孫華

【摘 要】信貸抵押是商業(yè)銀行普遍存在的一項(xiàng)工作，通過科學(xué)合理的方法管理抵押資產(chǎn)，能有效地預(yù)防、降低信貸業(yè)務(wù)辦理中存在或產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)達(dá)到保護(hù)銀行自身利益的目的有著重要意義。隨著我國(guó)資本主義的迅速發(fā)展，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)不斷發(fā)生改變，抵押品類型逐漸增多，帶來的風(fēng)險(xiǎn)也變得多種多樣。因此，本文首先闡述了商業(yè)銀行信貸抵押資產(chǎn)的特點(diǎn)和信貸抵押資產(chǎn)管理必要性，然后分析指出現(xiàn)階段商業(yè)銀行貸款抵押資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估管理存在的問題，最后從防范抵押資產(chǎn)的價(jià)值評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的視角提出加強(qiáng)抵押資產(chǎn)管理的應(yīng)對(duì)策略。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信貸；抵押資產(chǎn)；風(fēng)險(xiǎn)

一、商業(yè)銀行信貸抵押資產(chǎn)的概述

商業(yè)銀行信貸抵押資產(chǎn)這一項(xiàng)工作的開展獨(dú)立于銀行內(nèi)部其他工作，它最為重要的作用是在于查看并且評(píng)估抵押資產(chǎn)在銀行進(jìn)行放貸后的狀態(tài)。信貸抵押資產(chǎn)評(píng)估這一工作的開展可以給商業(yè)銀行創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益，因此它也是商業(yè)銀行較之核心的工作。

合理地去管理商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)辦理中產(chǎn)生的抵押品價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上可以嚴(yán)格控制好進(jìn)行借貸資產(chǎn)的質(zhì)量，第一時(shí)間估計(jì)貸款會(huì)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，或者能及時(shí)發(fā)覺貸款中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并且在辦理針對(duì)于個(gè)人、企業(yè)的銀行貸款前，根據(jù)評(píng)估的這些問題對(duì)企業(yè)和個(gè)人進(jìn)行合理地考察，或在放貸過程中進(jìn)行追蹤調(diào)查，盡可能地降低借貸資金風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)銀行自身的利益。

二、商業(yè)銀行進(jìn)行信貸抵押資產(chǎn)管理的必要性

銀行在辦理貸款業(yè)務(wù)時(shí)，貸款人用自己的財(cái)產(chǎn)就可以作為抵押品，同樣對(duì)于銀行來說，對(duì)于控制和降低風(fēng)險(xiǎn)取得了良好的效果，但是目前我們也發(fā)現(xiàn)許多貸款到期時(shí)，通過處置抵押品收回貸款，卻難以收回貸款本金和利息，因此對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行信貸抵押資產(chǎn)管理是非常必要的。同時(shí)抵押品是貸款人在向銀行貸款時(shí)可以減少違約損失風(fēng)險(xiǎn)的一種信用工具，但是其發(fā)揮作用的前提就是對(duì)抵押品進(jìn)行合理的評(píng)估，盡可能保證貸款人進(jìn)行抵押的物品與貸款金額有對(duì)等價(jià)值。抵押資產(chǎn)在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)中有扮演很重要的角色，主要表現(xiàn)在貸款之前、貸款存續(xù)期間、清收處置三個(gè)階段：

1.管理抵押資產(chǎn)在信貸業(yè)務(wù)辦理之前尤為重要

在采用抵押之前，抵押品是銀行進(jìn)行信貸決策和確定提供資金額度、定價(jià)的關(guān)鍵指標(biāo)之一。在銀行操作貸款工作過程中，由于長(zhǎng)期和多種渠道的接觸，并且進(jìn)行過多種類型的貸款處理，商業(yè)銀行對(duì)抵押物品要求不高，并且對(duì)貸款對(duì)象和借款信息充分的了解。因此貸款流程相對(duì)要簡(jiǎn)便快捷的多，但由于資本市場(chǎng)在我國(guó)迅速發(fā)展，很多優(yōu)良企業(yè)更傾向于直接融資，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)也發(fā)生著變化，辦理貸款業(yè)務(wù)的目標(biāo)客戶對(duì)象也在逐漸發(fā)生變化，加上一些小型企業(yè)在市場(chǎng)剛起步不久，經(jīng)濟(jì)實(shí)力不夠強(qiáng)大，使得他們普遍存在信用不夠好、模糊的財(cái)務(wù)狀況等不良現(xiàn)象，因此抵押資產(chǎn)在這方面也能起到降低銀行的風(fēng)險(xiǎn)的作用，這就要求我們更要對(duì)銀行進(jìn)行信貸抵押資產(chǎn)管理。

