李曉晗

[提要] 改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，中小企業(yè)發(fā)揮著重要的作用。然而，中小企業(yè)由于其自身及外部的原因面臨著嚴(yán)重的融資難問(wèn)題，嚴(yán)重地阻礙其持續(xù)深入地發(fā)展。本文通過(guò)分析中小企業(yè)融資難的原因，給出相應(yīng)的對(duì)策，為中小企業(yè)融資難提出建議。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資難；解決辦法

中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2018年2月27日

一、中小企業(yè)的概念和融資現(xiàn)狀

（一）中小企業(yè)的概念。中小企業(yè)是相對(duì)于大企業(yè)而言的。它是構(gòu)筑在雇員人數(shù)、企業(yè)資產(chǎn)總額、企業(yè)經(jīng)營(yíng)收入和其他數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)上動(dòng)態(tài)的相對(duì)的概念。中小企業(yè)界定方面是一個(gè)相對(duì)的、比較模糊的概念，很難從理論上給它下一個(gè)很確切的定義，現(xiàn)階段國(guó)際上對(duì)中小企業(yè)特征能夠達(dá)成基本共識(shí)是：“獨(dú)立所有，自主經(jīng)營(yíng)，在其所在行業(yè)領(lǐng)域中不占?jí)艛嗟匚弧?。?jīng)營(yíng)資金是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，被喻為企業(yè)的“血液”。任何一個(gè)企業(yè)的創(chuàng)立、生存、發(fā)展、成熟，都要以投入、保持和再投入、再保持一定數(shù)量的資金為前提，融資過(guò)程貫穿在整個(gè)企業(yè)運(yùn)行、發(fā)展中。企業(yè)要發(fā)展，除了通過(guò)自身積累外，借助金融市場(chǎng)進(jìn)行外部中小企業(yè)融資是必經(jīng)之路，因此探討企業(yè)發(fā)展與中小企業(yè)融資的問(wèn)題是十分必要的。

（二）中小企業(yè)融資現(xiàn)狀。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的中小企業(yè)發(fā)展很快，在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)做出了極大的貢獻(xiàn)。但近年來(lái)由于企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的激烈，使許多企業(yè)面臨較大的困難。影響和制約中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的因素很多，其中主要的就是中小企業(yè)融資難問(wèn)題。中小企業(yè)融資渠道單一，多數(shù)通過(guò)銀行貸款來(lái)解決企業(yè)的外部融資。而中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)情況和融資條件上無(wú)法與大企業(yè)匹敵，銀行通常會(huì)限制給中小企業(yè)的貸款額度，提高貸款門(mén)檻，上浮貸款利率，故中小企業(yè)可融到的資金非常有限，融資成本通常較高，加重了中小企業(yè)的負(fù)擔(dān)，制約了中小企業(yè)的發(fā)展。我們必須解決這些問(wèn)題，多給中小企業(yè)融資創(chuàng)造條件，促使它們?cè)谖磥?lái)發(fā)揮更重要的作用。

二、我國(guó)中小企業(yè)融資難原因分析

目前，許多地方存在小企業(yè)貸款難、融資渠道窄的狀況，其中的原因既有金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)自身的原因，也有源于社會(huì)信用環(huán)境方面的問(wèn)題。

（一）中小企業(yè)信用水平偏低，銀行普遍存在惜貸行為。由于我國(guó)信用體系極不完善，許多中小企業(yè)缺乏信用觀念，在交易和融資關(guān)系中不講信用，一些企業(yè)只想貸款，根本就不想還貸，一些企業(yè)借兼并、破產(chǎn)、重組之機(jī)，假破產(chǎn)，真逃債，大量銀行債權(quán)根本無(wú)法收回，再加上地方保護(hù)、政府干預(yù)和懲治失信行為的法律缺位，使逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象加重。作為銀行來(lái)講，其為了規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，層層上收貸款權(quán)限，實(shí)行了嚴(yán)格的貸款責(zé)任制，提高了放貸條件，出現(xiàn)了較為普遍的惜貸行為。銀行對(duì)資本市場(chǎng)發(fā)展認(rèn)識(shí)不足，對(duì)中小企業(yè)存在信貸歧視。目前，我國(guó)的商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理上基本沿襲了過(guò)去以大中型企業(yè)貸款為主的貸款管理體制和運(yùn)行機(jī)制，許多銀行認(rèn)為只要擁有大中型企業(yè)，就會(huì)在競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)有利地位。這是一種認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)。隨著資本市場(chǎng)的發(fā)展，這種狀況將發(fā)生改變，那些信用級(jí)別高的大企業(yè)將通過(guò)在資本市場(chǎng)上發(fā)行股票和公司債券及商業(yè)票據(jù)等來(lái)解決。在資本市場(chǎng)較發(fā)達(dá)的西方國(guó)家，銀行除了向社會(huì)提供支付清算體系外，其主要的客戶就是中小企業(yè)。正是這種認(rèn)識(shí)上的偏差，導(dǎo)致銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸存在歧視現(xiàn)象。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作不規(guī)范。

