孫 梅

（中國建設(shè)銀行濱州分行，山東 濱州 256600）

賬戶年檢是開戶銀行按年度對已開立的人民幣單位銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性、合法性和賬戶信息、賬戶資料的真實(shí)性、有效性進(jìn)行審核確認(rèn)。《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定：“銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實(shí)開戶資料的真實(shí)性；對不符合辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷?！?/p>

在實(shí)際生活中，單位因撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉、注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照，以及更換法人代表或負(fù)責(zé)人、遷址，變更經(jīng)營范圍等造成其基本信息的變動日趨頻繁。銀行通過對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢，不僅是執(zhí)行監(jiān)管部門要求，而且可以及時(shí)掌握存款人的基本情況，確保其開戶資格的合規(guī)性和賬戶信息資料的真實(shí)、完整，保障存款人資金收付活動的正常運(yùn)行。下面以濱州建設(shè)銀行為例，探討賬戶年檢現(xiàn)狀及應(yīng)對措施。

一、賬戶年檢現(xiàn)狀

按照要求，銀行得知存款人注銷或被吊銷營業(yè)執(zhí)照的，如存款人超過規(guī)定期限未主動辦理撤銷手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對外支付，并要求存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶。對于存款人未參加年檢、存在工商營業(yè)執(zhí)照、法定代表人或者單位負(fù)責(zé)人身份證件等重要開戶證明文件超過有效期等不符合銀行結(jié)算賬戶開立規(guī)定情形的，銀行應(yīng)撤銷銀行結(jié)算賬戶?！睘楸ＷC對公客戶結(jié)算賬戶的合規(guī)性和有效性，銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每年需主動開展賬戶年檢工作。

（一）以銀行系統(tǒng)數(shù)據(jù)為依據(jù)對資料超期賬戶進(jìn)行只收不付設(shè)置

建行柜面業(yè)務(wù)集中處理系統(tǒng)上線前，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)手工設(shè)置電子登記簿，對所有對公結(jié)算賬戶營業(yè)執(zhí)照、事業(yè)單位法人資格證書、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法人身份證等證件逐個(gè)登記有效期，人工核實(shí)賬戶資料到期情況并通知客戶前來更新賬戶資料。集中處理系統(tǒng)上線后將所有存量對公結(jié)算賬戶資料電子化管理，并將所有資料有效期在系統(tǒng)中進(jìn)行設(shè)置。系統(tǒng)提供賬戶資料到期和即將到期信息查詢，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)賬戶管理人員依據(jù)系統(tǒng)功能對到期和即將到期客戶進(jìn)行電話通知，由客戶到網(wǎng)點(diǎn)對資料進(jìn)行更新。對于資料到期后客戶仍未更新的網(wǎng)點(diǎn)賬戶管理人員手工對賬戶設(shè)置只收不付。

（二）從國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)查詢并打印留存客戶信息

柜面業(yè)務(wù)集中處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)只是對到期賬戶資料進(jìn)行提示，并不能實(shí)現(xiàn)真正的“年檢”，在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行沒有統(tǒng)一要求的情況下，銀行主動開展存量結(jié)算賬戶年檢，年檢方式以通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、企查查等外部網(wǎng)絡(luò)查詢?yōu)橹?，按年進(jìn)行。主要關(guān)注客戶的工商經(jīng)營信息、異常經(jīng)營信息和嚴(yán)重違法信息等。對于企業(yè)存續(xù)狀態(tài)為注銷或吊銷的企業(yè)及時(shí)通知客戶到銀行辦理賬戶注銷，無法聯(lián)系客戶的由銀行主動將賬戶做封存處理。

（三）開戶銀行通知客戶主動到網(wǎng)點(diǎn)辦理年檢

部分銀行采取張貼公告、電話通知存款人等方式通知客戶攜帶資料到銀行網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行年檢，銀行網(wǎng)點(diǎn)對客戶資料再次審核確認(rèn)，如客戶未按時(shí)參加年檢的將對賬戶使用采取限制措施，待存款人完成賬戶年檢手續(xù)后，賬戶才可恢復(fù)使用。

（四）開戶銀行派雙人上門辦理年檢

對于通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)等外部網(wǎng)站查詢方式年檢發(fā)現(xiàn)的經(jīng)營異常、嚴(yán)重違法以及無法通過網(wǎng)站查詢信息的企業(yè)由開戶銀行派兩名以上工作人員到存款人經(jīng)營場所辦理賬戶年檢，確認(rèn)客戶的經(jīng)營情況。

二、賬戶年檢存在的難點(diǎn)

（一）年檢手段落后，操作難度大

當(dāng)前，年檢主要以再次收集客戶資料、網(wǎng)絡(luò)查詢平臺查詢等方式了解客戶經(jīng)營情況和資料有效期情況，手段仍以人工、手工操作為主，受人員數(shù)量、個(gè)人素質(zhì)、工作能力等因素所限，年檢工作操作難度大、耗時(shí)長。

