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        不良資產(chǎn)的管理與處置及其相關(guān)對(duì)策初探

        2018-05-14 08:55:48孫莞淇
        財(cái)訊 2018年3期
        關(guān)鍵詞:金融機(jī)構(gòu)損失資產(chǎn)

        孫莞淇

        不良資產(chǎn) 管理處置 對(duì)策

        前言

        我國(guó)銀行發(fā)展速度逐年加快,銀行發(fā)展過(guò)程中受政策、內(nèi)部管理模式影響極易產(chǎn)生不良資產(chǎn),在了解目前不良資產(chǎn)管理處理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上,綜合制定解決對(duì)策,以此降低金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn),這對(duì)金融機(jī)構(gòu)持續(xù)發(fā)展具有重要作用。由此可見(jiàn),這一論題具有探究必要性,論題分析的現(xiàn)實(shí)意義較顯著。

        不良資產(chǎn)的基本介紹

        (1)定義

        不良資產(chǎn)指的是,銀行中固定性、無(wú)盈利價(jià)值的資產(chǎn),這類資產(chǎn)又有不良金融資產(chǎn)之稱。即銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)執(zhí)行工作任務(wù)時(shí),借助特定方式獲取生不良股權(quán)、不良信貸等。從企業(yè)角度對(duì)其定義,指的是企業(yè)未能在短時(shí)間內(nèi)有效處理凈損失,并堅(jiān)持違反相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定,并且資產(chǎn)損失額度不在自身承受的范圍之內(nèi)。

        (2)分類

        不良資產(chǎn)分類細(xì)分為兩個(gè)階段,前一階段將其細(xì)分為呆滯、逾期、呆賬;后一階段將其細(xì)分為關(guān)注、可疑、次級(jí)、正常、損失,銀行管理的過(guò)程中在條例中對(duì)其具體規(guī)定,即不良資產(chǎn)不包括關(guān)注這一等級(jí),其余各等級(jí)均在不良資產(chǎn)的范圍內(nèi)。

        (3)處置現(xiàn)狀

        我國(guó)資產(chǎn)管理公司的成立數(shù)量逐漸增多,資產(chǎn)管理數(shù)量也相應(yīng)增加,但專業(yè)的管理人員數(shù)量較少,這類公司僅通過(guò)維護(hù)、訴訟等單一的方式進(jìn)行催收,面對(duì)債轉(zhuǎn)股企業(yè),這類公司的股東權(quán)利未被充分發(fā)揮。要想優(yōu)化不良資產(chǎn)管理效果,提高不良資產(chǎn)處理效率,應(yīng)制定相應(yīng)的處理對(duì)策,以便為銀行機(jī)構(gòu)持續(xù)發(fā)展提供機(jī)遇。

        不良資產(chǎn)管理的有效對(duì)策

        (1)豐富不良資產(chǎn)優(yōu)化途徑

        金融機(jī)構(gòu)要想將資產(chǎn)損失降低最低,在短時(shí)內(nèi)化解金融風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)嘗試不良資產(chǎn)優(yōu)化的多種途徑。由于不良貸款的回收價(jià)值不相一致,對(duì)其按照高到低的順序排序回收價(jià)值,最終完成由易到難的處理任務(wù),同時(shí),還能積累不良資產(chǎn)處理經(jīng)驗(yàn),加快處理效率,盡可能的降低金融風(fēng)險(xiǎn);增強(qiáng)債務(wù)追償力度,避免資產(chǎn)完整性受到破壞,在此期間,個(gè)別企業(yè)會(huì)停止運(yùn)行,這在一定程度上會(huì)導(dǎo)致利益分配失衡,此時(shí),借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家在此方面的經(jīng)驗(yàn),即制定不良資產(chǎn)最大化回收的目標(biāo),以此降低資產(chǎn)損失,不斷提高不良資產(chǎn)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的貢獻(xiàn)率。

        (2)完善相關(guān)法律法規(guī)