2.銀行需在貸款存續(xù)期間對(duì)抵押資產(chǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控

在貸款存續(xù)期間階段，抵押資產(chǎn)的價(jià)值變化是資產(chǎn)保護(hù)的重要依據(jù)，但是，由于抵押品不一定就一直不發(fā)生改變，因此就要熟悉各樣抵押品不一樣的特性去進(jìn)行動(dòng)態(tài)的監(jiān)控，及時(shí)關(guān)注它的價(jià)值波動(dòng)，一旦發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)馬上執(zhí)行能解決的措施。如果抵押品價(jià)值不停往下降，貸款人很可能會(huì)利用這種特性把抵押品“便宜”賣給抵押權(quán)人，以便獲得額外利益，因此在貸款人提供抵押品時(shí)，銀行就需要對(duì)信貸抵押資產(chǎn)進(jìn)行管理。

3.管理好抵押品可在清收處置階段減少銀行損失

對(duì)于無法還款的企業(yè)，只能通過處置該企業(yè)的抵押品來盡量減少銀行的損失，如果在評(píng)估抵押品時(shí)，低估了其價(jià)值或者進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，則會(huì)讓銀行自身承擔(dān)很大的損失，因?yàn)榈盅浩穬r(jià)值是判斷銀行可能收回資金額度的重要參考標(biāo)準(zhǔn)，因此要對(duì)信貸抵押資產(chǎn)進(jìn)行管理。

三、商業(yè)銀行貸款抵押資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估管理存在的問題

隨著世界經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，加上資本市場(chǎng)的快速融合，抵押貸款業(yè)務(wù)在這個(gè)快速發(fā)展的社會(huì)經(jīng)濟(jì)里有著十分重要的作用，受到每個(gè)國(guó)家的重視，逐漸成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展必不可少的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。但是，與此同時(shí)，商業(yè)銀行在辦理抵押貸款業(yè)務(wù)時(shí)也存在很多問題，嚴(yán)重時(shí)會(huì)影響銀行和貸款人共同的利益。

1.商業(yè)銀行信貸抵押資產(chǎn)評(píng)估方法存在不足

（1）評(píng)估方法運(yùn)用不科學(xué)

目前，我國(guó)沒有一套較完善、健全的用于評(píng)估資產(chǎn)的理論體系，再加上評(píng)估機(jī)構(gòu)在之前資產(chǎn)評(píng)估不斷發(fā)展過程中很多都演變成了會(huì)計(jì)師事務(wù)所的分支機(jī)構(gòu)，因此許多評(píng)估人員都深化學(xué)習(xí)了會(huì)計(jì)計(jì)量的運(yùn)用，他們其中很多更能勝任會(huì)計(jì)崗位，這同時(shí)也使得他們?cè)谫Y產(chǎn)評(píng)估方面技能、理論掌握程度、勝任能力不夠優(yōu)秀，觀察市場(chǎng)變化的眼光不夠敏銳和犀利，并且往往追求少成本，這就造成在資產(chǎn)評(píng)估中不夠仔細(xì)、操作不夠科學(xué)，簡(jiǎn)化了很多必要的程序。

（2）價(jià)值類型選擇不合理

由于國(guó)外擁有著發(fā)展較之成熟和完善的抵押資產(chǎn)評(píng)估系統(tǒng)，我國(guó)商業(yè)銀行的評(píng)估體系經(jīng)常借鑒于他們，因此國(guó)外運(yùn)行良好的這一套系統(tǒng)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行自身的評(píng)估系統(tǒng)影響很深，這使得我國(guó)商業(yè)銀行在價(jià)值類型選擇方面沒有從自身特點(diǎn)出發(fā)，而很多時(shí)候借鑒了國(guó)外的操作，這顯然不符合規(guī)定，同時(shí)也違背了抵押資產(chǎn)是用來保證貸款安全目的的原則。

