李志敏

【摘 要】 2014 年 3 月銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《金融租賃公司管理辦法》新政策的出臺(tái)促進(jìn)融資租賃行業(yè)的公司數(shù)量大幅增加，規(guī)模擴(kuò)大，服務(wù)領(lǐng)域更加廣泛，市場(chǎng)活躍度明顯提升。伴隨融資租賃業(yè)務(wù)的快速開(kāi)展，阻礙行業(yè)發(fā)展的一些問(wèn)題逐步顯現(xiàn)，本文行業(yè)現(xiàn)狀入手，找出問(wèn)題，并提出針對(duì)關(guān)鍵問(wèn)題的相關(guān)建議。以圖為融資租賃行業(yè)的發(fā)展獻(xiàn)策獻(xiàn)計(jì)。

【關(guān)鍵詞】 金融租賃 問(wèn)題 對(duì)策

一、我國(guó)融資租賃業(yè)發(fā)展中面臨問(wèn)題

（一） 融資租賃公司的資金來(lái)源不足，渠道單一

當(dāng)前，我國(guó)本土金融租賃與外來(lái)租賃公司都存在資金來(lái)源單一的問(wèn)題，主要表現(xiàn)在對(duì)同業(yè)融資或母公司的依賴較大。融資效率的不佳，容易影響企業(yè)績(jī)效和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

其次，部分小型公司融資租賃公司開(kāi)展多元融資難度較大。這主要由于小型公司受自身信用度的影響，通過(guò)發(fā)債、資產(chǎn)證券化、境外融資相對(duì)較難，信托融資對(duì)資產(chǎn)收益率要求較高，抑制了小微型租賃公司開(kāi)展多元化融資的愿望。

（二）融資租賃的資產(chǎn)地區(qū)結(jié)構(gòu)存在問(wèn)題

大部分的融資租賃公司跨境融資占比較低，主要依賴銀行或母公司或成員公司。主要原因一是跨境融資的業(yè)務(wù)覆蓋范圍小。二是跨境融資所占比例不高。跨境融資相對(duì)于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)更具有成本優(yōu)勢(shì)，同時(shí)可以在幣種上匹配租賃資產(chǎn)，減少匯兌風(fēng)險(xiǎn)。三是跨境融資主要依賴境外母公司或成員企業(yè)，以及境內(nèi)外的銀行貸款如內(nèi)保內(nèi)貸、內(nèi)保外貸等，資金來(lái)源渠道有限。

（三）政府的配套服務(wù)存在的問(wèn)題

2013年12月，國(guó)務(wù)院總理李克強(qiáng)在參觀工銀租賃天津公司時(shí)就提出，要通過(guò)加快完善租賃業(yè)發(fā)展配套制度和外部環(huán)境，促進(jìn)融資租賃業(yè)務(wù)在中國(guó)做大做強(qiáng)。但是，在推動(dòng)融資租賃發(fā)展方面，盡管政府提出了一系列創(chuàng)新政策舉措?？傮w上看，這些扶持還停留在個(gè)別業(yè)務(wù)和某些創(chuàng)新點(diǎn)上，還有待形成“點(diǎn)—線—面”結(jié)合的完整的政策扶持體系，例如在融資租賃專項(xiàng)產(chǎn)業(yè)資金上，目前還未組成相關(guān)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行深入研究和推動(dòng)設(shè)立。在推動(dòng)中國(guó)裝備工業(yè)“走出去”等國(guó)家戰(zhàn)略逐步實(shí)施下，有關(guān)離岸租賃、出口租賃方面的專項(xiàng)政策還有待盡快推動(dòng)研究。

融資租賃業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展需要稅務(wù)、法律、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等行業(yè)的相關(guān)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的協(xié)作。因此，完善融資租賃產(chǎn)業(yè)鏈條，吸引上下游行業(yè)中介專業(yè)化的服務(wù)機(jī)構(gòu)聚集，對(duì)發(fā)展融資租賃業(yè)發(fā)展具有重要意義。另外，融資租賃業(yè)務(wù)的專業(yè)性很強(qiáng)，融資租賃人才的培養(yǎng)是提升租賃業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的核心要素，一流的人才是租賃業(yè)長(zhǎng)發(fā)展的動(dòng)力，是繁榮的基礎(chǔ)，是維持爭(zhēng)力的有力工具，人才問(wèn)題的解決是非常必要和緊迫的。綜合性強(qiáng)是融資租賃的一大特點(diǎn)，涉及的知識(shí)和技能領(lǐng)域涉及了金融學(xué)、貿(mào)易、法律等諸多學(xué)科。

三、 提升我國(guó)融資租賃發(fā)展的政策建議

（一）優(yōu)化融資租賃業(yè)務(wù)的資金來(lái)源渠道

一是要確定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。通過(guò)制定融資租賃資產(chǎn)交易的流轉(zhuǎn)標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)范制定出融資租賃資產(chǎn)交易的規(guī)范性程序，從登記規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)范、稅務(wù)認(rèn)定等方面進(jìn)行明確，支持融資租賃資產(chǎn)交易規(guī)范化、成規(guī)模地有序發(fā)展。二是搭建規(guī)范化的流轉(zhuǎn)交易信息平臺(tái)，更大的促進(jìn)信息的共享與順暢的資金流動(dòng)。同時(shí)結(jié)合中征動(dòng)產(chǎn)融資統(tǒng)一登記平臺(tái)，盡快搭建覆蓋所有融資租賃公司的融資租賃流轉(zhuǎn)平臺(tái)，為融資租賃資產(chǎn)的交易、債權(quán)交易、二手設(shè)備交易等提供公信、統(tǒng)一、高效的平臺(tái)，便于融資租賃公司了解交易信息、拓寬融資渠道、完善退出機(jī)制。

