隨著社會的發(fā)展，農(nóng)村的人民生活水平的提升和經(jīng)濟能力的提高，農(nóng)村的金融也開始發(fā)展，但隨之而來的金融機構風險管理問題也迫在眉睫。只有研究建立起規(guī)避風險的農(nóng)村金融管理體系，農(nóng)村金融才能健康發(fā)展。在這篇文章中作者通過研究農(nóng)村金融的實際狀況和現(xiàn)存問題與風險，提出針對性的有效建議。

農(nóng)村合作金融全面風險管理 指標體系

我國農(nóng)村合作金融機構發(fā)展現(xiàn)狀

在我國農(nóng)村，由于農(nóng)民缺乏金融知識素養(yǎng)，農(nóng)村不具備健全的金融結構，所以農(nóng)村金融發(fā)展進程推進較慢，形式以合作金融為主。農(nóng)村信用合作社從建國初發(fā)展到現(xiàn)在已經(jīng)形成了一定的規(guī)模和體系，其中主要組織包括：農(nóng)村合作基金會、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等。然而當前，我國農(nóng)村金融機構還具有一個很大的特點就是功能單一，網(wǎng)店分布松散，這也是導致農(nóng)民金融意識淺薄的原因之一。在我國農(nóng)村，農(nóng)民對金融的理解僅止于債券投資和存貸款。不過這也是由于農(nóng)村的市場需求較小而且金融風險很高，從而導致金融機構不敢發(fā)行過多的金融產(chǎn)品。

農(nóng)村合作金融機構存在的風險及管理體系存在的問題

（1）農(nóng)村合作金融機構存在的風險

1.信用風險

農(nóng)村金融存貸關系惡化的絕大多數(shù)原因都是由農(nóng)民不平衡的文化水平導致的道德約束能力不足產(chǎn)生的。農(nóng)民向銀行借貸后，沒有妥善規(guī)劃利用貸款或者投資失利，從而導致沒有償還債務的能力，造成銀行的損失。農(nóng)民借貸一般是小額貸款，不需要抵押或者是價值較低的抵押物，所以當農(nóng)民沒有償債能力后就會導致農(nóng)村金融機構的壞賬持續(xù)累積，不利于其發(fā)展。所以很多時候為了避免貸款無法回收的情況出現(xiàn)，農(nóng)村金融機構會拒絕向農(nóng)民貸款，這么一來雖然能夠減少虧損，但是也不符合機構建立之初為農(nóng)民提供便利的初衷。

2.管理風險

農(nóng)村信用合作社總部一般設立在市級單位，而在縣鄉(xiāng)一級單位建立的大多是農(nóng)村信用合作社網(wǎng)點。這些縣鄉(xiāng)一級單位的農(nóng)村信用合作社網(wǎng)點由于管理疏松，在招聘時的用人門檻較低，對員工自身素質的要求不高，員工沒有足夠的金融風險意識，也沒有對借貸人進行償還能力分析的水平，而且在農(nóng)村社會環(huán)境中人情關系濃厚，員工內(nèi)部存在道德風險，所以合作社無法嚴格把控前期風險，在發(fā)放小額貸款時會受到多重因素的影響。

3.流動性風險

由當?shù)剞r(nóng)民的存款、居民留存的公積金和合作社成員的股金組成了農(nóng)村信用合作社的資金來源，相比起商業(yè)銀行來說，資本較少，應對風險的能力較弱。而且信用社網(wǎng)點較少，農(nóng)村地區(qū)一般缺乏存款意識，所以合作社資本發(fā)展困難。然而在面對會員和農(nóng)民的貸款需求時，合作社又只能開展貸款業(yè)務。長期的資金吸收匱乏和貸款的不斷輸出導致合作社資本充足率保持在極低的水平，長此以往是不利于合作社自身的發(fā)展和擴張的。

4.市場風險

目前我國的金融行業(yè)的在推進利率市場化，但是我國農(nóng)村金融市場相較于各大商業(yè)銀行和整個國家市場來說是缺乏競爭自信的。具體表現(xiàn)為資本充足率長期低位，貸款業(yè)務多為壞賬、呆賬，資本匱乏。處在我國目前“調(diào)高儲蓄存款利率、降低貸款利率”的金融環(huán)境背景下，農(nóng)村信用合作社并不具備足夠的資本去適應這一要求。讓形式更加嚴峻的地方在于，在農(nóng)村合作社本來就難以吸收資金的情況下，農(nóng)村資金還在互聯(lián)網(wǎng)的影響下有一部分流向網(wǎng)絡金融。

