楊麗

項(xiàng)目概預(yù)算 助力 項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程

設(shè)計(jì)概算是工程項(xiàng)目在初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)階段，由設(shè)計(jì)單位根據(jù)初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)圖紙，概算定額、指標(biāo)，工程量計(jì)算規(guī)則，材料、設(shè)備的預(yù)算單價(jià)，建設(shè)主管部門(mén)頒發(fā)的有關(guān)費(fèi)用定額或取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等資料預(yù)先計(jì)算工程從籌建至竣工驗(yàn)收交付使用全過(guò)程建設(shè)費(fèi)用經(jīng)濟(jì)文件。概預(yù)算的合理性、可靠性及準(zhǔn)確性將對(duì)投標(biāo)工作產(chǎn)生重要影響。本文以公主嶺地下綜合管廊項(xiàng)目為研究對(duì)象，根據(jù)工程項(xiàng)目概預(yù)算編制要點(diǎn)，提出合理性意見(jiàn)和措施，控制項(xiàng)目成本的同時(shí)，為項(xiàng)目概預(yù)算的執(zhí)行提出一些有效的措施和方法。

案例介紹

公主嶺市地下綜合管廊項(xiàng)目采用PPP模式建設(shè)，本項(xiàng)目建設(shè)4條管廊，可研階段設(shè)計(jì)總長(zhǎng)度為20.74公里，可研估算投資為25.3億。建設(shè)內(nèi)容包含城市，綜合管廊建設(shè)、隨管廊建設(shè)同時(shí)完善道路兩側(cè)綠化帶的建設(shè)、既有道路下管廊建設(shè)時(shí)破壞市政設(shè)施的建設(shè)（包含車(chē)行道、人行道、分隔帶及照明設(shè)施等）、既有道路下根據(jù)管廊線位需求而進(jìn)行的排遷管線建設(shè)。

項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)階段建設(shè)內(nèi)容調(diào)整為7條管廊，建設(shè)里程長(zhǎng)度較可研里程長(zhǎng)度多5 19公里，同時(shí)支護(hù)及管線費(fèi)用增加，設(shè)計(jì)概算總長(zhǎng)度調(diào)整為25.93公里，總投資為35.7億，設(shè)計(jì)概算總投資額超可研投資估算10%以上。在滿足管廊后期正常運(yùn)營(yíng)等情況下結(jié)合每條管廊的造價(jià)指標(biāo)進(jìn)行多次、多種建議方案對(duì)比、分析、溝通、勘誤逐步調(diào)整設(shè)計(jì)方案，最終調(diào)整里程長(zhǎng)度為20.74公里，設(shè)計(jì)概算控制為25.3億，在此基礎(chǔ)上重新上報(bào)了可研批復(fù)，確保了概算編制范圍和內(nèi)容與已批準(zhǔn)投資估算的工程項(xiàng)目范圍和內(nèi)容相一致，且設(shè)計(jì)概算控制在投資估算25.3（1+10%）億的可控范圍內(nèi)。

概預(yù)算編制和工程造價(jià)的關(guān)系

建筑項(xiàng)目工程為了更好地獲得經(jīng)濟(jì)效益，需要在落實(shí)工程建筑前，根據(jù)每個(gè)設(shè)計(jì)階段的設(shè)計(jì)文件和施工組織設(shè)計(jì)等實(shí)施內(nèi)容，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)定和相關(guān)概算指標(biāo)、行業(yè)概預(yù)算定額、地方定額和費(fèi)用收取標(biāo)準(zhǔn)等因素，綜合考慮各因素來(lái)提前計(jì)算項(xiàng)目所需要的總投資，科學(xué)合理地對(duì)工程造價(jià)作出決定。這個(gè)提前評(píng)估和計(jì)算，即所謂建設(shè)工程概預(yù)算。概預(yù)算是建筑項(xiàng)目在不同建設(shè)階段在經(jīng)濟(jì)上的表現(xiàn)，是預(yù)先進(jìn)行工程造價(jià)研究的重要文件，是對(duì)建筑項(xiàng)目投資作出決策、費(fèi)用分解、核算和管理的重要依據(jù)。提高概預(yù)算的準(zhǔn)確度對(duì)工程項(xiàng)目的實(shí)施及經(jīng)濟(jì)效益的影響至關(guān)重要，因此需要管理部門(mén)及各業(yè)主單位、EPC總承包單位、施工總承包單位制定高質(zhì)量的概預(yù)算方案，對(duì)工程造價(jià)實(shí)施科學(xué)的動(dòng)態(tài)管理，提高建設(shè)工程投資預(yù)算的質(zhì)量，進(jìn)而為工程項(xiàng)目的實(shí)施打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

