孫凌云 臧建玲

摘 要：當(dāng)前，小微企業(yè)在我國國民經(jīng)濟(jì)中占有重要地位，承載著經(jīng)濟(jì)發(fā)展、保障就業(yè)、科技創(chuàng)新等重要的職能。商業(yè)銀行應(yīng)該強(qiáng)化風(fēng)控技術(shù)的研究，建立健全合適的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控水平，逐步解決小微企業(yè)的融資難題。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)控制；研究

十九大以來，金融行業(yè)逐漸回歸本源，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，對普惠金融、小微企業(yè)融資等方面加大了扶持力度。眾所周知，小微企業(yè)受到資金、技術(shù)和管理能力等壁壘的制約，生命周期短，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，授信風(fēng)險(xiǎn)高，是商業(yè)銀行相對審慎的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，小微企業(yè)融資難、融資貴的成因也在于此。要破解制約難題，除經(jīng)濟(jì)政策、稅收政策、信貸政策的引導(dǎo)外，對小微企業(yè)授信的風(fēng)控理念和風(fēng)控技術(shù)的研究，通過精準(zhǔn)研判、優(yōu)化配置，提升授信質(zhì)量和效率，也是破解小微企業(yè)融資瓶頸的有效途徑。

一、小微企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

1.信用風(fēng)險(xiǎn)

小微企業(yè)授信的信用風(fēng)險(xiǎn)是指小微企業(yè)在銀行授信過程中不愿和無力按照合約規(guī)定償還貸款本息，致使銀行遭受損失的可能性。在我國當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)狀況看，大量小微企業(yè)與大中型企業(yè)相比，呈現(xiàn)出先天的不足的特征，資金實(shí)力、技術(shù)水平、管理者素質(zhì)以及抗經(jīng)濟(jì)周期能力等方面明顯處于弱勢，在授信業(yè)務(wù)中，小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)在小微企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)過程中概率較高，在還款過程中出現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營不善，導(dǎo)致的企業(yè)周轉(zhuǎn)失靈甚至破產(chǎn)的現(xiàn)象。另外，小微企業(yè)的業(yè)主受利益的驅(qū)使，利用虛假信息騙取銀行信貸融資的情況也屢有發(fā)生，這在一定程度上也大大增加了銀行貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.操作風(fēng)險(xiǎn)

小微企業(yè)授信的操作風(fēng)險(xiǎn)是指小微企業(yè)在銀行授信過程中，銀行由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括內(nèi)部欺詐、外部欺詐、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、系統(tǒng)故障等方面，如銀行在核保核簽過程中未能核實(shí)出非借款人本人簽字，造成合同失效的風(fēng)險(xiǎn)；簽寫授信文件時(shí)筆誤等問題所造成損失；產(chǎn)品設(shè)計(jì)存在缺陷，無法對客戶形成有效制約，造成大范圍損失等等。

3.市場風(fēng)險(xiǎn)

小微企業(yè)授信的市場風(fēng)險(xiǎn)是指小微企業(yè)在銀行授信過程中受到利率、匯率、股票、期貨等市場波動(dòng)影響，造成經(jīng)營困難，導(dǎo)致銀行損失的風(fēng)險(xiǎn)。特別是近年來，國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的波動(dòng)明顯，對小微企業(yè)產(chǎn)生共振效應(yīng)，大量小微企業(yè)受行業(yè)性市場萎縮，融資成本上升，匯率變動(dòng)等因素影響導(dǎo)致經(jīng)營困難，出現(xiàn)停產(chǎn)、破產(chǎn)的情況，市場風(fēng)險(xiǎn)不容小視。

二、小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的對策

1.有效的準(zhǔn)入機(jī)制是小微企業(yè)風(fēng)控的起點(diǎn)

目前多家銀行開展小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)準(zhǔn)入仍然停留在看三表（水表、電表、納稅表）三品（人品、產(chǎn)品、押品）的簡單階段，但隨著社會(huì)的發(fā)展、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的變化，小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)也日趨復(fù)雜化，傳統(tǒng)的準(zhǔn)入分析手段已經(jīng)不能滿足日益變化的風(fēng)險(xiǎn)情況。需要從全方位、多維度對小微企業(yè)的準(zhǔn)入手段進(jìn)行分析。

