紀(jì) 煒

（天津財(cái)經(jīng)大學(xué)，天津 300000）

一、我國商業(yè)銀行中不良資產(chǎn)現(xiàn)狀介紹

在我國，商業(yè)銀行必須嚴(yán)格按照資產(chǎn)的五級分類法對其資產(chǎn)進(jìn)行分類，并將信息公開，這樣才能更好地為開展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測與管理活動(dòng)提供信息支持。根據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析調(diào)查整理可知，到2017年年末，我國商業(yè)銀行中不良資產(chǎn)的增長速度保持著十分迅猛的趨勢，甚至已經(jīng)上升到了17100億元，相對于上一個(gè)季末增加了1978億元，1.74%的不良資產(chǎn)率雖然與上一季末基本持平，仍處于一個(gè)相對較高的程度。在各類銀行中，不良資產(chǎn)的問題普遍存在。即使是規(guī)模較大、經(jīng)濟(jì)實(shí)力較為雄厚的的大型商業(yè)銀行，不良貸款數(shù)目以及所占比例也有上升，且上升的幅度較大。這些都可以反映出我國商業(yè)銀行中關(guān)于不良貸款的嚴(yán)峻問題，其不良資產(chǎn)余額與不良資產(chǎn)率都在增加，必須引起重視。

二、我國商業(yè)銀行中不良貸款生成的原因

（一）內(nèi)在原因

在商業(yè)銀行從事借貸款業(yè)務(wù)的過程中，經(jīng)常由于未能對借款人實(shí)行全面細(xì)致的審查，產(chǎn)生了對不合格借款人盲目發(fā)放貸款的行為。例如某些商業(yè)銀行不遵從規(guī)定的業(yè)務(wù)程序，在仍未對借款人信用等級進(jìn)行評級，審查貸款用途的的合法性、發(fā)放貸款的安全性以及盈利性時(shí)便盲目地發(fā)放貸款。商業(yè)銀行在借貸款業(yè)務(wù)的過程中，也經(jīng)常發(fā)生對與擔(dān)保人的審核不符合規(guī)定。擔(dān)保行為可以推進(jìn)商業(yè)銀行所開展信貸風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，對于降低貸款風(fēng)險(xiǎn)具有重要的意義。但是由于某些商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人員擔(dān)保意識(shí)比較薄弱，使得一些有違規(guī)定的擔(dān)保借款行為也被通過。例如擔(dān)保人由于某些特定的原因不具備進(jìn)行擔(dān)保的資格，這樣就會(huì)使得擔(dān)保合同不具有應(yīng)有的法律效力；商業(yè)銀行對于擔(dān)保行為是否違背法律、是否具有有效性的相關(guān)審理核查不符合規(guī)范。

（二）外部原因

1.我國普遍存在的國有企業(yè)體制。國有企業(yè)由于其獨(dú)特的性質(zhì)與地位，其安排開展生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)未能全部做到以市場需求為依據(jù)，從而承受了一定的損失。數(shù)目眾多的國有企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品質(zhì)量不符合市場的需求，必然地會(huì)造成國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益差，甚至出現(xiàn)虧空的情況，缺少資金用來償還貸款的本金與利息。最終會(huì)使得這一部分國有企業(yè)的損失轉(zhuǎn)變成商業(yè)銀行中的呆賬壞賬，本應(yīng)由國有企業(yè)自行承擔(dān)虧損，然而其中最多的一部分卻轉(zhuǎn)嫁到了商業(yè)銀行之中。由于某些國有企業(yè)長期不具備充足的資本金，通過增加負(fù)債的方式，以數(shù)目眾多的貸款當(dāng)做資本金，發(fā)生虧損的情況時(shí)，不能使用所有者權(quán)益進(jìn)行抵消。同時(shí)由于國有企業(yè)其特殊的國有性質(zhì)，承擔(dān)著一部分政府的社會(huì)職能，破產(chǎn)可能會(huì)對社會(huì)多方面造成影響，只能通過對商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的方式來保護(hù)國有企業(yè)。因此就導(dǎo)致商業(yè)銀行中不良貸款的數(shù)目不斷增多，提高了風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。