（二）賬戶管理集中程度不足，網(wǎng)點(diǎn)管理能力有限

隨著前后臺業(yè)務(wù)分離，對公結(jié)算賬戶管理部分職能已集中到后臺，但就目前的情況來看，賬戶管理集中程度仍不足。賬戶開立、年檢、人行賬戶管理系統(tǒng)信息采集、紙質(zhì)賬戶資料保管更新等工作仍由營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)，網(wǎng)點(diǎn)人員在賬戶資料的整理、歸檔、檢查、保管等方面花費(fèi)大量的時(shí)間，特別是賬戶年檢工作每年進(jìn)行一次，需要花費(fèi)大量的人力和時(shí)間。

（三）賬戶數(shù)量多，完全靠人工處理仍會有疏漏

對公結(jié)算賬戶是連接銀行和企業(yè)之間的紐帶，是企業(yè)在銀行開展業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。因此近年來，對公結(jié)算賬戶的拓戶工作是各家銀行的主要工作，也是經(jīng)營績效考評的主要指標(biāo)。以建行為例，綜合性支行營業(yè)室的對公結(jié)算賬戶一般在1000戶以上。對如此龐大數(shù)量的賬戶開展年檢工作，完全由人工處理難免會有疏漏。

（四）年檢資料歸檔困難

一年一次的年檢工作完成，大量的紙質(zhì)資料需要?dú)w檔，如果按照賬戶資料的保管要求整理，需將新產(chǎn)生的紙質(zhì)材料逐戶放入原賬戶資料中，一是需要花費(fèi)大量的時(shí)間，二是網(wǎng)點(diǎn)保管的紙質(zhì)賬戶資料逐年增加，保管難度增加。

三、年檢工作應(yīng)對建議及措施

（一）縮小年檢賬戶范圍

賬戶年檢工作涉及的客戶范圍大、賬戶多、工作量大，年檢的目的是核實(shí)確認(rèn)企業(yè)客戶的經(jīng)營狀態(tài)是否正常、信息是否準(zhǔn)確，銀行結(jié)算賬戶使用是否合規(guī)。一個(gè)客戶可能會在多家銀行網(wǎng)點(diǎn)開立多個(gè)銀行結(jié)算賬戶，如果所有的賬戶都需要年檢，一方面給客戶帶來很多不便，另一方面銀行做了很多重復(fù)性的工作。建議由基本結(jié)算賬戶開戶行對基本戶進(jìn)行年檢，并對年檢結(jié)果在人行賬戶管理系統(tǒng)進(jìn)行標(biāo)識，其他賬戶開戶行根據(jù)人行系統(tǒng)基本賬戶年檢情況進(jìn)行下一步處理。

（二）系統(tǒng)超期數(shù)據(jù)篩選聯(lián)動后續(xù)處理

優(yōu)化銀行系統(tǒng)功能，在設(shè)置篩選資料有效期的同時(shí)按照外部監(jiān)管部門要求，由系統(tǒng)自動對賬戶狀態(tài)設(shè)置只收不付，避免由人工參與而發(fā)生的遺漏或不及時(shí)。

（三）與工商部門設(shè)置數(shù)據(jù)接口，對于注銷、吊銷企業(yè)形成預(yù)警報(bào)表

企業(yè)在工商部門注銷后銀行結(jié)算賬戶不應(yīng)繼續(xù)使用，但在實(shí)際工作中，很多企業(yè)工商信息已注銷卻不到銀行辦理賬戶的銷戶手續(xù)，只有在每年年檢時(shí)銀行才能發(fā)現(xiàn)企業(yè)已注銷。建議銀行與工商部門設(shè)置數(shù)據(jù)接口，借鑒銀行與公安部門身份證數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)方式，及時(shí)將工商部門數(shù)據(jù)與銀行數(shù)據(jù)進(jìn)行比對，返回比對結(jié)果，生成企業(yè)已注銷或吊銷，但銀行賬戶仍正常的預(yù)警報(bào)表，由銀行工作人員進(jìn)行后續(xù)處理。

（四）進(jìn)一步深化前后臺業(yè)務(wù)分流，加大賬戶集中程度

近年來，各家銀行都在推進(jìn)前后臺業(yè)務(wù)分流，加大業(yè)務(wù)后臺集中力度，以建設(shè)銀行為例，賬戶開銷戶、變更審批、到人民銀行核準(zhǔn)備案等工作已全部集中至后臺處理。但是相較于賬戶使用維護(hù)、紙質(zhì)資料保管等大量的后續(xù)工作，已經(jīng)集中的小部分賬戶業(yè)務(wù)仍然遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，只有進(jìn)一步深化前后臺業(yè)務(wù)分流，加大賬戶集中程度，才能有效推進(jìn)賬戶年檢工作。

（五）加大年檢工作的督導(dǎo)檢查力度

目前，年檢工作主要由各家銀行自行組織開展，并無統(tǒng)一的要求或標(biāo)準(zhǔn)，也缺乏后續(xù)的監(jiān)督檢查，只有制定明確的標(biāo)準(zhǔn)，并且有對此項(xiàng)工作建立檢查考核體系才能有效推動賬戶年檢工作的真實(shí)有序開展。