陳國(guó)祥 中國(guó)民生銀行股份有限公司廈門分行

引言：自從我國(guó)加入WTO，激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)我國(guó)中小商業(yè)銀行帶來(lái)巨大的沖擊，要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳跟，就要加強(qiáng)銀行的管理水平，特別是資產(chǎn)負(fù)債管理，是目前中小商業(yè)銀行主要面對(duì)的問(wèn)題。針對(duì)現(xiàn)在銀行管理中出現(xiàn)的問(wèn)題，需要加強(qiáng)管理制度，運(yùn)用各種手段促進(jìn)商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展。

一、中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理意義

（一）以中小銀行本身出發(fā)

現(xiàn)代背景下，中小銀行為了更好的適應(yīng)時(shí)代發(fā)展，主要是自身管理體系和業(yè)務(wù)形式的創(chuàng)新。中小商業(yè)銀行管理中，加強(qiáng)自身的負(fù)債管理，不但能減少銀行內(nèi)部資金閑置，還能在“新常態(tài)”大背景下取得長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。另外，充分使用資產(chǎn)負(fù)債管理不但可以提升資產(chǎn)類別，還可擴(kuò)大服務(wù)對(duì)象數(shù)量，相關(guān)企業(yè)或個(gè)人減少財(cái)產(chǎn)損失。中小商業(yè)銀行進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理可以按照現(xiàn)狀制定相關(guān)的信貸比率等管理措施，減少資金風(fēng)險(xiǎn)。

（二）以社會(huì)經(jīng)濟(jì)角度出發(fā)

從社會(huì)經(jīng)濟(jì)角度出發(fā)，中小商業(yè)銀行加強(qiáng)負(fù)債管理有下面幾點(diǎn)意義：中小商業(yè)銀行作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主要內(nèi)容，銀行的發(fā)展和經(jīng)營(yíng)要有很大的發(fā)展空間，離不開(kāi)社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)展為基礎(chǔ)，中小商業(yè)銀行作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的后備力量，提升資產(chǎn)管理能力，不僅能減少各種資金風(fēng)險(xiǎn)，還會(huì)減少同行業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)時(shí)出現(xiàn)的大量投資情況，優(yōu)化資源配置；目前很多市場(chǎng)投資風(fēng)險(xiǎn)增高，影響金融市場(chǎng)正常運(yùn)行，加強(qiáng)中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理不但能有效的減少和企業(yè)或者個(gè)人交易時(shí)出現(xiàn)的矛盾，還有效的維護(hù)金融市場(chǎng)正常運(yùn)行。

二、我國(guó)中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理出現(xiàn)的問(wèn)題

相比于外國(guó)銀行發(fā)展，我國(guó)發(fā)展相對(duì)較慢，參考國(guó)外優(yōu)秀的商業(yè)銀行發(fā)展來(lái)看，國(guó)外銀行對(duì)內(nèi)部自身的貸款業(yè)務(wù)很重視，不同的銀行之間業(yè)務(wù)制度有所差異。擁有良好的管理制度，促進(jìn)銀行快速發(fā)展。相比之下，我國(guó)中小銀行資產(chǎn)負(fù)債管理還出現(xiàn)一定問(wèn)題，主要有下面幾點(diǎn)：

（一）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)

中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中，管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)是影響負(fù)債管理的主要原因。銀行中管理人員缺少對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)很難提供有效策略，導(dǎo)致銀行運(yùn)營(yíng)成本增加。產(chǎn)生這一原因主要是管理人員缺少風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力，銀行內(nèi)部缺少專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和規(guī)避團(tuán)隊(duì)。另外，中小商業(yè)銀行基本業(yè)務(wù)管理體系不完整也是不能及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的主要原因[1]。

（二）管理方式傳統(tǒng)

中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中，需要采用各種管理制度，進(jìn)而滿足現(xiàn)在多元化社會(huì)發(fā)展情況，不但有利率敏感性管理和資金流動(dòng)性管理，還需要持續(xù)期缺口分析法和資產(chǎn)缺口管理手段等多種管理措施。但是現(xiàn)在我國(guó)很多中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理手段更側(cè)重于對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例分析管理，往往是一種管理手段到底，管理形式單一，不能滿足我國(guó)多元化社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r，和發(fā)達(dá)國(guó)家相比差異性較大，銀行發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)。