5.操作風險

如今的農(nóng)村合作社隨著計算機信息系統(tǒng)的發(fā)展，也提高了信息化程度，但依然無法避免其中的風險。這主要是因為一下四點原因：首先，合作社的員工文化素質不高，不熟悉信息系統(tǒng)，可能出現(xiàn)操作失誤；其次，可能會存在現(xiàn)實需求和內(nèi)部操作規(guī)程中間的偏差而導致的操作失誤；再來，如果其中的操作人員沒有較高的自我道德約束水平，就可能可以造成操作失誤；最后，也有一些操作風險是受到外部因素的影響形成的。

（2）農(nóng)村合作金融機構風險管理體系存在的問題

1.部分定性指標存在不適用性

首先，由于《評級指引》與農(nóng)村合作金融機構管理規(guī)定的差異而導致存在評分困難的問題。例如，根據(jù)評分標準，對于未設外部監(jiān)事的情況應當予以扣分，但是相關文件對于農(nóng)村合作金融機構設立外部監(jiān)事沒有做出強制要求。其次，由于歷史遺留問題而導致部分農(nóng)村合作金融機構在制度改革的初期存在較為嚴重的掛賬虧損的情況，相關部門出臺了相關稅收優(yōu)惠政策，例如“稅前彌補歷年掛賬”。為此，一些農(nóng)村金融機構會采用財務操縱的手段，對損失撥備和應付利息減少計，來達到享受優(yōu)惠稅收政策的目的，從而導致了定量指標與真實盈余存在較大差異的情況，是評分不客觀、不公正的現(xiàn)象出現(xiàn)的主要原因。最后，農(nóng)村地區(qū)發(fā)展差異而導致指標賦權與其不能相互適應?；谖覈r(nóng)業(yè)不均衡發(fā)展的客觀事實存在，因此各地經(jīng)濟及社會環(huán)境對地處不同區(qū)域的農(nóng)村信用社所承擔的風險具相當程度的影響。由于對地區(qū)差異性考慮的欠缺，銀監(jiān)會在制定指標賦權的相關政策時，勢必會出現(xiàn)風險監(jiān)測水平不到位的現(xiàn)象。

2.農(nóng)村信用環(huán)境沒有得到根本性改變

從我國當前的地域發(fā)展來看，我國城鄉(xiāng)存在較大差異，農(nóng)村地區(qū)信用體系與城市信用體系相比，較為落后，其主要原因是農(nóng)村信用社剛剛接入央行征信系統(tǒng)。作為農(nóng)牧區(qū)最主要的金融機構，農(nóng)村信用社存在無法及時了解貸款戶的信用情況以及多頭貸款的現(xiàn)象，從而使發(fā)放的貸款存在一定的信用風險。

3.“三查”制度執(zhí)行不到位

首先是調(diào)查不到位。農(nóng)村信用社客戶經(jīng)理的職責應當是對所管轄的農(nóng)村地區(qū)客戶的家庭狀況、資產(chǎn)狀況以及負債狀況進行深入的了解，同時在借款時對客戶進行深入的貸前調(diào)查。但事實情況卻是大多數(shù)客戶經(jīng)理不能按照相關制度的要求來落實，多數(shù)經(jīng)理根據(jù)村委會成員對客戶的介紹以及其自身描述來進行調(diào)查，為信用社的貸款風險埋下了隱患；其次是貸后檢查流于形式。大多數(shù)農(nóng)村信用社經(jīng)理面對眾多的貸款客戶，多數(shù)只與村委會成員進行溝通了解，從而間接獲得貸款后借款農(nóng)戶資金的使用情況。而相關制度卻要求農(nóng)村信用社在貸后每季度對借款農(nóng)戶進行檢查并形成報告，導致信用社對貸后資金的使用狀況并不能清楚了解；

