)事未能很好履行自己的職責(zé)甚至是包庇董事和經(jīng)理而造成損失的情況，其是否也應(yīng)當承擔(dān)連帶責(zé)任并未作出規(guī)定。這部分法律上的漏洞給予了監(jiān)事怠于職守的空間，應(yīng)當進一步加強和明晰監(jiān)事的相關(guān)法律責(zé)任問題，建立監(jiān)事違法追究制度，通過法律的威懾力來讓監(jiān)事真正做到事前防范和事中控制。

(三)提高社會重視

公司設(shè)立股東會、董事會和監(jiān)事會，三者分別擁有決定權(quán)、業(yè)務(wù)執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)，形成三權(quán)分立的制衡局面。但是在實踐中，更多的是董事會中心主義，公司和投資者對于監(jiān)事會都沒有給予足夠的重視。企業(yè)內(nèi)部建設(shè)應(yīng)當注重監(jiān)事會工作的重大意義，加大公司對監(jiān)事的培訓(xùn)力度，提高監(jiān)事的整體素質(zhì)。監(jiān)管部門也應(yīng)制定行業(yè)標準，并對監(jiān)事會各項工作加以指導(dǎo)和考核。從監(jiān)管部門、司法機關(guān)到公司內(nèi)部構(gòu)造起一個監(jiān)事會反形骸化的法網(wǎng)，發(fā)揮社會評價機制作用，建立起一套完善監(jiān)事制度。

[1]高建寧，王曉紅.我國公司法上監(jiān)事制度的完善[J].學(xué)術(shù)界，2004，2(105).

[2]胡堅.我股份公司監(jiān)事會制度研究[D].西南政法大學(xué)，2010.

D922.291.91

A

2095-4379-(2016)21-0232-01

鄧然(1994-)，女，漢族，四川成都人，西南財經(jīng)大學(xué)法學(xué)院，本科生，研究方向：民商法。