崔家艷

為了滿足當前市場的發(fā)展需求，物流企業(yè)必須要做好自身的資金管理工作，本文在物流企業(yè)具備相應(yīng)的實踐經(jīng)驗的前提之下，對資金管理方法進行了簡單的介紹，并且提出了一些改善物流企業(yè)資金管理現(xiàn)狀的策略，進而降低企業(yè)的風(fēng)險水平，取得最大的收益。

一、物流企業(yè)資金管理的方法

（一）資金預(yù)算管理。為了提高物流企業(yè)籌劃資金的效率，物流企業(yè)要將資金管理工作進一步細化，對資金進行預(yù)算管理，把企業(yè)的經(jīng)營、籌資及投資活動的現(xiàn)金流量歸進預(yù)算管理的范圍。在對資金進行預(yù)算管理的過程中，一定要遵守相應(yīng)的原則，以企業(yè)的實際業(yè)務(wù)狀況為依據(jù)來制作財務(wù)預(yù)算，并且處理每項指標的搭配事項。在實行資金預(yù)算管理的時候，所有的預(yù)算范圍之內(nèi)的資金均要實施授權(quán)審核，設(shè)立資金支出審查制度及聯(lián)簽制度來對預(yù)算范圍之外的資金和重大支出進行處理，為資金的安全提供保障。

（二）提高資金的利用水平。伴隨著全球經(jīng)濟一體化趨勢的延伸，現(xiàn)階段，物流行業(yè)已經(jīng)在我國第三產(chǎn)業(yè)中扮演著重要的角色，但是從現(xiàn)有的狀況來看的話，大部分的物流企業(yè)都會出現(xiàn)資金利用水平較低的情況，大致體現(xiàn)在企業(yè)的流動資金和不動產(chǎn)沒有的到合理的運用。所以，一定要提高物流企業(yè)流動資金的利用率；除此之外，還要借助現(xiàn)代物流集成信息技術(shù)，整理并剖析企業(yè)的每一項物流信息資源，確保物流信息資源的完整性。

（三）對資金進行集中管理。第一步，對資金進行一致的管理和配置。總公司應(yīng)當以相應(yīng)企業(yè)的實際經(jīng)營資金要求為依據(jù)，來對自身的內(nèi)部資金實行一致的管理和配置；第二步，嚴格遵循有償運用準則，每個經(jīng)營部門和子公司運用資金都要遵循有償運用的準則：第三步，提高審核程序的規(guī)范性。每個子公司在資金出現(xiàn)緊缺的時候，要依據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序向總公司提出申請，并且明確相應(yīng)的事項，進而降低控制資金的運用風(fēng)險水平。

（四）融資方式多樣化。物流行業(yè)屬于資本比較集中的行業(yè)，其相應(yīng)企業(yè)持續(xù)發(fā)展的根基是資金量和經(jīng)營范疇。就目前的情況而言，企業(yè)內(nèi)部的資金積聚和原有的外部融資渠道已經(jīng)不符合現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展需求，不利于產(chǎn)業(yè)升級目標的實現(xiàn)。所以，要合理增加融資的方式。

二、改善物流企業(yè)資金管理現(xiàn)狀的策略

（一）實行資金動態(tài)、合同履行狀況追蹤的方法和條件

1.實行資金動態(tài)、合同履行狀況追蹤的方法。實行資金動態(tài)、合同履行狀況的追蹤是結(jié)合企業(yè)運營所牽涉到的資金管理部門、合同管理部門及業(yè)務(wù)實行部門，合理劃分工作職責(zé)，對整個運營流程所牽涉到的資金進行綜合監(jiān)督，進而降低資金風(fēng)險水平的管理方法。經(jīng)營合同部擬定一致的《跟蹤表》，財務(wù)部門要按時追蹤企業(yè)內(nèi)部全部掛賬的經(jīng)營性資金，常用的追蹤方法有調(diào)查和填報這兩種，經(jīng)營合同部對與資金相匹配的合同展開整理追蹤；每個經(jīng)營部門最終負責(zé)對業(yè)務(wù)步驟展開追蹤，最后對信息進行集中處理，進而清楚地了解合同履行及資金運用的實時狀況。與此同時，有關(guān)部門要做好相應(yīng)的檢查工作，如果發(fā)覺和企業(yè)資金賬面或合同不一致的情況，有一定的風(fēng)險，要第一時間將有關(guān)情況告知相關(guān)的職責(zé)部門，以便采取對應(yīng)的解決措施。

2.實行資金動態(tài)、合同履行狀況追蹤的條件。第一，每個部門都要遵循企業(yè)內(nèi)部的每項制度規(guī)定，進而提高合同和資金的管理效率，降低市場風(fēng)險；第二，因為合同履行狀況追蹤是保障企業(yè)資金安全、保護公司權(quán)益的預(yù)防渠道之一。所以，財務(wù)部及業(yè)務(wù)部要剖析企業(yè)內(nèi)部的全部掛賬資金運營資金，及時采取有關(guān)措施處理出現(xiàn)的問題，防止作弊行為的發(fā)生；經(jīng)營合同部一定要設(shè)立合同臺賬，了解經(jīng)營合同的種類、資金支付方法等；最終，每個業(yè)務(wù)部門應(yīng)當對市場信息及客戶信息進行匯總，實時了解市場的發(fā)展趨勢，追蹤客戶的合同履行情況，進而降低資金風(fēng)險及有關(guān)合同糾紛的發(fā)生率。

（二）資金動態(tài)、合同履行狀況的追蹤關(guān)鍵。1.在正常的情況下，每個經(jīng)營業(yè)務(wù)都是不會為客戶支付資金的，但那些信用較好的國有大中型企業(yè)的待遇會有些特殊，相關(guān)工作人員可以將實際的業(yè)務(wù)要求和總公司的有關(guān)制度作為依據(jù)，來展開相應(yīng)的審查工作，通過后與其訂立合同；2.針對那些預(yù)收客戶資金的物流業(yè)務(wù)，要把追蹤的關(guān)鍵點放在已經(jīng)發(fā)貨運輸卻沒結(jié)算的收入和利潤、已經(jīng)申請物流運輸?shù)珱]有收款等方面上，重點要掌握未結(jié)算的費用是否超過預(yù)收款賬面余額；3.針對已墊付資金的物流業(yè)務(wù)，要重視結(jié)算和資金回籠的速度追蹤，并調(diào)查清楚不能第一時間結(jié)算回籠資金的緣由等；4.針對貿(mào)易業(yè)務(wù)中預(yù)付的購貨資金，要及時追蹤并掌握客戶履行合約的能力情況、業(yè)務(wù)的完成實況：5.針對貿(mào)易業(yè)務(wù)過程中的發(fā)生的存貨資金占用情況，要特別重視追蹤并且掌握發(fā)生存貨的詳細緣由及所存貨物的實際狀況；6.針對那些貿(mào)易業(yè)務(wù)過程中的銷貨預(yù)收款，要把追蹤關(guān)鍵點放在掌握所銷業(yè)務(wù)的情況和客戶是否已經(jīng)交貨但沒有結(jié)算等狀況上。（作者單位為中海油能源物流有限公司）