崔家艷

為了滿(mǎn)足當(dāng)前市場(chǎng)的發(fā)展需求，物流企業(yè)必須要做好自身的資金管理工作，本文在物流企業(yè)具備相應(yīng)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的前提之下，對(duì)資金管理方法進(jìn)行了簡(jiǎn)單的介紹，并且提出了一些改善物流企業(yè)資金管理現(xiàn)狀的策略，進(jìn)而降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)水平，取得最大的收益。

一、物流企業(yè)資金管理的方法

（一）資金預(yù)算管理。為了提高物流企業(yè)籌劃資金的效率，物流企業(yè)要將資金管理工作進(jìn)一步細(xì)化，對(duì)資金進(jìn)行預(yù)算管理，把企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、籌資及投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量歸進(jìn)預(yù)算管理的范圍。在對(duì)資金進(jìn)行預(yù)算管理的過(guò)程中，一定要遵守相應(yīng)的原則，以企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)狀況為依據(jù)來(lái)制作財(cái)務(wù)預(yù)算，并且處理每項(xiàng)指標(biāo)的搭配事項(xiàng)。在實(shí)行資金預(yù)算管理的時(shí)候，所有的預(yù)算范圍之內(nèi)的資金均要實(shí)施授權(quán)審核，設(shè)立資金支出審查制度及聯(lián)簽制度來(lái)對(duì)預(yù)算范圍之外的資金和重大支出進(jìn)行處理，為資金的安全提供保障。

（二）提高資金的利用水平。伴隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)的延伸，現(xiàn)階段，物流行業(yè)已經(jīng)在我國(guó)第三產(chǎn)業(yè)中扮演著重要的角色，但是從現(xiàn)有的狀況來(lái)看的話，大部分的物流企業(yè)都會(huì)出現(xiàn)資金利用水平較低的情況，大致體現(xiàn)在企業(yè)的流動(dòng)資金和不動(dòng)產(chǎn)沒(méi)有的到合理的運(yùn)用。所以，一定要提高物流企業(yè)流動(dòng)資金的利用率；除此之外，還要借助現(xiàn)代物流集成信息技術(shù)，整理并剖析企業(yè)的每一項(xiàng)物流信息資源，確保物流信息資源的完整性。

（三）對(duì)資金進(jìn)行集中管理。第一步，對(duì)資金進(jìn)行一致的管理和配置?？偣緫?yīng)當(dāng)以相應(yīng)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)資金要求為依據(jù)，來(lái)對(duì)自身的內(nèi)部資金實(shí)行一致的管理和配置；第二步，嚴(yán)格遵循有償運(yùn)用準(zhǔn)則，每個(gè)經(jīng)營(yíng)部門(mén)和子公司運(yùn)用資金都要遵循有償運(yùn)用的準(zhǔn)則：第三步，提高審核程序的規(guī)范性。每個(gè)子公司在資金出現(xiàn)緊缺的時(shí)候，要依據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序向總公司提出申請(qǐng)，并且明確相應(yīng)的事項(xiàng)，進(jìn)而降低控制資金的運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)水平。

（四）融資方式多樣化。物流行業(yè)屬于資本比較集中的行業(yè)，其相應(yīng)企業(yè)持續(xù)發(fā)展的根基是資金量和經(jīng)營(yíng)范疇。就目前的情況而言，企業(yè)內(nèi)部的資金積聚和原有的外部融資渠道已經(jīng)不符合現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展需求，不利于產(chǎn)業(yè)升級(jí)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。所以，要合理增加融資的方式。