最后是追款不及時。按照制度規(guī)定，客戶經(jīng)理應在貸款到期后及時下發(fā)催款通知單或采用具有相當追索力度的手段進行追索，以保證貸款能夠收回。然而實際上客戶經(jīng)理并未遵循以上的制度規(guī)定，使得借款的農(nóng)戶認為借款不用歸還，借款的信用社對未歸還的借款有其自身的解決辦法。更有部分貸款喪失了法律訴訟時效而產(chǎn)生難以收回的嚴重后果。

農(nóng)村金融風險管理體系的構建

（1）健全農(nóng)村金融市場監(jiān)管法律體系

任何市場監(jiān)管體系的建立和完善都離不開法律法規(guī)的監(jiān)督引導。農(nóng)村金融市場要想構建成熟有效的監(jiān)管體系，就必須更加合理化、完善化其相應的法律法規(guī)。具體來說，一是要根據(jù)目前農(nóng)村金融改革發(fā)展的現(xiàn)狀，調(diào)整完善與之協(xié)調(diào)的法律，建立成熟的法律體系，以充分調(diào)動有關部門的力量，加強各方對農(nóng)村金融市場的扶持作用。二是要加強風險防范意識，落實監(jiān)督管理工作。及時核實檢查農(nóng)村各個金融組織的具體經(jīng)營運轉情況，包括它們的政策法規(guī)和行業(yè)規(guī)章執(zhí)行狀況，隨時處理存在的問題，使監(jiān)管工作落到細處、落到實處。

（2）建立農(nóng)村金融風險監(jiān)管體系

從宏觀層面來說，應該由相關機構對農(nóng)村金融市場的風險有一個整體了解和把握，在具體深入分析調(diào)查的基礎上，有針對性的出臺編制適應農(nóng)村金融機構的風險監(jiān)管體系。即由中國銀行業(yè)的監(jiān)督管理委員來建立相對統(tǒng)一的風險監(jiān)管體系，對下屬的各級機構單位發(fā)揮引導性和指向性的作用。以便幫助農(nóng)村金融機構確立其發(fā)展的大方向，促進國家有關農(nóng)村發(fā)展政策的深入落實，推進新農(nóng)村的建設進程。

具體到微觀層面來說，農(nóng)村金融市場主要活躍角色是各農(nóng)村信用合作社。因此，應當注重各農(nóng)村信用合作社風險監(jiān)管體系的建立。首先，在前期借貸的調(diào)查中，要由政府機構組織，對農(nóng)村金融市場進行調(diào)查摸底，了解其大致的儲蓄、信譽度及信貸方面的需求情況，將不符合要求的對象篩除，從前期入手減少信用社發(fā)放貸款時的風險；其次，要加強對基層農(nóng)村信用合作社工作人員職業(yè)素養(yǎng)和專業(yè)素質的培訓提升，增強他們風險防范觀念；再者，要強化對農(nóng)村信用合作社管理層人員的培訓，提高聘用管理人員的門檻和要求，選聘更多具備專業(yè)風險管理知識的人才，增強金融機構自身的風險預防和處理能力。最后，應積極建立實施針對農(nóng)民群體的信譽擔保機制。在農(nóng)村的信貸業(yè)務中，貸款對象一般為普通農(nóng)民，資產(chǎn)較少，缺乏有力的抵押物品，農(nóng)村金融機構在辦理此類貸款時，往往由于擔心自身收益而拒絕發(fā)放貸款，針對這種情況，政府部門應該與各地村委會和信用合作社展開配合，根據(jù)農(nóng)村社會中的人情網(wǎng)絡對每位村民進行信用的初始等級評價，此后根據(jù)具體情況調(diào)整其評級。并且在全省市范圍內(nèi)建立聯(lián)網(wǎng)設備，互通各地區(qū)農(nóng)民評級情況，以最大程度的減小信用社的經(jīng)營風險。

[1]張云燕，劉清，王磊玲，羅劍朝.農(nóng)村合作金融機構信貸風險內(nèi)控體系評價研究[J].中國農(nóng)業(yè)大學學報，2016，（08）：169-175.

[2]藍虹，穆爭社.論中國農(nóng)村合作金融發(fā)展的階段性特征[J].上海金融，2016（02）：36-47.

作者簡介：楊璽（1974年4月—），男，漢族，陜西寶雞陳倉人，大學學歷，研究方向：銀行業(yè)風險防控、合規(guī)管理。