2.社會(huì)信用體系不完善。我國的社會(huì)信用環(huán)境較差，社會(huì)信用整體狀況堪憂，這也是導(dǎo)致我國商業(yè)銀行不良貸款形成的主要原因之一。當(dāng)前我國的信用制度仍存在很多漏洞，存在很多需要進(jìn)行貸款但是信用狀況差、還款能力低的企業(yè)通過偽造財(cái)務(wù)信息，提供不真實(shí)的資信證明材料的方式樹立良好的資信狀況，影響商業(yè)銀行對貸款企業(yè)資質(zhì)審核，間接地導(dǎo)致了商業(yè)銀行盲目放貸的行為。由于不完善的社會(huì)信用體系會(huì)波及到對借款方正常的審理核查活動(dòng),導(dǎo)致了不良貸款的生成。

3.各級政府對商業(yè)銀行借貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行行政干預(yù)。我國雖然是市場經(jīng)濟(jì)，但是政府對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)操作進(jìn)行了過多的行政干預(yù)，將商業(yè)銀行的資金作為國家財(cái)政政策的主要驅(qū)動(dòng)力。作為國家控股的商業(yè)銀行，區(qū)別于其他一般的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，可以起到調(diào)節(jié)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用，甚至?xí)φ麄€(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)生影響。但是在政府過多的行政干預(yù)行為下，商業(yè)銀行作為一個(gè)企業(yè)的盈利功能受到影響，無法按照市場的規(guī)則進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)，適應(yīng)市場的需求，使得不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)不斷提高。商業(yè)銀行在最近幾年的經(jīng)營過程中，所受到政府的行政干預(yù)不斷增多，不能通過規(guī)定的借貸款業(yè)務(wù)流程進(jìn)行操作，導(dǎo)致在商業(yè)銀行在開展借貸款業(yè)務(wù)時(shí)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)不斷累積。我國社會(huì)現(xiàn)處在政治與經(jīng)濟(jì)體制改革轉(zhuǎn)型的重要階段中，政府在目前的投資體制下，經(jīng)常存在盲目投資的行為，引導(dǎo)市場的資金大量流入某些行業(yè)，導(dǎo)致某些行業(yè)過熱的現(xiàn)象，影響了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的平衡，甚至?xí)股虡I(yè)銀行面對嚴(yán)重的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，大大增加了商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)。

三、針對過多的不良貸款所提出的解決對策

（一）完善商業(yè)銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置，規(guī)范業(yè)務(wù)流程

商業(yè)銀行為了控制不良資產(chǎn)的規(guī)模，必須加強(qiáng)其內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制部門的職能，例如內(nèi)部控制部門、內(nèi)部審計(jì)部門以及監(jiān)察部門等，營造出一個(gè)優(yōu)良的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境、建立并健全各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制制度、強(qiáng)化內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)研究。通過設(shè)立資產(chǎn)保全部門的方式，商業(yè)銀行可以將其不良貸款集中處理，這有利于加強(qiáng)了內(nèi)部各部門之間的專業(yè)性與獨(dú)立性。

為了減少存在的不良貸款，商業(yè)銀行一定要加快規(guī)范其業(yè)務(wù)流程。根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》第三十五條規(guī)定，“商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)對借款人的借款用途、償還能力，還款方式等情況進(jìn)行嚴(yán)格審查?！雹偻瑫r(shí)加強(qiáng)擔(dān)保人及擔(dān)保物的調(diào)查審理，避免盲目放貸的現(xiàn)象發(fā)生。要加快完善對于企業(yè)設(shè)立的信用等級評估制度，通過該制度就可以為針對處于不同信用等級的客戶可以提供基于風(fēng)險(xiǎn)的差額利率提供依據(jù)。貫徹“審貸分離、分級審批”的制度，使得信貸人員和審查人員之間建立彼此相互獨(dú)立、相互監(jiān)督的關(guān)系，確保業(yè)務(wù)開展過程中決策科學(xué)。雙方在簽署借貸合約的過程中，絕對遵從《合同法》中要求，保證其合法性與條款的完整性。對于已經(jīng)發(fā)放的貸款，商業(yè)還要對借款人的資信狀況與合同執(zhí)行進(jìn)度開展跟蹤考察，以免承擔(dān)意外的損失。

