許靜

自改革開放以來，我國各種類型企業(yè)的數(shù)量在逐漸的增多。進而就需要一定的手段和方法來解決管理與需求的關(guān)系，尤其要在流動資金的管理方面多下功夫，進而更好的適應(yīng)日益發(fā)展的市場經(jīng)濟要求以及實現(xiàn)企業(yè)制定的目標(biāo)，讓企業(yè)在有限的流動資金之內(nèi)完全實現(xiàn)企業(yè)的要求，最終實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益的提高。

一、中小企業(yè)流動資金資金管理出現(xiàn)的弊端

（一）沒有足夠的認識

企業(yè)在發(fā)展的時候往往在過度的強調(diào)產(chǎn)值問題，認為產(chǎn)值決定一切，完全忽略了流動資金對于企業(yè)的重要性，認為生產(chǎn)的產(chǎn)品越多給企業(yè)帶來的經(jīng)濟效益就越高，完全將企業(yè)流動資金循環(huán)的快慢置之度外。

（二）管理力度不夠，資金利用未合理利用

一個企業(yè)管理水平的高低決定著企業(yè)的發(fā)展趨勢，如果不加強企業(yè)財務(wù)部門的重點管理，那么肯定會造成流動資金不合理分配，造成企業(yè)在生產(chǎn)過程中資金的流失以及不合理的使用。大多數(shù)的企業(yè)在生產(chǎn)產(chǎn)品的過程中，只會顧及產(chǎn)品的數(shù)量不注重產(chǎn)品的質(zhì)量，進而造成產(chǎn)品的原材料過度的浪費，最終造成資金白白浪費。所以在資金的使用過程中缺乏合理的預(yù)算缺少主要部門的監(jiān)管。企業(yè)需要制定一套科學(xué)合理的管理制度推行相應(yīng)的管理辦法，不要僅僅通過以往的經(jīng)驗和感覺來進行監(jiān)管，如果沒有合理的管理措施和辦法往往會造成資金不能夠發(fā)揮出它應(yīng)有的作用，進一步增加企業(yè)的負擔(dān)。在資金收回階段，也沒有有效的協(xié)調(diào)機制，造成資金回籠緩慢效率大大的降低，加劇了流動資金的緊張趨勢。

（三）商業(yè)伙伴難以建立良好的利益關(guān)系

企業(yè)在進行產(chǎn)品交易的時候，難以形成貨到付款的良好清算關(guān)系。通常情況在出現(xiàn)流動資金不充足的情況下拖欠貨款，多次這種情況發(fā)生時就容易形成這樣的壞習(xí)慣，即使有錢也拖著結(jié)算時間，往往舊的貨款還沒結(jié)算新的貨款到了，形成了惡性循環(huán)。

（四）流動資金利用不合理，利用率低

當(dāng)下企業(yè)資金由專門部門管理與部門資金分散形成的矛盾在流動資金管理中表現(xiàn)的越來越突出。首先企業(yè)往往會存在多個開戶的賬號，進而造成賬號比較分散，資金管理比較麻煩。其次是企業(yè)在投資方面考慮不充分，不從自身的資金方面考慮，盲目的投資一些與本企業(yè)無關(guān)的項目，由于對無關(guān)項目了解不充分，造成投資資金的流失，讓企業(yè)原本不充足的資金變得更加困難。最后是資金的大量積攢，導(dǎo)致企業(yè)的流動資金過多沒有發(fā)揮著應(yīng)有的作用，流通變得緩慢，欠款逐漸增多，從而影響到了企業(yè)的良好信用和銷售能力。

二、解決中小企業(yè)流動資金管理出現(xiàn)的問題

（一）強化流動資金的重要性

企業(yè)的運營者要時刻牢記流動資金的重要性，認識到流動資金正確的使用方法，要最大情況下讓流動資金真正的實現(xiàn)多次的流動，這樣才能發(fā)揮出流動資金的作用給企業(yè)帶來更多的經(jīng)濟效應(yīng)。進而才能讓企業(yè)發(fā)揮出主觀能動性的作用，并進一步改變企業(yè)的生產(chǎn)模式和營銷策略，加強對企業(yè)流動資金的使用，在保證企業(yè)原本模式不變的前提下，合理的采購生產(chǎn)產(chǎn)品的原材料，降低原材料以及生產(chǎn)成品在倉庫中的積壓，進一步達到節(jié)省費用的目的，并加快流動資金的流轉(zhuǎn)。

（二）增強管理力度，合理利用資金

企業(yè)要在管理方面多下功夫，能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)的生產(chǎn)目標(biāo)。在管理方面要制定好全年的生產(chǎn)計劃，主要通過計劃產(chǎn)品的數(shù)量來決定需要的原材料的多少，進而相關(guān)部門把相關(guān)資金預(yù)算出來，預(yù)算的結(jié)果還需要進行企業(yè)管理者的審核以及批準(zhǔn)，嚴(yán)格的把控好流動資金的使用去向以及流動資金的使用數(shù)量。確保資金都能用到刀刃上，讓除此之外的支出得到有效的控制。各部門要明確自己的職責(zé)所在，明白自己部門處在企業(yè)的哪種地位，避免個別部門為了讓自己部門得到更多的流動資金進行不合理的節(jié)約資金，要加強自身資金使用的管理，使資金管理完完全全的把握在自己部門的手中。

三、總結(jié)

在企業(yè)的管理運行當(dāng)中，資金是企業(yè)能夠運轉(zhuǎn)的 “潤滑油”同時會受到高度的關(guān)注，所以在資金管理面上，企業(yè)要引起足夠的重視。怎樣將企業(yè)的資金用到實處是企業(yè)在發(fā)展過程中重要問題，通過對企業(yè)流動資金的使用來提高企業(yè)的經(jīng)濟效益也是企業(yè)面臨的一大挑戰(zhàn)。企業(yè)要在現(xiàn)在中國市場中長遠發(fā)展甚至是走向世界，都要將資金管理作為一門必修課。在企業(yè)的發(fā)展需求與企業(yè)擁有流動資金之間往往會存在一些不協(xié)調(diào)的地方，企業(yè)要盡全力的將各種不利因素降到最低，加快資金的流轉(zhuǎn)，從而讓企業(yè)能夠更好更快的發(fā)展。（作者單位為山東萬斯達集團有限公司）