概算工作助力項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程具體關(guān)鍵點(diǎn)

（1）統(tǒng)籌概預(yù)算任務(wù)計(jì)劃

項(xiàng)目提前統(tǒng)籌編審概預(yù)算計(jì)劃，確保實(shí)施過(guò)程中有據(jù)可依。計(jì)劃由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)牽頭，設(shè)計(jì)單位、造價(jià)咨詢單位等各相關(guān)參與單位配合，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況完成編審工作。并明確編審任務(wù)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)要求、質(zhì)量要求，配合做好計(jì)劃的編審工作。

（2）確保概算編制范圍、內(nèi)容、造價(jià)可控

概算是投資、設(shè)計(jì)、施工的紅線標(biāo)桿，編制之前首先應(yīng)確保概算編制范圍和內(nèi)容是否與已批準(zhǔn)投資估算的工程項(xiàng)目范圍和內(nèi)容相一致，確保建設(shè)項(xiàng)目的功能滿足投資估算的相關(guān)內(nèi)容要求下限額設(shè)計(jì)，確定概算的框架邊界條件。

（3）確保概算編制依據(jù)的合法、時(shí)效、適用、準(zhǔn)確

設(shè)計(jì)概算所使用的各類(lèi)依據(jù)如定額、指標(biāo)、價(jià)格、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等都應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)及最新規(guī)定執(zhí)行；特別是地區(qū)的材料價(jià)格應(yīng)按工程所在地區(qū)的具體規(guī)定執(zhí)行。同時(shí)還應(yīng)提前收集、熟悉建設(shè)項(xiàng)目資金籌措方案、政府有關(guān)部門(mén)、金融機(jī)構(gòu)等發(fā)布的價(jià)格指數(shù)、利率、匯率、稅率以及工程建設(shè)其他費(fèi)用、工程勘察與設(shè)計(jì)文件、擬定或常規(guī)的施工組織設(shè)計(jì)和施工方案等相關(guān)的其他技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料，多層次、多機(jī)構(gòu)、多次溝通，確認(rèn)對(duì)造價(jià)構(gòu)成直接影響因素的合法性、時(shí)效性及適用范圍的統(tǒng)一，加快設(shè)計(jì)概算編審進(jìn)度，為后續(xù)的投資、設(shè)計(jì)、施工劃定范疇。

以本項(xiàng)目為例，項(xiàng)目設(shè)計(jì)概算在編制過(guò)程中出現(xiàn)編制依據(jù)缺少、有誤、定額套用不符等問(wèn)題，如需補(bǔ)充《建筑業(yè)營(yíng)改增吉林省建設(shè)工程費(fèi)用定額》（JLID-FY-2016）、吉建造[201717號(hào)文件；施工圖審查費(fèi)計(jì)取依據(jù)有誤，應(yīng)按吉省價(jià)經(jīng)字[2004]8號(hào)文件計(jì)取；根據(jù)《市政工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》建標(biāo)[2011]1號(hào)文件補(bǔ)充《工程建設(shè)其他費(fèi)用計(jì)算表》；根據(jù)吉建造[2015]10號(hào)文件，專項(xiàng)管線（熱力管、給水管）應(yīng)套用相應(yīng)的市政冊(cè)管網(wǎng)工程定額等。

對(duì)編制依據(jù)合法合規(guī)性進(jìn)行了嚴(yán)格把關(guān)，由于編制依據(jù)的不合理造成概算質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，投資額不合理，重新進(jìn)行了概預(yù)算修訂，導(dǎo)致概預(yù)算的編制質(zhì)量、進(jìn)度未按照計(jì)劃時(shí)間節(jié)點(diǎn)實(shí)施。

