姚姣杰

摘 要：本文從上市商業(yè)銀行財務風險的概念入手分析，并分析了在經(jīng)濟新常態(tài)下上市商業(yè)銀行經(jīng)營過程中所面臨的挑戰(zhàn)，提出了有效的應對對策，以供參考。

關鍵詞：經(jīng)濟新常態(tài)；上市商業(yè)銀行；財務風險

上市商業(yè)銀行是我國當前經(jīng)濟活動的紐帶，在很大程度上關系著我國經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展。而經(jīng)濟新常態(tài)下所呈現(xiàn)出的一些新趨勢會對我國上市商業(yè)銀行產(chǎn)生不同程度的影響，最終導致上市商業(yè)銀行財務風險不斷積累。因此，研究分析經(jīng)濟新常態(tài)下上市商業(yè)銀行財務風險，加強財務風險管理，以規(guī)避或者降低財務風險，對新常態(tài)下經(jīng)濟發(fā)展具有非常重要的意義。

一、上市商業(yè)銀行財務風險內(nèi)涵

上市商業(yè)銀行在日常經(jīng)營管理中的財務風險具有一定特殊性。一是上市商業(yè)銀行經(jīng)營對象以及經(jīng)營業(yè)務的特殊性使得其財務風險會隨著不斷發(fā)展而變得更加多樣化和復雜化；二是上市銀行財務風險可采取有效措施降低風險，卻無法完全消除；三是影響具有廣泛性，上市商業(yè)銀行財務風險既會對自身的利益造成一定損害，還會對其關系存款人的利益造成嚴重損害。

二、經(jīng)濟新常態(tài)下上市商業(yè)銀行經(jīng)營管理中面臨的挑戰(zhàn)

1.經(jīng)營理念急需創(chuàng)新

在經(jīng)濟新常態(tài)下，隨著互聯(lián)網(wǎng)的飛速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融得到越來越多人的關注。由于互聯(lián)網(wǎng)金融具有操作便捷性、存入限額低、交易換節(jié)少以及能隨時交流等優(yōu)勢，越來越多的人使用互聯(lián)網(wǎng)完成金融交易，并得到認可。也就是說越來越多的人將資金由商業(yè)銀行體系逐步將互聯(lián)網(wǎng)金融轉(zhuǎn)移，再加上部分具有經(jīng)濟實力的非金融機構也通過互聯(lián)網(wǎng)進入到金融行業(yè)當中，使得互聯(lián)網(wǎng)金融的影響進一步擴大了。這對上市商業(yè)的業(yè)務造成了較大的沖擊，且對其財務風險產(chǎn)生了深遠的影響。

2.銀行面臨的風險不容忽視

在經(jīng)濟新常態(tài)下，一方面，商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量有所下降，商業(yè)銀行所面臨的風險增加。商業(yè)銀行傳統(tǒng)收入來源在現(xiàn)階段已難以為繼，原來的存貸款的天然利差優(yōu)勢已不復存在；經(jīng)濟增塑放緩，增加了信用風險，民間高利貸、代理業(yè)務不審慎、很多互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務不規(guī)范等，有向銀行業(yè)傳染風險的趨勢；在經(jīng)濟下行期，企業(yè)資金比較緊張，很容易發(fā)生斷裂，大大增加了企業(yè)之間的聯(lián)保風險與互保風險傳遞的可能性，一旦處理不當，嚴重時會引發(fā)區(qū)域性金融風險。另一方面，由于商業(yè)銀行與企業(yè)間存在信息不對稱，再加上民間借貸的隱蔽性很強，造成商業(yè)銀行難以有效識別銀行信貸客戶是否參與了民間借貸。在新常態(tài)下，我國商業(yè)銀行多面臨的環(huán)境更為復雜，隨著經(jīng)濟環(huán)境中存在的不確定性不斷增加，商業(yè)銀行急需提升風險管理能力，完善風險管理系統(tǒng)，嚴格控制風險，避免風險進一步擴大到無法控制的地步。

3.銀行監(jiān)管更為嚴格

在經(jīng)濟新常態(tài)下，市場上不斷涌現(xiàn)金融產(chǎn)品，我國政府為減少對金融市場的影響，對金融機構的監(jiān)管更為嚴格，以促進金融市場健康發(fā)展。但是，在法定存款準備金率、銀行信貸規(guī)?？刂频确矫鎸嵭辛烁鼮閲栏竦谋O(jiān)管限制，者使得銀行各項業(yè)務開展受到了一定限制。