（二）擔(dān)保機(jī)構(gòu)不夠成熟。目前，我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立、實(shí)施方式、擔(dān)保比例、擔(dān)保倍數(shù)、損失理賠等缺乏統(tǒng)一的運(yùn)作規(guī)范，擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在問(wèn)題較多，突出表現(xiàn)為：一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立不規(guī)范，管理機(jī)制各不相同，有的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主管部門(mén)是財(cái)政部門(mén)，有的是經(jīng)貿(mào)委，有的是工商部門(mén)，其機(jī)構(gòu)章程和擔(dān)保辦法也各搞一套，許多做法與銀行貸款規(guī)定相悖，銀行不予認(rèn)可；二是擔(dān)保機(jī)構(gòu)性質(zhì)模糊。政府出資成立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的目的是扶持中小企業(yè)，緩解信貸困難、保障信貸資金安全，因而信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般應(yīng)是非盈利性的政府機(jī)構(gòu)。西方國(guó)家政府出資成立的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在提供信貸擔(dān)保時(shí)只收取一定的擔(dān)保費(fèi)，但其目的并不是為了盈利。而我國(guó)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，多數(shù)是盈利性機(jī)構(gòu)，他們除了收取定額擔(dān)保費(fèi)和保證金外，還要求企業(yè)提供反擔(dān)保。在調(diào)查中我們了解到目前中小企業(yè)普遍反映擔(dān)保難；三是社會(huì)信用環(huán)境缺乏，嚴(yán)重阻礙了銀行放貸。信用缺乏增加了經(jīng)濟(jì)的不確定性與變數(shù)，使銀行與企業(yè)間的正常交易變得偶然和難以預(yù)測(cè)。從社會(huì)信用環(huán)境來(lái)說(shuō)，盡管國(guó)家和中央銀行采取了一些措施，取得了一定成效，但受各種利益的驅(qū)動(dòng)，一些地區(qū)和企業(yè)逃廢債屢禁不止，嚴(yán)重破壞了銀行與企業(yè)之間的信用關(guān)系，以致出現(xiàn)銀行惜貸、慎貸，甚至恐貸的現(xiàn)象。社會(huì)信用環(huán)境的惡化，導(dǎo)致了銀企關(guān)系的緊張，是影響信貸投放的重要因素。

三、解決中小企業(yè)融資難的對(duì)策

針對(duì)以上中小企業(yè)融資難的原因，解決中小企業(yè)的融資問(wèn)題，應(yīng)從以下幾個(gè)方面著手：

（一）加快中小企業(yè)自身建設(shè)。中小企業(yè)總體素質(zhì)低是造成融資難的根本原因，也是制約中小企業(yè)貸款的主要因素。因此，要大力發(fā)展科技含量高、技術(shù)先進(jìn)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的名優(yōu)產(chǎn)品，盡快形成一批特色突出、優(yōu)勢(shì)明顯的中小企業(yè)群，從根本上解決中小企業(yè)因產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理而導(dǎo)致的融資困難。

1、中小企業(yè)要進(jìn)一步加快產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)分明、政企分開(kāi)、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，完善法人治理結(jié)構(gòu)，從根本上改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，優(yōu)化財(cái)務(wù)狀況，增強(qiáng)企業(yè)的信用能力和履約能力，打造化解貸款難的自身?xiàng)l件。