就適用范圍而言，本項(xiàng)目于2016年5月份以可研估算中標(biāo)，可研當(dāng)時(shí)以吉林省長(zhǎng)春市信息價(jià)為主，由于中標(biāo)后初步設(shè)計(jì)階段建設(shè)內(nèi)容調(diào)整及設(shè)計(jì)概算內(nèi)部及外部編審流程時(shí)間長(zhǎng)，編制期、上報(bào)期和批復(fù)期之間有很大的時(shí)間差距，導(dǎo)致各方對(duì)采用信息價(jià)地區(qū)及時(shí)間節(jié)點(diǎn)認(rèn)可不一致，從而直接導(dǎo)致總投資不一致，后經(jīng)與長(zhǎng)春市、公主嶺市、四平市及最新時(shí)間段信息價(jià)引起的總投資進(jìn)行逐一對(duì)比、分析，同一時(shí)間節(jié)點(diǎn)采用長(zhǎng)春市及四平市的信息價(jià)均超出了公主嶺市當(dāng)?shù)氐脑靸r(jià)水平，且超出了估算25.3（1+10%）億的界限，后在保證不突破估算25.3（1+10%）億前提下，兼顧采用最新信息價(jià)，先后與公主嶺市財(cái)審局、發(fā)改局、住建局、定額站等多方多次反復(fù)溝通，最終統(tǒng)一確認(rèn)了信息價(jià)的地區(qū)及時(shí)間節(jié)點(diǎn)，采用公主嶺市的信息價(jià)格規(guī)定執(zhí)行，符合了概算編制依據(jù)的適用性，與工程實(shí)際情況相適應(yīng)，盡早解決了分歧導(dǎo)致概算進(jìn)度停止不前的狀況，同比減少了投資額度，將總投資控制在目標(biāo)范圍內(nèi)。

（4）深入熟悉設(shè)計(jì)圖紙資料

概算編審時(shí)首先要迅速熟悉初步設(shè)計(jì)圖紙的主要內(nèi)容，掌握擬建項(xiàng)目規(guī)模、功能、新工藝、新措施、工程主要內(nèi)容等框架信息；其次要仔細(xì)的讀懂圖、熟悉各種標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)圖集，準(zhǔn)確的體現(xiàn)工程內(nèi)容、工程量，避免重復(fù)項(xiàng)、錯(cuò)項(xiàng)、多計(jì)項(xiàng)、漏項(xiàng)、工程量不準(zhǔn)確；再次計(jì)算工程量的過(guò)程中認(rèn)真的核對(duì)如構(gòu)造物的平面、立面、側(cè)面、結(jié)構(gòu)大樣圖、說(shuō)明、備注等相互之間是否有矛盾和錯(cuò)誤，項(xiàng)目特征如砼、砂漿標(biāo)號(hào)、水泥等級(jí)、鋼筋型號(hào)及等級(jí)、砌石工程的規(guī)格等圖紙中標(biāo)注及說(shuō)法不一致，圖與表反映的工程量、單位是否一致，標(biāo)準(zhǔn)圖集是否與設(shè)計(jì)圖的內(nèi)容相匹配等圖紙中影響概算編制的條款逐項(xiàng)落實(shí)清楚；最后強(qiáng)調(diào)在熟讀圖紙的基礎(chǔ)上，圖紙上沒(méi)有涉及的工程內(nèi)容，不能強(qiáng)加體現(xiàn)在概算中。

本項(xiàng)目概算中集水坑排水工程量與初步設(shè)計(jì)圖紙不一致且工程量較實(shí)際偏多，最終經(jīng)核實(shí)以圖紙數(shù)量為準(zhǔn)，并在概算中調(diào)整；初步設(shè)計(jì)圖中鋼筋詳圖直徑有φ10mm以內(nèi)、φ10mm以外詳細(xì)區(qū)分，而匯總表中都以φ10mm以內(nèi)類(lèi)別匯總錯(cuò)誤，概算編制以匯總表為準(zhǔn)，φ10mm以內(nèi)比φ10mm以外單價(jià)高，導(dǎo)致造價(jià)增加，核查后以詳圖為準(zhǔn)；初步設(shè)計(jì)圖紙中無(wú)自動(dòng)排氣閥（公稱直徑20mm以內(nèi)）安裝，高壓不銹鋼手動(dòng)球閥安裝等十多項(xiàng)工作內(nèi)容及工程數(shù)量，而在概算中體現(xiàn)，最終刪除多余條目，以設(shè)計(jì)圖紙為準(zhǔn)。確保了概算的真實(shí)性，嚴(yán)格執(zhí)行了規(guī)定的設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，完整、準(zhǔn)確地反映設(shè)計(jì)內(nèi)容，核減工程投資額1000多萬(wàn)。

