曲丹 涂陳琛

現(xiàn)階段，隨著國家對外開放政策的不斷深入，金融業(yè)也逐漸與世界接軌，這推動了金融改革與創(chuàng)新。由于社會上的信貸風險比比皆是，銀行正面臨著巨大的經(jīng)營壓力。為了發(fā)揮銀行在經(jīng)濟市場上的重要基礎性影響，保障金融業(yè)水平的整體提升，保證業(yè)務風險可控，銀行應該對傳統(tǒng)的信貸業(yè)務保持嚴謹審慎的態(tài)度?？v觀我國銀行信貸風險管理全程，我國各銀行的信貸管理模式均有所差別，這就為各銀行間的相互交流、學習、監(jiān)督提供了廣闊的平臺。以此增加銀行的管理經(jīng)驗，提高銀行的風險管理水平、提高金融業(yè)防御風險的能力并維護金融業(yè)持續(xù)發(fā)展。

一、各銀行信貸風險管理流程的差異

信貸風險管理，即通過計量、控制、識別、檢測等環(huán)節(jié)，評級并分類管理風險，最終實現(xiàn)風險與利益的雙贏，提高貸款的經(jīng)濟效益。信貸風險管理是銀行主要的風險控制手段之一，也是一項貫穿于整個信貸流程的系統(tǒng)化、綜合性工作。因此，各銀行在風險管理流程有著不同的工作特點。

（一）新客戶準入差異

任何銀行都有客戶進入金融系統(tǒng)的標準。銀行會嚴格審查客戶的信用信息如：是否存在不良記錄、是否違規(guī)經(jīng)營等，然后做出詳盡而明確的分類總結。盡管都以優(yōu)質(zhì)客戶為主、為客戶服務為宗旨，各銀行間的差異仍有很多，如：客戶的選擇與管理、控制風險、競爭手段等，尤其區(qū)別于國有銀行與地方性銀行。另外，根據(jù)受地方政府影響的程度，銀行對貸款企業(yè)、行業(yè)類型、風險控制等有很高的要求。

（二）信貸審批流程差異

不同銀行有著不同的信貸審批流程，主要分為兩類：審批權分散模式與審批權集中模式。第一種模式為大多數(shù)銀行所用，如工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行。這種模式下的審批權在分行，換言之分行不僅要對信貸風險負責，還要保證完成本行業(yè)務發(fā)展指標。這就會造成分行在兩者間難以平衡，而有所取舍的現(xiàn)象，從而導致審貸分離原則的丟失，依賴性強。另外，信貸業(yè)務的審批經(jīng)過多個部門，這些部門雖然相互制衡，分享責任，但實際上多人承擔信貸風險與無人承擔風險一樣，無法喚起審批人員的責任意識，激勵約束機制不夠完善。

第二種模式目前匯豐銀行等銀行正在采用。這種模式下的審批權集中在總行，由總行或?qū)I(yè)的信貸審批人員獨立審批，分行的審批權限極小。這種模式的優(yōu)勢很突出：專業(yè)的信貸審批人員有獨立分析授信風險的能力并執(zhí)行統(tǒng)一的分析方法及標準，沒有業(yè)務指標的壓力，有較強的獨立性。另外，信貸審批風險由個人承擔，責任明確，工作人員對審批業(yè)務的專注度自然提高。

（三）擔保方式差異

現(xiàn)階段，我國多數(shù)銀行判斷是否貸款的主要依據(jù)就是擔保方式。常用的擔保方式有：抵押、保證、質(zhì)押等。這些方式是銀行轉移或減少信貸風險的有效途徑。將外資銀行與國內(nèi)銀行作比較，外資銀行注重分析客戶的現(xiàn)金流，判斷貸款與否的依據(jù)則是長短期償債指標，不僅僅局限于注重擔保方式的選擇。因此，二者之間風險緩釋措施的應用方式是不相同的。

（四）貸后風險管理

將外資銀行與國內(nèi)銀行作比較，外資銀行及少數(shù)股份制銀行處理貸后風險的執(zhí)行力強，有較強的靈活性及出色的管理能力。他們綜合應用多種信息渠道與管理方法，快速識別預警信號并針對潛在風險制定有效化解風險的方案。反觀部分國有銀行，因為管理人員素質(zhì)不高、貸后管理手段低效、擴展速度快、觀念落后，從而使貸后風險的管理水平不高，落后于外資銀行。