（1）小微企業(yè)經(jīng)營環(huán)境分析

小微企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，受宏觀環(huán)境和微觀環(huán)境的波動(dòng)影響大，如果應(yīng)對不當(dāng)，甚至遭受滅頂之災(zāi)。在對小微企業(yè)準(zhǔn)入時(shí)，首先要對其生存的環(huán)境進(jìn)行分析。宏觀層面，近年來國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式發(fā)生根本性變化，原有的以投資拉動(dòng)的增長方式逐漸被新經(jīng)濟(jì)、新動(dòng)能所替代，傳統(tǒng)行業(yè)的小微企業(yè)面臨轉(zhuǎn)型壓力；以犧牲環(huán)境為代價(jià)的粗放式發(fā)展模式向高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)換，環(huán)保政策日趨嚴(yán)厲；政府性債務(wù)和國有企業(yè)的治理進(jìn)入新的階段，圍繞其上下游配套的小微企業(yè)影響較大；中央提出“房住不炒”以來，房地產(chǎn)行業(yè)的資金鏈條日益緊張，建筑施工類小微企業(yè)賬期拉長，壞賬增加。在微觀層面，小微企業(yè)進(jìn)入門檻低，同行業(yè)競爭進(jìn)入白熱化；互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)如火如荼，電商對小微企業(yè)的沖擊不容忽視。

（2）經(jīng)濟(jì)模式分析

每一個(gè)小微企業(yè)的創(chuàng)建和成長，都有其獨(dú)特的經(jīng)濟(jì)模式，在準(zhǔn)入階段，必須對小微企業(yè)的商業(yè)邏輯進(jìn)行深入分析，尋找合理性和隱含的風(fēng)險(xiǎn)。信貸實(shí)踐中可見到多種模式，如獲益于土地動(dòng)遷的企業(yè)家，更有動(dòng)力進(jìn)行高負(fù)債的土地、廠房基建投資；依靠政商關(guān)系的企業(yè)家，多承接政府的相關(guān)工程項(xiàng)目；依靠房地產(chǎn)市場的相關(guān)產(chǎn)業(yè)企業(yè)家，更傾向于認(rèn)為房地產(chǎn)市場會(huì)持續(xù)成長；給大型傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)國企配套的小微企業(yè)，依賴人脈關(guān)系配合簡單技術(shù)的生意模式。這些企業(yè)掉進(jìn)了思維慣性的陷阱中，墨守成規(guī)，不思進(jìn)取，錯(cuò)失轉(zhuǎn)型升級契機(jī)，隨著社會(huì)進(jìn)步，最終會(huì)越來越難。

（3）信用記錄分析

信用記錄最能體現(xiàn)小微企業(yè)的誠信經(jīng)營觀念，信用記錄的分析不僅僅涵蓋銀行征信、還包括納稅記錄、環(huán)保記錄、司法記錄等多維度客戶經(jīng)營、交易的痕跡。另外，隨著國家誠信社會(huì)的建立，在不遠(yuǎn)的將來，客戶的消費(fèi)記錄、交通違章記錄等均可以作為客戶信用記錄的一部分，從中分析客戶的人品、誠信觀念、消費(fèi)習(xí)慣甚至性格特征，從而為授信準(zhǔn)入提供參考依據(jù)。

（4）抵質(zhì)押品分析

在抵押物的評估過程中，有些企業(yè)的抵押物存在估值偏高的風(fēng)險(xiǎn)，工業(yè)園中的土地廠房，有些抵押用地在相對偏遠(yuǎn)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，變現(xiàn)能力較差、難度較大。在評估時(shí)還存在未能考慮其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)問題，如土地出讓金是否存在返還，市場交易的變現(xiàn)能力等，存在能否及時(shí)變現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。另外，貸款發(fā)放后，未能及時(shí)察看及重評抵押物，對抵押物的即時(shí)變現(xiàn)價(jià)格，價(jià)格波動(dòng)情況未能引起足夠重視。特別對于商品融資業(yè)務(wù)，由于部分大宗商品價(jià)格波動(dòng)較大，未能及時(shí)監(jiān)控其價(jià)格和質(zhì)押物數(shù)量的變化情況，極易導(dǎo)致數(shù)量和價(jià)值不足，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

