何倩

【摘要】本文對(duì)基層人民銀行集中采購業(yè)務(wù)形成的風(fēng)險(xiǎn)及成因進(jìn)行分析，并對(duì)基層行進(jìn)一步加強(qiáng)集中采購業(yè)務(wù)管理提出建議和意見。

【關(guān)鍵詞】基層人民銀行 集中采購 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

一、集中采購業(yè)務(wù)基本情況

中國人民銀行集中采購始于2004年9月，次年，基層人民銀行集中采購開始實(shí)行。目前，對(duì)人民銀行基層行集中采購的理論研究仍處于起步階段，主要的研究對(duì)象為基層行集中采購面臨的問題和不足，從現(xiàn)有的結(jié)論或建議看，大部分是零散和非系統(tǒng)性的。本文對(duì)基層人民銀行集中采購業(yè)務(wù)形成的風(fēng)險(xiǎn)及成因進(jìn)行分析，并對(duì)基層行進(jìn)一步加強(qiáng)集中采購業(yè)務(wù)管理提出建議和意見。分析發(fā)現(xiàn)，基層人民銀行集中采購存在著明顯不同于省級(jí)以上分支機(jī)構(gòu)的特征，對(duì)應(yīng)基層行采購機(jī)制設(shè)計(jì)應(yīng)有所不同。

二、基層人民銀行集中采購業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患主要包括

（一）集中采購管理制度不完善

基層人民銀行存在未結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際制定本級(jí)集中采購工作實(shí)施細(xì)則的問題，在集中采購管理和實(shí)施中執(zhí)行上級(jí)行有關(guān)制度，導(dǎo)致集中采購實(shí)施部門職責(zé)不清晰，不利于工作開展。

（二）內(nèi)部控制運(yùn)行機(jī)制還存在不足

從目前情況看，基層人民銀行人員緊張，一人身兼多崗的問題更為嚴(yán)重，具體管理和實(shí)施采購的人員既不固定且不專業(yè)，管、采分離的要求不能很好落實(shí)。

（三）部分集中采購業(yè)務(wù)不規(guī)范

部分基層人民銀行集中采購業(yè)務(wù)存在資料不完整；合同資料要素不全、會(huì)議記錄不規(guī)范，集中采購評(píng)審人員庫人員構(gòu)成不合規(guī)等問題。

（四）內(nèi)部監(jiān)督方面存在的問題

基層人民銀行特別是縣級(jí)支行由于人員緊缺的原因，沒有專門的紀(jì)委、內(nèi)審部門，對(duì)采購過程、采購效率、采購程序及相關(guān)部門履行職責(zé)情況的監(jiān)督工作沒有落實(shí)到位。

三、對(duì)以上風(fēng)險(xiǎn)隱患按照制度風(fēng)險(xiǎn)、廉政風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行分類

分析風(fēng)險(xiǎn)隱患產(chǎn)生的原因：

（一）制度風(fēng)險(xiǎn)

此方面的風(fēng)險(xiǎn)主要是基層人民銀行未能根據(jù)本行實(shí)際制定集中采購實(shí)施細(xì)則。由于基層行會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門人員緊張、且零時(shí)聘用人員較多，熟悉集中采購相關(guān)制度的人員較少，因此在集中采購管理工作中多是參照使用上級(jí)行制定的一些制度辦法，大部分基層行未結(jié)合自身實(shí)際制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，導(dǎo)致集中采購相關(guān)工作程序不規(guī)范、部門職責(zé)不清晰。

（二）廉政風(fēng)險(xiǎn)

此方面的風(fēng)險(xiǎn)主要是管、采分離的原則未能有效落實(shí)。此風(fēng)險(xiǎn)形成的原因主要是基層人民銀行員工數(shù)量少、機(jī)構(gòu)職能多，每個(gè)員工基本上都身兼多崗。集中采購工作投入人力不夠，采購部門和實(shí)施部門往往重復(fù)，容易造成采購過程由個(gè)別部門或人員“一手清”現(xiàn)象，有產(chǎn)生廉政風(fēng)險(xiǎn)隱患的可能性。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

此方面的風(fēng)險(xiǎn)主要為集中采購業(yè)務(wù)規(guī)范性方面的問題。主要是由于基層人民銀行集中采購崗位人員對(duì)制度規(guī)定學(xué)習(xí)不夠、對(duì)集中采購業(yè)務(wù)流程不熟悉，導(dǎo)致控制管理不到位，致使部分集中采購工作不規(guī)范。

（四）法律風(fēng)險(xiǎn)

此方面的風(fēng)險(xiǎn)主要為采購合同審核方面的問題。此風(fēng)險(xiǎn)形成的主要原因是基層人民銀行缺乏熟悉相關(guān)法律法規(guī)的工作人員，對(duì)合同等法律文書的審核把關(guān)不夠嚴(yán)格，一旦發(fā)生違約行為，會(huì)給單位造成合同糾紛從而引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)。

四、針對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防建議

（一）針對(duì)制度風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防建議

基層人民銀行要參照上級(jí)行相關(guān)制度和辦法，及時(shí)修訂完善本級(jí)的集中采購管理實(shí)施細(xì)則，并將相應(yīng)的制度文件報(bào)上級(jí)行備案。

（二）針對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防建議

基層人民銀行要高度重視集中采購廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作，進(jìn)一步明確采購相關(guān)部門職責(zé)，合理設(shè)置采購崗位，明確崗位分工，嚴(yán)格采購流程，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查，堅(jiān)決杜絕“一手清”的情況。

（三）針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防建議

基層人民銀行要高度重視集中采購管理工作，積極通過集中培訓(xùn)、跟班學(xué)習(xí)等措施，切實(shí)加強(qiáng)采購相關(guān)業(yè)務(wù)人員的教育培訓(xùn)，引導(dǎo)工作人員不斷增強(qiáng)工作責(zé)任心，努力提升業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作質(zhì)量。

（四）針對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防建議

要切實(shí)發(fā)揮法律事務(wù)部門的職能作用，加強(qiáng)相關(guān)法律文書的審核，對(duì)不具備自身法律審核能力的項(xiàng)目，可聘請(qǐng)外部專業(yè)的律師對(duì)相關(guān)法律文書進(jìn)行審核，切實(shí)防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

五、對(duì)今后基層人民銀行集中采購管理工作的建議和意見

（一）加強(qiáng)培訓(xùn)，提升素質(zhì)

在今后的工作中基層人民銀行應(yīng)針對(duì)目前的人員現(xiàn)狀，每年舉辦幾期集中采購相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)班，同時(shí)積極選派業(yè)務(wù)骨干到上級(jí)行跟班學(xué)習(xí)，以提高基層行集中采購工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，切實(shí)增強(qiáng)相關(guān)人員的責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

（二）總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善制度

積極總結(jié)目前集中采購工作中好的經(jīng)驗(yàn)和做法，進(jìn)一步完善集中采購相關(guān)制度，制作切實(shí)可行的采購操作文書，確定適合基層行操作的采購業(yè)務(wù)流程，不斷規(guī)范集中采購業(yè)務(wù)。

（三）加強(qiáng)監(jiān)督，規(guī)范管理

切實(shí)加強(qiáng)會(huì)計(jì)、紀(jì)委、內(nèi)審等部門之間溝通聯(lián)系，有效發(fā)揮各部門職責(zé)，不斷建立“大監(jiān)督”、“矩陣式管理”等機(jī)制，形成管理合力，加強(qiáng)基層行集中采購業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，不斷建立集中采購管理的長效機(jī)制。

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