（5）確保組價(jià)的合理性

1.熟悉施工方案

概算中組價(jià)定額的套用，不是簡(jiǎn)單、機(jī)械的生搬硬套，要熟悉設(shè)計(jì)圖中施工方案及常規(guī)的施工方案，針對(duì)不同的地質(zhì)情況、不同結(jié)構(gòu)物的施工工藝、各種專業(yè)定額包含的工作內(nèi)容，才能選擇合適的定額套用，定額抽換和增計(jì)的系數(shù)是否符合要求等，不能遺漏、重復(fù)施工環(huán)節(jié)，確保單價(jià)的完整性、準(zhǔn)確性。公主嶺機(jī)械費(fèi)定額增計(jì)的系數(shù)1.13不符合要求，經(jīng)核實(shí)應(yīng)依據(jù)吉林省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳關(guān)于調(diào)整人工綜合工日單和機(jī)械費(fèi)的通知《古建造[2016]12號(hào)》文，機(jī)械費(fèi)乘以1.1的系數(shù)，核減了工程造價(jià)，有效控制了投資額度。

2.確保人工、材料、設(shè)備信息價(jià)的準(zhǔn)確性

各類(lèi)信息價(jià)一般以工程所在地造價(jià)管理機(jī)構(gòu)近期發(fā)布的信息價(jià)為主，省級(jí)發(fā)布的信息價(jià)為輔，造價(jià)信息網(wǎng)上沒(méi)有公布的材料、設(shè)備需進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)，編審雙方詢價(jià)清單格式要求統(tǒng)一，需明確詢價(jià)材料名稱、計(jì)量單位、出廠單價(jià)、運(yùn)費(fèi)、稅率（或者到場(chǎng)單價(jià)、稅率）、詢價(jià)來(lái)源單位、姓名、聯(lián)系電話，每項(xiàng)材料至少詢價(jià)三家，詢價(jià)清單作為報(bào)告附件存檔。

本項(xiàng)目中，造價(jià)管理機(jī)構(gòu)網(wǎng)站沒(méi)有公布的安裝材料價(jià)，由于編審單位的詢價(jià)來(lái)源單一、隨意、沒(méi)有可追溯性，導(dǎo)致概算中管廊的安裝工程費(fèi)編審單位的部分材料單價(jià)差異很大，尤其是壓力平衡型波紋管補(bǔ)償器的單價(jià)，編制單位的單價(jià)比市場(chǎng)低1倍多，審核單位的單價(jià)比市場(chǎng)高1倍多，編審安裝工程費(fèi)相差3000多萬(wàn)，材料價(jià)格不準(zhǔn)確，工程造價(jià)不準(zhǔn)確。經(jīng)發(fā)函于設(shè)計(jì)單位及造價(jià)咨詢單位，加強(qiáng)詢價(jià)工作的嚴(yán)謹(jǐn)性，編審雙方詢價(jià)清單格式要求統(tǒng)一，使概算投資得以如實(shí)確認(rèn)。

（6）結(jié)合經(jīng)驗(yàn)綜合考慮

概預(yù)算的編制也需要根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，具體調(diào)整，在本項(xiàng)目中：

1.土石方工程：考慮在施工程序中，道路清除表土或零星填方地段的基底壓實(shí)，耕地填前夯實(shí)后回填至原地面標(biāo)高所需的土石方數(shù)量，因路基沉陷需增加填筑的土石方數(shù)量；為保證路基邊緣的壓實(shí)須加寬填筑時(shí)所需的土石方數(shù)量；開(kāi)挖路基及溝槽的土方，在計(jì)算土石方數(shù)量時(shí)，是否作了綜合土方平衡調(diào)配，原則上不應(yīng)在某一地段一面進(jìn)行借土填筑路堤，一面又產(chǎn)生大量廢方需遠(yuǎn)運(yùn)處理的不合理現(xiàn)象。若路槽廢方需遠(yuǎn)運(yùn)處理時(shí)，應(yīng)確定棄土場(chǎng)的地點(diǎn)及其平均運(yùn)距，根據(jù)路基橫斷面和沿線路基土石方成份確定挖路槽的土石方體積，不應(yīng)以路基土石方的比例作為劃分的依據(jù)。公主嶺的設(shè)計(jì)概算，在計(jì)算土石方數(shù)量時(shí)，沒(méi)有綜合土方平衡調(diào)配，一邊借土填筑管廊，一邊產(chǎn)生大量挖方需棄運(yùn)的現(xiàn)象，且棄土場(chǎng)的運(yùn)距來(lái)回?fù)u擺不定，經(jīng)下發(fā)文件督促項(xiàng)目公司及總包部結(jié)合實(shí)際情況考慮土方平衡調(diào)配，核減造價(jià)約2000萬(wàn)。確定棄土方案，與政府等相關(guān)單位溝通確認(rèn)棄土場(chǎng)位置，進(jìn)而確定棄土平均運(yùn)距，棄土運(yùn)距由5km調(diào)整為10km，增加造價(jià)5000多萬(wàn)。