        資產(chǎn)管理公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行各項(xiàng)工作,同時(shí),根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)實(shí)際制定管理制度和方案,這能為公司有序管理提供可靠保障,并且不良資產(chǎn)處理能夠有依據(jù)的進(jìn)行,具體落實(shí)有法可依的處置目標(biāo),大大提高不良資產(chǎn)管理效率。在這一過(guò)程中,政府部門應(yīng)發(fā)揮引導(dǎo)作用,將主動(dòng)管理權(quán)力交由資產(chǎn)管理公司,實(shí)際管理時(shí),應(yīng)為債權(quán)人和債務(wù)人提供充足的交流機(jī)會(huì),通過(guò)主體間的協(xié)商實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)良好管理的基本目標(biāo)。除此之外,資產(chǎn)管理公司不斷優(yōu)化治理結(jié)構(gòu),根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)及時(shí)調(diào)整結(jié)構(gòu),以此提高決策準(zhǔn)確性和合理性,以此減少資產(chǎn)損失,優(yōu)化不良資產(chǎn)管理效果,這對(duì)金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)有序管理具有重要意義。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和管控意識(shí),能夠大大降低資產(chǎn)損失,與此同時(shí),提高財(cái)務(wù)管理水平,增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理能力,降低不良資產(chǎn)產(chǎn)生幾率,不斷優(yōu)化財(cái)務(wù)管理效果。

        (3)優(yōu)化不良資產(chǎn)評(píng)估方法

        一方面,了解影響不良資產(chǎn)價(jià)值的因素,因素一即償債能力,這項(xiàng)能力間接顯示了企業(yè)的短期償債水平和長(zhǎng)期償債水平,這間接關(guān)系到企業(yè)發(fā)展效果以及經(jīng)營(yíng)管理能力,同時(shí),受債務(wù)人的管理能力、資產(chǎn)力量、資產(chǎn)收益率影響較大;因素二即還款意愿,指的是債務(wù)人在主觀因素和外部因素的共同影響做出的還款意愿,其中,主觀因素即信息獲取意識(shí),這一意識(shí)的高低絕對(duì)還款行為以及還款表現(xiàn);外部因素主要指貸款手續(xù)完整性、法律環(huán)境等。

        另一方面,制定還款意愿指標(biāo)的過(guò)程中應(yīng)用層次分析法,通過(guò)指標(biāo)的準(zhǔn)確判定進(jìn)行重要性分析,以便為不良資產(chǎn)順利處理提供價(jià)值方案。

        (4)優(yōu)化不良資產(chǎn)管理機(jī)制

        要想提高不良資產(chǎn)管理效率,應(yīng)為其制定適合的運(yùn)行機(jī)制,在此期間,具體細(xì)分各個(gè)關(guān)節(jié),加強(qiáng)各個(gè)環(huán)節(jié)間的聯(lián)系,做好科學(xué)管理工作,以此提高不良資產(chǎn)盈利價(jià)值,盡可能的降低資產(chǎn)管理成本,以免金融機(jī)構(gòu)或者企業(yè)遭受較大的經(jīng)濟(jì)損失,實(shí)際處置的過(guò)程中,應(yīng)根據(jù)相關(guān)公式計(jì)算得知不良資產(chǎn)的價(jià)格,根據(jù)價(jià)格制定相應(yīng)的管理機(jī)制。實(shí)際管理的過(guò)程中,應(yīng)明確不良資產(chǎn)的價(jià)值,然后制定相應(yīng)的價(jià)值提升策略,這在一定程度上能夠完善系統(tǒng)理論,以免不良資產(chǎn)管理期間出現(xiàn)非規(guī)范行為,以此深化金融機(jī)構(gòu)改革,擴(kuò)大企業(yè)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)空間,盡可能減少企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失。

        結(jié)論

        綜上所述,在社會(huì)新形勢(shì)下,金融機(jī)構(gòu)掌握不良資產(chǎn)處理的有效方法,不僅能夠優(yōu)化資產(chǎn)管理效果,而且還能為金融機(jī)構(gòu)持續(xù)發(fā)展探索到新的機(jī)遇,通過(guò)豐富不良資產(chǎn)優(yōu)化途徑、完善相關(guān)法律法規(guī)、優(yōu)化不良資產(chǎn)評(píng)估方法、優(yōu)化不良資產(chǎn)管理機(jī)制等措施提高不良資產(chǎn)處置效率,能夠減少經(jīng)濟(jì)損失,大大提高不良資產(chǎn)處理效率。此外,我國(guó)金融體系會(huì)不斷優(yōu)化,金融機(jī)構(gòu)能夠穩(wěn)健運(yùn)行、持續(xù)發(fā)展,這對(duì)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)水平提高具有重要意義。

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