三、經(jīng)濟新常態(tài)下上市商業(yè)銀行財務風險的應對方法

1.轉(zhuǎn)變風險管理理念

首先，上市商業(yè)銀行應樹立先進的風險管理理念，提升職員的財務風險管理意識，這是上市商業(yè)銀行的當務之急。要樹立先進風險管理理念，領導層應重視銀行財務風險管理工作，讓所有人員在日常工作緊繃“風險管理”這根弦，并根據(jù)自身實際情況明確財務管理目標、流程等，切實落實財務風險管理工作。銀行各部門之間應加強溝通交流，在經(jīng)濟新常態(tài)下，財務風險管理并不只是財務部門的工作，各部門和各個人員均應參與到風險管理中，保證會計信息的及時、有效傳遞，以便有關人員能及時追蹤財務風險狀況。

其次，及時調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略發(fā)展目標。根據(jù)新常態(tài)下經(jīng)濟發(fā)展趨勢以及客戶需求及時對經(jīng)營戰(zhàn)略法制目標進行調(diào)整，調(diào)整經(jīng)營管理方法。上市商業(yè)銀行應立足于可持續(xù)發(fā)展目標，不斷挖掘客戶資源，提升服務質(zhì)量，從而提升市場份額。

最后，正確認識新常態(tài)下上市商業(yè)銀行的不僅面臨的是挑戰(zhàn)，還是發(fā)展機遇，因而，商業(yè)銀行應抓住這一發(fā)展基于，不斷發(fā)展，應對財務風險，并充分利用國家相關政策，積極改革，進而發(fā)展新盈利模式。

2.提高銀行風險管理能力

（1）強化基礎風險管理。在經(jīng)濟新常態(tài)下，我國商業(yè)銀行應大力推行精益管理和科學管理，預防“管理疲勞”，避免由于管理上的遲鈍及麻木而引發(fā)各種風險。所以，銀行應針對自身所暴露出來的問題，分析其產(chǎn)生的原因，對以往業(yè)務流程及業(yè)務標準等進行重新檢測，并對關鍵風險點的控制機制的有效性進行評估，堅持底線思維，落實客觀性、謹慎性等原則，嚴把審批關；對客戶信息、風險緩釋以及貿(mào)易背景等的真實性核查，并實行責任追查制；對貸中與貸后進行管理，避免出現(xiàn)不良貸款；深入開展風險排查工作，提升風險防控能力與水平。

（2）加強貸款風險的管控。首先，積極拓展綠色信貸和普惠金融。在新常態(tài)下，經(jīng)濟發(fā)展更加強調(diào)遵循經(jīng)濟規(guī)律的健康發(fā)展，更加強調(diào)遵循自然規(guī)律的可持續(xù)發(fā)展，更加強調(diào)遵循社會規(guī)律的包容性發(fā)展。適應新的發(fā)展理念，商業(yè)銀行在信貸經(jīng)營中，要將綠色信貸理念、標準、方法貫穿到信貸全流程，大力支持綠色經(jīng)濟、循環(huán)經(jīng)濟、低碳經(jīng)濟發(fā)展；要將服務人民生活作為信貸業(yè)務的基本目標，積極滿足居民家庭首套自住購房、大宗耐用消費品、新型消費品以及教育、旅游等服務消費領域的合理信貸需求，支持人民生活改善和消費升級。其次，采取有效技術措施追蹤和控制貸款風險。隨著經(jīng)濟增速的放緩，貸款利率會處于下降通道，商業(yè)銀行應加強對風險的防控，以減少不良貸款的發(fā)生。做好風險量化：商業(yè)銀行應運用大數(shù)據(jù)、云計算等IT技術對其多年經(jīng)營所積累的信貸數(shù)據(jù)進行分析，構建風險量化評估體系，對貸款風險進行跟蹤和預警。最后，針對銀行存在的不良資產(chǎn)，采取有效措施進行合理處理，以加快信貸資金的周轉(zhuǎn)。商業(yè)銀行可通過完善不良貸款處置流程，拓寬不良貸款處置渠道，提升不良貸款處置效率。通過有效處置不良資產(chǎn)，一方面回收現(xiàn)金，變不生息資產(chǎn)為現(xiàn)金資產(chǎn)，同時釋放資金占用，加快資金周轉(zhuǎn)；另一方面通過處置不良資產(chǎn)，在鎖定損失的基礎上，節(jié)省出精力和資源，輕裝上陣，更好地服務于經(jīng)濟結構調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級。