2.混凝土及混合料：根據(jù)圖紙工程任務(wù)量、標(biāo)段的劃分、工程所在地理位置、當(dāng)?shù)卣叩囊缶C合考慮是自建拌合站還是用運(yùn)商品混凝土，如果自建拌合站，需要安拆的拌合設(shè)備的型號(hào)，結(jié)合現(xiàn)有拌合設(shè)備的生產(chǎn)能力，綜合考慮臨時(shí)用地費(fèi)，合理確定拌合場(chǎng)的地點(diǎn)和面積，恢復(fù)場(chǎng)地的費(fèi)用，材料和混合料的購(gòu)置及運(yùn)輸費(fèi)用等，自采材料的平均運(yùn)距因采用的計(jì)算方法不同，其結(jié)果也不一樣，通常運(yùn)用加權(quán)平均運(yùn)距法計(jì)算和算術(shù)平均法計(jì)算料場(chǎng)的選定與經(jīng)濟(jì)分界點(diǎn)確定尤為重要的建議，用加權(quán)平均法計(jì)算所得運(yùn)距較為精確。在材料運(yùn)雜費(fèi)的計(jì)算上有所統(tǒng)一，應(yīng)注意在運(yùn)輸環(huán)節(jié)中，通過(guò)公路、鐵路、水路等部門(mén)運(yùn)輸?shù)牟牧蠎?yīng)按國(guó)家或地方有關(guān)部門(mén)規(guī)定的運(yùn)價(jià)計(jì)算。并計(jì)算出混合料的平均運(yùn)距，計(jì)算整體費(fèi)用。公主嶺項(xiàng)目概算依據(jù)自有設(shè)備以自建拌合站為主，商品混凝土為輔，經(jīng)綜合研究對(duì)比，自建拌合站投資、成本費(fèi)用都要比商品混凝土投資額、成本費(fèi)用要高，結(jié)合市政環(huán)保要求、概算超估算的情況，概算及實(shí)際施工采用商品混凝土，節(jié)約投資額約1億。

3.交叉工程、其它工程及沿線設(shè)施、臨時(shí)工程、便道、便橋、軌道輔設(shè)、穿越鐵路、電力線路、電訊線中等工程應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，分別取定。公主嶺項(xiàng)目有一條道路穿越鐵路，在概算編制過(guò)程中，同步督導(dǎo)項(xiàng)目公司將本項(xiàng)目穿越鐵路相關(guān)事項(xiàng)報(bào)送沈陽(yáng)鐵路局，由沈陽(yáng)鐵路局組織相關(guān)方案的評(píng)審后出具相關(guān)批復(fù)，盡早確認(rèn)涉鐵費(fèi)用。

4.T程建設(shè)其他費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用：概算的有些條件在初步設(shè)計(jì)圖表中沒(méi)有反應(yīng)、或不能完全反映出來(lái)，依據(jù)各專業(yè)的概算編制辦法，政策、取費(fèi)文件結(jié)合實(shí)際經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行綜合考慮，計(jì)取相關(guān)費(fèi)用。例如初步設(shè)計(jì)圖還沒(méi)有達(dá)到施工圖設(shè)計(jì)的深度，零星工程無(wú)法體現(xiàn)在初步設(shè)計(jì)圖紙上，概算編制過(guò)程中未列取零星工程費(fèi)如管線支架，后經(jīng)審核按照各專業(yè)復(fù)雜程度零星項(xiàng)目費(fèi)率參考表分別計(jì)取3%～5%的零星工程費(fèi)約1000萬(wàn)，避免了概算工程內(nèi)容的缺失，造價(jià)的遺漏。

結(jié)語(yǔ)

綜上所述，項(xiàng)目概預(yù)算管理助力項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程面臨跨越式發(fā)展新階段，進(jìn)一步增強(qiáng)行政管理部門(mén)對(duì)項(xiàng)目概預(yù)算管理助力項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程監(jiān)督，探索新時(shí)代項(xiàng)目概預(yù)算工作助力項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的創(chuàng)新模式，促使項(xiàng)目概預(yù)算管理助力項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程時(shí)間與空間、橫向與縱向的相互交融，共生繁榮發(fā)展理念得以整體推進(jìn)、立體實(shí)施，形成全方位、齊參與的卓有成效的立體發(fā)展態(tài)勢(shì)。