應(yīng)充分利用各自貿(mào)區(qū)利好政策，把握“京津冀協(xié)同發(fā)展”和“一帶一路”國(guó)家戰(zhàn)略，鼓勵(lì)和吸引境外資金參與融資租賃。一是為企業(yè)跨境融資提供便利條件。通過(guò)合作銀行或母公司提供擔(dān)保的形式來(lái)加強(qiáng)跨境融資企業(yè)的信用度，助力跨境融資。二是繼續(xù)推進(jìn)經(jīng)營(yíng)性租賃使用外幣支付租金、推動(dòng)跨國(guó)企業(yè)開(kāi)展跨境業(yè)務(wù)采取雙向人民幣資金業(yè)務(wù)模式試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的推廣。三是探借助國(guó)際項(xiàng)目的開(kāi)展推動(dòng)跨境股權(quán)融資和租賃資產(chǎn)跨境轉(zhuǎn)讓。出臺(tái)具體鼓勵(lì)措施，支持融資租賃公司境外上市、引入境外戰(zhàn)略投資者。

（二）加大政府相關(guān)配套服務(wù)建設(shè)

依據(jù)融資租賃業(yè)務(wù)自身的特點(diǎn)，充分吸收借鑒國(guó)際融資租賃企業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)現(xiàn)階段法律規(guī)章，完善融資租賃的相關(guān)配套法規(guī)。一是明確當(dāng)前融資租賃企業(yè)的相關(guān)信息范圍和業(yè)務(wù)具體要求等。二是詳細(xì)規(guī)定融資租賃業(yè)務(wù)中涉及到的稅收優(yōu)惠、財(cái)務(wù)管理等方面的有利政策，有效解決現(xiàn)存的租賃物產(chǎn)權(quán)登記及權(quán)證辦理等多種問(wèn)題。三是吸收總結(jié)天津自貿(mào)法庭、自貿(mào)檢察室、自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)國(guó)際仲裁中心等成功經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)融資租賃相關(guān)法律法規(guī)出臺(tái)，不斷改善融資租賃法治環(huán)境、提升租賃企業(yè)資產(chǎn)管理能力。

行業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)優(yōu)質(zhì)的人才，融資租賃業(yè)務(wù)的做大做強(qiáng)需要有廣闊視野的國(guó)際化人才。因此，融資租賃行業(yè)需要培育與國(guó)際接軌人才，構(gòu)建強(qiáng)有力的人才引進(jìn)與培養(yǎng)體系，不斷壯大租賃人才隊(duì)伍。盡快形成租賃中高端人才聚集高地，啟動(dòng)中國(guó)租賃人才庫(kù)建設(shè)，建立租賃專業(yè)人才實(shí)訓(xùn)基地。同時(shí)，要出臺(tái)有效的人才吸引政策，給予中高端租賃人才，在家庭安定、事業(yè)發(fā)展，資金支持等發(fā)面給予充分照顧，促進(jìn)吸收引進(jìn)國(guó)際高端人才與留住國(guó)內(nèi)人才。

（三）建立良好的行業(yè)自律體系，加強(qiáng)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控

當(dāng)前，加強(qiáng)金融行業(yè)的監(jiān)管是國(guó)家的共識(shí)，融資租賃業(yè)務(wù)本身是金融的一個(gè)重要分支，這就決定了該行業(yè)也要加強(qiáng)自律，把控和防范各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合融資租賃業(yè)務(wù)和金融的共有屬，創(chuàng)新融資租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系。利用互聯(lián)網(wǎng)加大數(shù)據(jù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，通過(guò)信息歸集、交換、共享機(jī)制，建立租賃企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)信息平臺(tái)。建立企業(yè)信用檔案，建立保障性風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，成立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理臺(tái)賬，引導(dǎo)融資租賃公司通過(guò)全國(guó)融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)及時(shí)、準(zhǔn)確報(bào)送相關(guān)信息。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 彭鵬. （2013）. 我國(guó)船舶融資租賃的發(fā)展現(xiàn)狀及對(duì)策研究. 中國(guó)外資（16）， 268-268.

[2] 王威. 論商業(yè)銀行開(kāi)展船舶融資租賃貸款業(yè)務(wù)的問(wèn)題與對(duì)策[D]. 對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)， 2015.

[3] 中國(guó)融資租賃三十人論壇零壹融資租賃研究中心著.中國(guó)融資租賃行業(yè)2016年度報(bào)告[M].北京：中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社.2017年：265-277.

[4] 李亞玲.融資租賃創(chuàng)新發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防范的探討——以東疆融資租賃業(yè)務(wù)為例[J].華北金融，2017年第5期：22-23.