二、各銀行信貸風險管理機制差異

（一）組織架構

銀行信貸風險管理的最明顯差異表現(xiàn)在組織架構的設計方面。組織架構模式主要分為三種：以塊為主，以條為主，條塊結合。

以塊為主的模式用于中資銀行，它是一種按地區(qū)組織推動、以分行為運作中心的橫向管理模式。分行需要對相應級別的機構負全部的風險與經(jīng)營管理的責任。這種模式的信貸管理層次比較繁雜，是金字塔式結構。

以條為主的模式用于外資銀行，它是一種按業(yè)務系統(tǒng)組織推動，以總行為運行和指揮中心的縱向管理模式。其信貸風險管理的主要特點是：總行總部有絕對的信貸審批權，信貸審批權限集中，信貸風險管理層次少，以業(yè)務條線為主，分工明確、專業(yè)性強。

條塊結合模式正介于以上二者之間，應用對象一般以股份制銀行為主，綜合條與塊的業(yè)務管理模式，推動銀行信貸風險管理機制的改革。

（二）考核激勵機制

考核激勵機制是銀行管理中不可或缺的管理行為，是銀行經(jīng)營發(fā)展的內(nèi)在力量?？己思钍菍芾韺蛹盎鶎訂T工采取相對激進的信貸行為，它過于關注規(guī)模指標的銀行，當風險和利益發(fā)生矛盾時，選擇追求短期利益是他們的目標。

三、信貸風險管理差異的內(nèi)外影響因素

（一）利率管制

利率管制產(chǎn)生的依賴性導致銀行發(fā)展模式偏激，過度追求擴張與盈利?，F(xiàn)階段由于我國貸款上限仍被管制，銀行存貸款利差大，只要貸款規(guī)模不斷擴展，利潤就只漲不減。為了達到利益最大化，銀行將不斷擴展作為主要手段，形成了依賴貸款增長的粗放發(fā)展模式。

（二）政府干預因素

地方政府為追求當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，將銀行擴張列為主要方法。一些地方政府要求銀行在一定期限內(nèi)上市，達成指定規(guī)模，一味追求快速發(fā)展而忽視了風險。

（三）應對經(jīng)濟波動的經(jīng)驗

由于外資銀行歷史久，經(jīng)歷過完整的經(jīng)濟周期與經(jīng)濟危機，其風險管理經(jīng)驗與理念都很豐富成熟，迄今為止已經(jīng)擁有了完整的企業(yè)文化與風險應對與管理機制，遇到危機與風險能夠及時糾正并巧妙應對。而中國銀行經(jīng)營時間短，又受政府保護，沒有經(jīng)歷太多危機，風險意識薄弱，對當前經(jīng)濟形勢過于樂觀且對企業(yè)的現(xiàn)金流關注度也不夠。

四、銀行業(yè)信貸風險管理問題的對策

（一）加快推進利率市場化改革

這一措施旨在引導銀行等金融機構轉變發(fā)展模式與盈利手段。改變當前只靠規(guī)模擴張盈利的現(xiàn)象，將銀行的發(fā)展模式由粗放變精細化，增強銀行的風險定價能力，靈活運用利率，將業(yè)務、產(chǎn)品結構、創(chuàng)新等主動權掌握在自己手上，以此提高銀行的市場競爭力與抗風險能力。

（二）加強銀行信貸風險的監(jiān)測與管理

此方法旨在防范區(qū)域性金融風險。應完善金融風險防范預警系統(tǒng)，健全監(jiān)測評估方法，完善金融機構內(nèi)部的風險監(jiān)測評估的政策性工具與手段。另外時刻提示金融業(yè)加強內(nèi)部控制與管理，讓其充分意識到企業(yè)第一還款來源與現(xiàn)金流的重要性，減少依賴抵押擔保等方式。以此規(guī)避資產(chǎn)價格大幅下降的風險，保證區(qū)域內(nèi)不發(fā)生金融風險。

五、結語

綜上所述，銀行的信貸風險管理決定著整個銀行的經(jīng)濟發(fā)展，雖然各個銀行的發(fā)展歷史、管理結構、文化背景、經(jīng)營理念有所不同，但主要的管理目標是一致的，都是為了加強銀行對信貸風險的管理和控制。

我們可以通過加快推進利率市場化改革、加強銀行信貸風險的監(jiān)測與管理、引導激勵銀行業(yè)健康經(jīng)營，以此加速推進市場化改革，提高銀行競爭力與風險意識，實現(xiàn)銀行信貸風險的監(jiān)測管理，推動銀行持續(xù)健康發(fā)展，改善現(xiàn)階段銀行業(yè)信貸風險管理的不足，推動我國金融業(yè)的不斷發(fā)展與壯大。（作者單位為中央財經(jīng)大學）