2、加強(qiáng)中小企業(yè)信用管理制度建設(shè)。企業(yè)要增強(qiáng)現(xiàn)代金融意識(shí)，學(xué)會(huì)運(yùn)用各種融資工具，誠(chéng)實(shí)守信，提高信用管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的貢獻(xiàn)度，實(shí)行規(guī)范的客戶資信管理制度、信用審批管理制度和應(yīng)收賬款管理制度。改進(jìn)商業(yè)銀行的信貸管理辦法。

（二）銀行轉(zhuǎn)變觀念，完善評(píng)級(jí)和授信制度。完善適合中小企業(yè)特點(diǎn)的評(píng)級(jí)和授信制度。中小企業(yè)貸款金額小、筆數(shù)多、時(shí)效性強(qiáng)，在貸款管理特別是在評(píng)級(jí)、授信上不同于大企業(yè)，商業(yè)銀行要制定科學(xué)的、切合中小企業(yè)實(shí)際的信用評(píng)級(jí)制度，客觀評(píng)定信用等級(jí)，合理確定授信額度，防止由于授信不及時(shí)或標(biāo)準(zhǔn)過(guò)高而將大部分中小企業(yè)排斥在信貸支持之外。適當(dāng)下放中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款審批權(quán)限。上級(jí)行要根據(jù)不同地區(qū)的實(shí)際情況和分支行信貸管理水平及風(fēng)險(xiǎn)控制能力，合理確定審批權(quán)，適當(dāng)下放流動(dòng)資金貸款審批權(quán)。對(duì)符合條件的中小企業(yè)可以發(fā)放信用貸款。合理確定中小企業(yè)貸款期限和額度，防止脫離企業(yè)生產(chǎn)和流通的實(shí)際需要，人為延長(zhǎng)或縮短貸款期限。

（三）政府及擔(dān)保機(jī)構(gòu)。加快建設(shè)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。信用擔(dān)保問(wèn)題的解決是商業(yè)銀行能否提高對(duì)中小企業(yè)貸款積極性的關(guān)鍵。實(shí)踐表明，各種形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)都在一定程度上使中小企業(yè)相對(duì)容易地獲得貸款，確實(shí)達(dá)到了分散銀行風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)銀行債權(quán)的目的。因此，要把迅速建立信用擔(dān)保體系作為各級(jí)政府的一項(xiàng)重要任務(wù)落實(shí)。要建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、資金互助、風(fēng)險(xiǎn)控制、行業(yè)協(xié)調(diào)與自律等制度；創(chuàng)新信用擔(dān)保、互助擔(dān)保、商業(yè)擔(dān)保等模式，拓寬擔(dān)保資金來(lái)源，或由地方政府出資，或利用國(guó)有資產(chǎn)變現(xiàn)，或由部分中小企業(yè)、地方大型骨干企業(yè)共同出資入股，使信用擔(dān)保體系真正成為銀企貸款的橋梁。營(yíng)造良好的社會(huì)信用環(huán)境。首先，各級(jí)政府部門(mén)應(yīng)從發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)、金融的大局出發(fā)，轉(zhuǎn)變思想，消除地方保護(hù)的屏障，在指導(dǎo)和協(xié)調(diào)企業(yè)改制和破產(chǎn)時(shí)，帶頭維護(hù)好金融債權(quán)，從根本上確保社會(huì)和金融秩序的穩(wěn)定；其次，建立失信懲戒機(jī)制和守信增益機(jī)制。依法對(duì)逃廢債務(wù)的企業(yè)采取“封殺”措施，在落實(shí)債權(quán)基礎(chǔ)上進(jìn)行追償，對(duì)失信者予以信貸制裁；對(duì)重合同、守信用的企業(yè)，予以貸款支持和利率優(yōu)惠。除了國(guó)家在政策上給予中小企業(yè)寬松的貸款、稅收環(huán)境等外，還應(yīng)在法律層面進(jìn)行有效構(gòu)建。

因此，要解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，必須全社會(huì)協(xié)同一致。企業(yè)、銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、政府各自做好自己的工作，社會(huì)各方一起努力才能解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。

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