（三）資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)單一

我國(guó)中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債中人民存款總額占負(fù)債比相對(duì)較高，發(fā)行的金融債券比例較低，站在資金角度分析，即使各中小銀行規(guī)模不斷擴(kuò)大，但是貸款的比例過(guò)多，各種金融產(chǎn)品類別有局限性，導(dǎo)致我國(guó)中小商業(yè)銀行負(fù)債比例增多。其主要原因是內(nèi)部資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)單一，增高了經(jīng)營(yíng)成本，加大了資金風(fēng)險(xiǎn)。

三、中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理策略

（一）增強(qiáng)各種金融風(fēng)險(xiǎn)防控與預(yù)警

增強(qiáng)中小商業(yè)銀行金融方面風(fēng)險(xiǎn)防控和預(yù)警，主要從下面兩方面進(jìn)行：一方面，提升管理人員對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和防控意識(shí)。加強(qiáng)對(duì)管理人員的教育，加大“新常態(tài)”背景下中小商業(yè)銀行員工的資金風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立明確的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，利用自身知識(shí)可對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)作出充分的評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并作出決策。管理人員站在全局考慮制定完整的風(fēng)險(xiǎn)防范制度，指引銀行職員樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，確定各種制度，預(yù)防各種風(fēng)險(xiǎn)，包括金融風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，高級(jí)管理人員建立并完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。利用工作全面的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、評(píng)估、確定和措施，減少對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的管理，構(gòu)建一套完整、系統(tǒng)化、流程化的金融風(fēng)險(xiǎn)管理措施，對(duì)各種銀行風(fēng)險(xiǎn)采取有效措施進(jìn)行化解，降低銀行經(jīng)營(yíng)成本。對(duì)個(gè)人或者企業(yè)中不正常數(shù)據(jù)進(jìn)行盤(pán)查，保證風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前，及時(shí)處理，對(duì)不良資產(chǎn)及時(shí)清收，降低風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

（二）改變商業(yè)銀行發(fā)展方式

1.轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念

“新常態(tài)”背景下，商業(yè)銀行要改變傳統(tǒng)發(fā)展理念，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，走向正確的發(fā)展道路中。結(jié)合現(xiàn)在銀行面臨的巨大壓力和困難，例如經(jīng)營(yíng)成本上升、利率市場(chǎng)化、利潤(rùn)降低、金融風(fēng)險(xiǎn)加大、存貸款增速下降等，對(duì)原始的發(fā)展策略進(jìn)行整合，建立新型適合銀行定位的發(fā)展戰(zhàn)略，建立低成本、低風(fēng)險(xiǎn)、高收益的發(fā)展手段，促進(jìn)中小商業(yè)銀行資金負(fù)債管理可持續(xù)發(fā)展[2]。

2.建立新型服務(wù)理念

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，各中小銀行越來(lái)越多，銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)也逐漸激烈，增加銀行內(nèi)部工作壓力，為了提升商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力，保證中小商業(yè)銀行在生市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳跟，需要增強(qiáng)銀行中服務(wù)理念，建立現(xiàn)代化服務(wù)理念和標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范服務(wù)形式，創(chuàng)新和完善產(chǎn)品服務(wù)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)銀行的最終發(fā)展和服務(wù)理念，提高銀行競(jìng)爭(zhēng)力，促使中小商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展。

（三）完善利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系

中小商業(yè)銀行要正確對(duì)待利率市場(chǎng)管理。隨著金融管理不斷擴(kuò)寬，中央銀行對(duì)中小商業(yè)銀行的利率管理逐漸放松，為商業(yè)銀行的發(fā)展帶來(lái)考驗(yàn)，對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，要主動(dòng)面對(duì)利率市場(chǎng)帶來(lái)的各種壓力，自身調(diào)整發(fā)展觀念，創(chuàng)新和完善各種金融產(chǎn)品，提高金融產(chǎn)品類別和服務(wù)手段，加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)的防控。主動(dòng)分析利率市場(chǎng)化對(duì)中小商業(yè)銀行帶來(lái)的影響，制定銀行發(fā)展方向主要策略，做好目標(biāo)客戶定位，為其推出更多金融產(chǎn)品，運(yùn)用更好的服務(wù)促進(jìn)銀行發(fā)展，滿足人們對(duì)金融服務(wù)的需求。另外，商業(yè)銀行加強(qiáng)利率市場(chǎng)化體系的管理，增強(qiáng)利率定價(jià)水準(zhǔn)。因?yàn)槔实闹贫ㄓ绊懼行∩虡I(yè)銀行的盈利情況，所以加強(qiáng)利率定價(jià)的管理對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展有重要作用。商業(yè)銀行內(nèi)部要充分考慮利率的制定對(duì)自身影響，根據(jù)用戶的情況制定不同的利率，及時(shí)改正，最后建立最終的利率定價(jià)，構(gòu)建一個(gè)符合商業(yè)銀行自身發(fā)展的資金定價(jià)制度。利用多元化的風(fēng)險(xiǎn)管理和防范制度，增強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)的分析和預(yù)測(cè)，時(shí)刻注視資金和利率的市場(chǎng)變化，加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)控制，完善利率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