2.法律法規(guī)等因素對(duì)抵押品價(jià)值評(píng)估的影響較為復(fù)雜

質(zhì)押尤其是權(quán)利質(zhì)押在商業(yè)銀行所有接受的抵押資產(chǎn)類型中地位越來越高，權(quán)力質(zhì)押是指以貸款人提供擁有的某項(xiàng)物品、資產(chǎn)等權(quán)利作為保證，才能從銀行貸款成功，即成為向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款的必要條件。同時(shí)，國(guó)家越發(fā)重視宏觀政策的執(zhí)行，國(guó)家對(duì)造福百姓的公路、水、燃?xì)獾然A(chǔ)設(shè)施的財(cái)政建設(shè)投入就越多，商業(yè)銀行則認(rèn)為這是優(yōu)質(zhì)市場(chǎng)，越來越重視信貸領(lǐng)域。但是在頒布《物權(quán)法》之前，商業(yè)銀行重視的這些基礎(chǔ)設(shè)施的收費(fèi)權(quán)沒有得到《中國(guó)人民共和國(guó)擔(dān)保法》和最高人民法院詳細(xì)的法律解釋和保障，這使得商業(yè)銀行在面對(duì)發(fā)放出去的貸款收不回，不得不進(jìn)行清收處置時(shí)操作困難。盡管在2007年下半年《物權(quán)法》和《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》將之前某些沒有提供法律支持的收費(fèi)權(quán)納入了應(yīng)收賬款范圍，并加以明確和支持，但是至今仍然沒有給出明確法律支持的那部分財(cái)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)還在保持原狀，因此這讓商業(yè)銀行在評(píng)估貸款人提供的抵押資產(chǎn)時(shí)無法準(zhǔn)確清晰的估計(jì)出每一個(gè)抵押品最合理的價(jià)值，在這種情況下，無法避免的產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。

3.借款人和中介評(píng)估機(jī)構(gòu)的不當(dāng)行為加大抵押資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)以營(yíng)利為主，因此需要抵押品在貸款合同中扮演保護(hù)銀行利益的角色，同時(shí)也可以為貸款人的道德提供保證。此時(shí)，應(yīng)讓客觀、公正、公平成為中介機(jī)構(gòu)在評(píng)估資產(chǎn)時(shí)應(yīng)有的態(tài)度和原則，保護(hù)借貸兩方共同的利益。但當(dāng)前來看，我國(guó)沒有一個(gè)很好的監(jiān)控系統(tǒng)針對(duì)于目前的抵押資產(chǎn)評(píng)估市場(chǎng)，所以這市場(chǎng)也沒有得到很好的監(jiān)管和規(guī)范，這時(shí)一些中介機(jī)構(gòu)為了獲取高額的利益，與借款人暗中串通好，使得商業(yè)銀行遭受了嚴(yán)重的利益侵害。例如：（1）默認(rèn)借款人提供的一些不真實(shí)材料，特意把抵押品價(jià)值抬高，這樣的行為不僅維護(hù)貸款人自身的資產(chǎn)，還從放款方套取了現(xiàn)金。（2）在收不回貸款，銀行需要處置抵押品的情況下，由于政府、法院、拍賣行、借款人等各個(gè)方面都可能存在利益糾紛的關(guān)系，或者是為了促進(jìn)成交更順利、市場(chǎng)認(rèn)可度更高，評(píng)估機(jī)構(gòu)可能更主觀地判斷抵押品價(jià)值，極大地影響銀行全額收回放貸款。

四、商業(yè)銀行防范價(jià)值評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)抵押資產(chǎn)管理的應(yīng)對(duì)策略

抵押品的風(fēng)險(xiǎn)具有多樣性，在抵押之前、存續(xù)期間、清收處置階段都可能存在，價(jià)值評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行傷害性很大，因此必須要改善外部環(huán)境去防范此類風(fēng)險(xiǎn)，而相關(guān)監(jiān)管部門、行業(yè)自律機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)等共同的努力是改善外部環(huán)境的前提條件，就僅僅以銀行內(nèi)部的價(jià)值評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理來看，必須要做到以下幾個(gè)方面：