2.科學(xué)的審批制度是風(fēng)險(xiǎn)防控的重要保障

目前，多家銀行審批流程中，由于小微企業(yè)的授信數(shù)量大、時(shí)效性要求高，有權(quán)審批人（一般為行長或有授權(quán)的副行長）往往沒有時(shí)間和精力逐筆對授信的情況進(jìn)行研判，一般充分信任評審人員，因此小微企業(yè)的授信評審人員在授信審批流程中起到至關(guān)重要的作用。在小微企業(yè)授信評審中，存在多種審查的模式，其中最主要有兩種，第一種方式是審貸分離方式，為避免審查人員與客戶在接觸過程中存在道德風(fēng)險(xiǎn)，授信審查人員不到客戶經(jīng)營現(xiàn)場，也不與客戶見面，而是通過案頭作業(yè)的方式，對客戶提供的資料和調(diào)查人員提供的調(diào)查資料進(jìn)行審查，審查的重點(diǎn)是授信業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性以及形式上的信用風(fēng)險(xiǎn)。這種方法雖然避免了內(nèi)外勾結(jié)的道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，但由于審查人員未實(shí)地考察、未與客戶面談，對客戶的實(shí)際經(jīng)營狀況沒有直觀深入的了解，容易被包裝的資料欺騙，形成誤判，出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)在審查過程中需要反復(fù)的溝通、補(bǔ)充資料、補(bǔ)充調(diào)查，難以保證小微企業(yè)短頻快的資金需求。第二種方式是審查人員現(xiàn)場調(diào)查方式，審查人員與調(diào)查人員同時(shí)深入企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)場，通過與客戶面談，現(xiàn)場查驗(yàn)客戶的經(jīng)營資料、稅控系統(tǒng)、經(jīng)營流水、生產(chǎn)車間、抵質(zhì)押物等情況，對客戶的經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保情況進(jìn)行判斷，形成審查結(jié)論。筆者認(rèn)為審查人員現(xiàn)場下戶的方式更有利于評判信用風(fēng)險(xiǎn)、提高審批效率，是較為科學(xué)的方式，關(guān)鍵是做好職業(yè)操守教育和合規(guī)管理，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。

3.有效的貸后管理是風(fēng)險(xiǎn)防控的最后防線

貸后管理是信貸管理的最終環(huán)節(jié)，是控制風(fēng)險(xiǎn)，防止不良貸款發(fā)生的重要一環(huán)，對于確保銀行貸款安全和案件防控具有至關(guān)重要的作用?？蛻舻慕?jīng)營財(cái)務(wù)狀況不斷變化，存在審批授信時(shí)客戶經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況良好，但由于行業(yè)政策的影響、客戶投資失誤的影響，上下游的影響（原材料漲價(jià)、產(chǎn)品降價(jià)或需求減少等）會(huì)引起客戶經(jīng)營的財(cái)務(wù)狀況發(fā)生較大的不利變化。貸后管理要跟蹤客戶經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況包括其商業(yè)信用的變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能不利于貸款按時(shí)歸還的問題，并實(shí)施減貸或退出的措施。

總之，小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)管理中風(fēng)控理論和實(shí)踐操作中有很多方面有待于我們深入研究。全方位、多維度分析各行業(yè)小微企業(yè)特點(diǎn)，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，是實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展必要前提。通過對小微企業(yè)授信風(fēng)控技術(shù)的應(yīng)用，從而實(shí)現(xiàn)對小微企業(yè)有效金融支持，保障社會(huì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)和穩(wěn)定發(fā)展。

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作者簡介：孫凌云（1972- ），女，漢族，佳木斯大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，高級實(shí)驗(yàn)師，碩士，研究方向：會(huì)計(jì)與金融；通訊作者：臧建玲（1965- ）女，漢族，佳木斯大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，教授，碩士，研究方向：會(huì)計(jì)與金融