（四）優(yōu)化商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

1.調(diào)整銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下，我國(guó)以往的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)已經(jīng)不能滿足現(xiàn)在的需求，需要調(diào)整生產(chǎn)要素并且優(yōu)化企業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，這種條件下，各中小商業(yè)銀行也受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)影響，需要進(jìn)行內(nèi)部業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，更好的適應(yīng)新常態(tài)發(fā)展形式。商業(yè)銀行要優(yōu)化資產(chǎn)服務(wù)，盤(pán)活資產(chǎn)存量，對(duì)不良資產(chǎn)做好清理，增加銀行資產(chǎn)質(zhì)量。做好資產(chǎn)負(fù)債管理，建立更加靈活和穩(wěn)定的資金收入，做好資金收入實(shí)踐和結(jié)構(gòu)不符等問(wèn)題。積極開(kāi)拓金融業(yè)務(wù)，保證資金安全和金融風(fēng)險(xiǎn)在可控制范圍內(nèi)，研發(fā)新型金融產(chǎn)品，提升服務(wù)品質(zhì)，增加商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入。

2.優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

利用科學(xué)的控制銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的結(jié)構(gòu)，促使資產(chǎn)和負(fù)債之間的價(jià)格和期限等相符合，增強(qiáng)銀行經(jīng)濟(jì)收益，盡量減少負(fù)債成本，優(yōu)化結(jié)構(gòu)管理，促使負(fù)債結(jié)構(gòu)的多元化管理模式。增強(qiáng)銀行內(nèi)部各種資金負(fù)債成本的管理，做到管理更加專業(yè)、科學(xué)、精細(xì)，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。

（五）增強(qiáng)商業(yè)銀行金融創(chuàng)新

1.創(chuàng)新金融服務(wù)

商業(yè)銀行中傳統(tǒng)的金融產(chǎn)品已經(jīng)不能滿足現(xiàn)在人們和企業(yè)的需要，銀行要積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品，以低成本、高效益、低風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，研發(fā)更多新型金融產(chǎn)品和服務(wù)，創(chuàng)新和完善金融服務(wù)形式，根據(jù)客戶的情況，為其量身打造不同的產(chǎn)品，利用各種新型產(chǎn)品和服務(wù)擴(kuò)展市場(chǎng)，增加利潤(rùn)。不斷激發(fā)資產(chǎn)存量，將資產(chǎn)證券化，加強(qiáng)資源使用率，減少經(jīng)營(yíng)成本和風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展。

2.加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)的運(yùn)用

隨著互聯(lián)網(wǎng)的普遍使用，中小商業(yè)銀要充分利用信息化技術(shù)，將各種金融服務(wù)和互聯(lián)網(wǎng)結(jié)合，促使網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展。使人們利用網(wǎng)絡(luò)即可申辦金融業(yè)務(wù)，更加方便快捷?，F(xiàn)在很多金融行業(yè)已經(jīng)大力推廣互聯(lián)網(wǎng)金融，為傳統(tǒng)的金融產(chǎn)品和服務(wù)造成巨大壓力。所以各中小商業(yè)銀行也要積極轉(zhuǎn)變營(yíng)銷形式，加快網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展，構(gòu)建銀行服務(wù)平臺(tái)，引進(jìn)各種金融產(chǎn)品，創(chuàng)新服務(wù)理念，金融產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化和信息化，金融市場(chǎng)中快速占有一席之地。加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的建設(shè)，重視客戶的反饋，創(chuàng)建多元化服務(wù)模式滿足客戶各種需求[3]。

結(jié)論：綜上所述，我國(guó)中小商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理很重要，良好的管理手段不但能促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展，還提升我國(guó)經(jīng)濟(jì)效益。目前金融市場(chǎng)的改革，為商業(yè)銀行的發(fā)展帶來(lái)了壓力也提供了契機(jī)。商業(yè)銀行內(nèi)部要加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，利用各種手段促使中小商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展。