1.評(píng)估方法要與評(píng)估目的、價(jià)值類型相匹配

資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估一般目的或者資產(chǎn)評(píng)估的基本目標(biāo)是由資產(chǎn)評(píng)估的性質(zhì)及其基本功能決定的，是為了更好地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，以及評(píng)估出的風(fēng)險(xiǎn)最可能造成的銀行損失，進(jìn)而達(dá)到保護(hù)銀行自身利益的效果。而資產(chǎn)評(píng)估中的價(jià)值類型是指資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的價(jià)值屬性及其表現(xiàn)形式，它是對(duì)資產(chǎn)評(píng)估的一個(gè)質(zhì)的規(guī)定，不同的價(jià)值類型從不同的角度反映資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值的屬性和特征，同時(shí)不同屬性的價(jià)值類型所代表的資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值不僅在性質(zhì)上不同，而且在數(shù)量上往往也存在較大差異。所以在分析評(píng)估案例時(shí)，保證評(píng)估方法以評(píng)估目的出發(fā)，根據(jù)不同的價(jià)值類型選擇不同的評(píng)估方法都是非常有必要的。

2.合理確定抵押資產(chǎn)價(jià)值類型

商業(yè)銀行是否能合理確定抵押資產(chǎn)價(jià)值的類型，這直接影響評(píng)估方法的選擇，由于在實(shí)務(wù)操作過程中準(zhǔn)確確定抵押資產(chǎn)尤其困難，因此我們可以建立在市場(chǎng)價(jià)值基礎(chǔ)點(diǎn)上，再帶入抵押貸款價(jià)值，并采取不同策略應(yīng)對(duì)不同狀態(tài)下的抵押資產(chǎn)，這就會(huì)在一定程度上更合理準(zhǔn)確地確定抵押資產(chǎn)價(jià)值類型。

3.提高信貸人員的專業(yè)素質(zhì)和強(qiáng)化責(zé)任追究力度

商業(yè)銀行可以通過專題培訓(xùn)、請(qǐng)專家演講等方式，同時(shí)在此基礎(chǔ)上可以加以激勵(lì)制度，調(diào)動(dòng)起員工積極性，提高信貸從業(yè)人員的知識(shí)和操作能力。并且加強(qiáng)一些專業(yè)背景，如：法律、會(huì)計(jì)等執(zhí)業(yè)資格，在信貸過程中有能夠識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)的能力，深化業(yè)務(wù)員的實(shí)操能力，從感性、經(jīng)驗(yàn)型、關(guān)系型到理性、知識(shí)型、專家型過度改變，為客戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)提供保障。建立健全責(zé)任追究制度，嚴(yán)格把控信貸管理過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)不同程度懲罰去處置在管理過程中不負(fù)責(zé)任、弄虛作假的一些相關(guān)負(fù)責(zé)人的行為。若涉嫌違法犯罪的應(yīng)立即移送司法機(jī)關(guān)處理， 決不手軟， 維護(hù)執(zhí)行制度的嚴(yán)肅性。

4.創(chuàng)建有效的抵押資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估管理制度

為創(chuàng)建更有效率的抵押資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估管理制度，商業(yè)銀行應(yīng)該結(jié)合自身銀行業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和性質(zhì)，以及相關(guān)員工的管理、專業(yè)能力制定出一個(gè)與自身更匹配的管理制度。以后銀行內(nèi)部在挑選專業(yè)人員時(shí)，要更積極吸引具備資產(chǎn)評(píng)估知識(shí)的專業(yè)人才，并且在日后的業(yè)務(wù)操作過程中更加重視如何提高內(nèi)部相關(guān)工作人員的評(píng)估資產(chǎn)的能力、防范評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的能力。與此同時(shí)，要不停完善評(píng)估審查的體系制度。

參考文獻(xiàn)：

[1]姜浩.我國(guó)商業(yè)銀行抵押資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)研究.金融論壇，2008（6）.

[2]方園.淺談我國(guó)商業(yè)銀行抵押資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理.金融論壇，2010（10）.

[3]敖文雅.商業(yè)銀行信貸抵押資產(chǎn)評(píng)估方法存在的問題與對(duì)策探討.金融論壇，2017（10）.