（3）加強創(chuàng)新。首先，加強業(yè)務創(chuàng)新。上市商業(yè)銀行應增加非息業(yè)主收入，即便利率市場化進程不斷加快，也能盡可能降低其對銀行收入的影響，增加存貸業(yè)務的盈利空間。所以，銀行應不斷拓展中間業(yè)務，逐漸降低對利息收入的依賴性，實施差異化營銷，既能滿足當前多樣化的客戶需求，還能深入挖掘金融客戶的潛在需求，為客戶制動個性化的金融服務方案，提升客戶的忠誠度以及滿意度。另外，還可利用互聯(lián)網(wǎng)技術進行業(yè)務創(chuàng)新。由于活期存款的存款時間短、金額較小等，使得活期存款并未引起商業(yè)銀行足夠重視，而互聯(lián)網(wǎng)金融卻充分利用短期存款獲得了飛速發(fā)展，完全顛覆了對活期存款的認知。所以，商業(yè)銀行應轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)思維模式，充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術拓展業(yè)務，為金融客戶提供更多的創(chuàng)新服務。其次，加強金融產(chǎn)品創(chuàng)新。由于在經(jīng)濟新常態(tài)下，第三產(chǎn)業(yè)得到了飛速發(fā)展，所以，銀行應調(diào)整產(chǎn)業(yè)結構，不斷拓寬業(yè)務范圍，同時結合金融消費者的不同需求創(chuàng)新產(chǎn)品種類，并調(diào)整資金結構，或者積極和其他機構進行合作，實現(xiàn)收入渠道的拓展，促進上市商業(yè)銀行穩(wěn)健法制。最后，創(chuàng)新經(jīng)營模式。商業(yè)銀行應以客戶為中心，以金融市場為導向，不斷調(diào)整經(jīng)營模式，實現(xiàn)各個業(yè)務模塊的專業(yè)化運營，并將資本管理、銀行風險管理等有機結合在一起，使收益與風險同時兼顧，實現(xiàn)外部監(jiān)管與內(nèi)部管理的統(tǒng)一，從而建立起長效機制。同時重視開發(fā)互聯(lián)網(wǎng)金融經(jīng)營模式，研發(fā)各種手機銀行或者網(wǎng)上銀行等業(yè)務，增強客戶的忠誠度及滿意度，促進商業(yè)銀行的快速、可持續(xù)發(fā)展。

3.保證資金流動性合理

上市商業(yè)銀行實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展以及獲得穩(wěn)定收益的一種重要保證就是良好的資金流動性。所以，在經(jīng)濟新常態(tài)下，商業(yè)銀行應采取動態(tài)監(jiān)管資金流動性，并在不影響銀行正常業(yè)務的基礎上合理擴大監(jiān)管范圍。同時通過敏感性分析方法，測試自身的流動性風險，以便將風險控制在合理水平。也可預先做好資金流動性管理工作，通過分析銀行未來某段時間內(nèi)流動性需求，根據(jù)分析結果對自身的資產(chǎn)負債結構進行合理調(diào)整，以保證資金流入能滿足流出需求，提升資金的利用率。另外，可采取優(yōu)化銀行資金來源構成方法。商業(yè)銀行的主要資金來源仍然是存款業(yè)務，在利率市場進程加快的情況下，商業(yè)銀行應對自身業(yè)務結構進行綜合考慮，并對存款與同業(yè)拆借在資金來源中的比重進行合理分配，確保資金短期流動性需求能得到滿足，并在此基礎上保證資金中長期流動性。

綜上所述，在經(jīng)濟新常態(tài)之下，銀行內(nèi)外部環(huán)境有了很大變化，使得上市商業(yè)銀行在發(fā)展過程中面臨著各種挑戰(zhàn)。在這一背景下，上市商業(yè)銀行應從轉(zhuǎn)變風險管理理念、提高銀行風險管理能力、保證資金流動性合理三個方面提升銀行全面風險管理能力和服務水平，使其更好適應市場競爭，以獲得可持續(xù)、健康發(fā)展。

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（責任編輯：劉海琳）