二、改善物流企業(yè)資金管理現(xiàn)狀的策略

（一）實(shí)行資金動(dòng)態(tài)、合同履行狀況追蹤的方法和條件

1.實(shí)行資金動(dòng)態(tài)、合同履行狀況追蹤的方法。實(shí)行資金動(dòng)態(tài)、合同履行狀況的追蹤是結(jié)合企業(yè)運(yùn)營(yíng)所牽涉到的資金管理部門(mén)、合同管理部門(mén)及業(yè)務(wù)實(shí)行部門(mén)，合理劃分工作職責(zé)，對(duì)整個(gè)運(yùn)營(yíng)流程所牽涉到的資金進(jìn)行綜合監(jiān)督，進(jìn)而降低資金風(fēng)險(xiǎn)水平的管理方法。經(jīng)營(yíng)合同部擬定一致的《跟蹤表》，財(cái)務(wù)部門(mén)要按時(shí)追蹤企業(yè)內(nèi)部全部掛賬的經(jīng)營(yíng)性資金，常用的追蹤方法有調(diào)查和填報(bào)這兩種，經(jīng)營(yíng)合同部對(duì)與資金相匹配的合同展開(kāi)整理追蹤；每個(gè)經(jīng)營(yíng)部門(mén)最終負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)步驟展開(kāi)追蹤，最后對(duì)信息進(jìn)行集中處理，進(jìn)而清楚地了解合同履行及資金運(yùn)用的實(shí)時(shí)狀況。與此同時(shí)，有關(guān)部門(mén)要做好相應(yīng)的檢查工作，如果發(fā)覺(jué)和企業(yè)資金賬面或合同不一致的情況，有一定的風(fēng)險(xiǎn)，要第一時(shí)間將有關(guān)情況告知相關(guān)的職責(zé)部門(mén)，以便采取對(duì)應(yīng)的解決措施。

2.實(shí)行資金動(dòng)態(tài)、合同履行狀況追蹤的條件。第一，每個(gè)部門(mén)都要遵循企業(yè)內(nèi)部的每項(xiàng)制度規(guī)定，進(jìn)而提高合同和資金的管理效率，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；第二，因?yàn)楹贤男袪顩r追蹤是保障企業(yè)資金安全、保護(hù)公司權(quán)益的預(yù)防渠道之一。所以，財(cái)務(wù)部及業(yè)務(wù)部要剖析企業(yè)內(nèi)部的全部掛賬資金運(yùn)營(yíng)資金，及時(shí)采取有關(guān)措施處理出現(xiàn)的問(wèn)題，防止作弊行為的發(fā)生；經(jīng)營(yíng)合同部一定要設(shè)立合同臺(tái)賬，了解經(jīng)營(yíng)合同的種類(lèi)、資金支付方法等；最終，每個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)市場(chǎng)信息及客戶(hù)信息進(jìn)行匯總，實(shí)時(shí)了解市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)，追蹤客戶(hù)的合同履行情況，進(jìn)而降低資金風(fēng)險(xiǎn)及有關(guān)合同糾紛的發(fā)生率。

（二）資金動(dòng)態(tài)、合同履行狀況的追蹤關(guān)鍵。1.在正常的情況下，每個(gè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)都是不會(huì)為客戶(hù)支付資金的，但那些信用較好的國(guó)有大中型企業(yè)的待遇會(huì)有些特殊，相關(guān)工作人員可以將實(shí)際的業(yè)務(wù)要求和總公司的有關(guān)制度作為依據(jù)，來(lái)展開(kāi)相應(yīng)的審查工作，通過(guò)后與其訂立合同；2.針對(duì)那些預(yù)收客戶(hù)資金的物流業(yè)務(wù)，要把追蹤的關(guān)鍵點(diǎn)放在已經(jīng)發(fā)貨運(yùn)輸卻沒(méi)結(jié)算的收入和利潤(rùn)、已經(jīng)申請(qǐng)物流運(yùn)輸?shù)珱](méi)有收款等方面上，重點(diǎn)要掌握未結(jié)算的費(fèi)用是否超過(guò)預(yù)收款賬面余額；3.針對(duì)已墊付資金的物流業(yè)務(wù)，要重視結(jié)算和資金回籠的速度追蹤，并調(diào)查清楚不能第一時(shí)間結(jié)算回籠資金的緣由等；4.針對(duì)貿(mào)易業(yè)務(wù)中預(yù)付的購(gòu)貨資金，要及時(shí)追蹤并掌握客戶(hù)履行合約的能力情況、業(yè)務(wù)的完成實(shí)況：5.針對(duì)貿(mào)易業(yè)務(wù)過(guò)程中的發(fā)生的存貨資金占用情況，要特別重視追蹤并且掌握發(fā)生存貨的詳細(xì)緣由及所存貨物的實(shí)際狀況；6.針對(duì)那些貿(mào)易業(yè)務(wù)過(guò)程中的銷(xiāo)貨預(yù)收款，要把追蹤關(guān)鍵點(diǎn)放在掌握所銷(xiāo)業(yè)務(wù)的情況和客戶(hù)是否已經(jīng)交貨但沒(méi)有結(jié)算等狀況上。（作者單位為中海油能源物流有限公司）