（二）加快并深化我國產(chǎn)權(quán)制度的改革

廣泛存在于我國多數(shù)企業(yè)之中的國有企業(yè)體制導(dǎo)致是不良貸款生成的重要原因，所以一定要加快并深化在產(chǎn)權(quán)制度方面的改革，同時(shí)也要兼顧優(yōu)化商業(yè)銀行以及企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)，二者共同進(jìn)行才可以為抑制不良貸款的生成提供強(qiáng)大的制度層面支持。為了使得商業(yè)銀行可以完全將其經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)相分離，激發(fā)其作為一個(gè)盈利性企業(yè)的主動(dòng)性，必須順應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的趨勢，確立現(xiàn)代企業(yè)法人制度。另外一個(gè)有效的途徑是商業(yè)銀行加快開展股份制改革的步伐，促進(jìn)了其產(chǎn)權(quán)的主體分散開來，而不是過度集中于政府的手中，將所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)二者區(qū)別開來，抑制政府部門對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)行實(shí)行過多的行政干預(yù)，釋放其作為一個(gè)企業(yè)自由追求利益本能。

（三）改善社會(huì)信用體系

為了有效降低存在的不良貸款的規(guī)模與數(shù)量，健全社會(huì)信用體系是基礎(chǔ)。堅(jiān)持貫徹落實(shí)貸款發(fā)放前對借款方的信息資料真實(shí)性的調(diào)查、發(fā)放貸款時(shí)對量化風(fēng)險(xiǎn)與擔(dān)保物等要素進(jìn)行審查和貸款發(fā)放結(jié)束后對借款人合同執(zhí)行狀況與借款人資信狀況變化開展后期的監(jiān)測，增強(qiáng)借款企業(yè)還本付息的意識(shí)與壓力。同時(shí)也可以通過新媒體進(jìn)行輿論的宣傳與引導(dǎo)，曝光那些盡管有履行債務(wù)的能力卻不盡力履行債務(wù)的逃廢債行為，塑造一個(gè)良好的社會(huì)輿論環(huán)境。廣泛開展有關(guān)信用主題的教育活動(dòng)，使民眾意識(shí)到不良貸款的不利影響與后果，促進(jìn)社會(huì)信用體系的完善。

（四）政府應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變職能，控制行政干預(yù)，加強(qiáng)金融監(jiān)管

在當(dāng)前的市場經(jīng)濟(jì)的環(huán)境之中，國民經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)行離不開市場主動(dòng)調(diào)節(jié)與政府行政干預(yù)兩個(gè)因素共同協(xié)作，二者相互關(guān)聯(lián)與交織，缺一不可。政府行政干預(yù)與市場主動(dòng)調(diào)節(jié)都不是完美的，具有自身獨(dú)特的不完善之處，因而必須共同協(xié)調(diào)合作、互相彌補(bǔ)。當(dāng)市場失靈的情況發(fā)生時(shí)時(shí)，政府一定要及時(shí)采取手段開展對市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的問題的干預(yù)行為。要規(guī)范政府的行為，政府干預(yù)市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必須堅(jiān)持適度有效的原則，不得影響正常的市場秩序，否則會(huì)弄巧成拙，導(dǎo)致政府失靈的后果。隨著不停深入的市場改革，政府部門應(yīng)該積極加快轉(zhuǎn)變職能,保證在進(jìn)行資源配置時(shí)，是市場在起到其應(yīng)有的主體作用，進(jìn)行有效的市場監(jiān)管與公共服務(wù)，商業(yè)銀行乃至我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展才能獲得一個(gè)完善的環(huán)境。

注釋

①引自《中華人民共和商業(yè)銀行法》第三十五條。