孫偉超

【摘 要】我國銀行業(yè)的發(fā)展一直受銀行不良貸款的制約，商業(yè)銀行不良貸款不僅數(shù)額十分龐大，而且存在逾期長及清收難的問題。導(dǎo)致商業(yè)銀行不良貸款清收難的原因較多，因此在實(shí)際工作中需要針對(duì)具體原因進(jìn)行深入分析，從而采取切實(shí)可行的措施加以改善不良貸款清收難的問題，以此來促進(jìn)商業(yè)銀行健康、有序發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；不良貸款；清收；原因；措施

近年來，人們消費(fèi)水平的提高及消費(fèi)觀念的轉(zhuǎn)變，使更多的人會(huì)選擇貸款來進(jìn)行預(yù)先消費(fèi)，或是通過貸款來增加企業(yè)流動(dòng)資金。貸款為人們生產(chǎn)生活帶來了諸多的便利，但也使商業(yè)銀行不良貸款居高不下，這不僅對(duì)商業(yè)銀行正常的運(yùn)營帶來較大的影響，也會(huì)影響貸款人的誠信記錄，無論是對(duì)銀行還是貸款人都會(huì)帶來較大的損害。因此商業(yè)銀行要做好不良貸款的清收工作，提高商業(yè)銀行的盈利能力，以此來保證商業(yè)銀行正常、穩(wěn)定的運(yùn)營。

一、商業(yè)銀行不良貸款清收難的原因分析

1.信貸質(zhì)量因素

在商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，信貸資產(chǎn)質(zhì)量作為非常重要問題之一，一直以來商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)在存量上都具有包袱重和增量質(zhì)量低等缺點(diǎn)，而且在實(shí)際操作中存在信貸資金投放和沉淀多，回收和銀行利潤少的問題。另外，商業(yè)銀行短期貸款存在長期化、長期貸款存在固定化、信貸資金存在財(cái)政化等特點(diǎn)，逾期貸款比例、虧損掛賬比例和工業(yè)企業(yè)占用資金等3個(gè)方面長期居高不下。這些問題的存在都是導(dǎo)致不良貸款長期居高不下的重要原因，影響銀行的盈利水平。

2.信貸調(diào)整結(jié)構(gòu)失衡

信貸調(diào)整結(jié)構(gòu)失衡主要表現(xiàn)為信貸資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)成分分布不均衡、信貸資產(chǎn)在行業(yè)中的分布不合理、信貸資產(chǎn)期限結(jié)構(gòu)安排不合理、信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)組成不合理及信貸資產(chǎn)客戶分布情況不合理性等五個(gè)方面。當(dāng)前商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)中，國有及集體所有制企業(yè)貸款比例較大，其他類型企業(yè)及個(gè)人客戶占貸款比例較??；在全部貸款中，80%以上貸款都分布在傳統(tǒng)行業(yè)中，新興行業(yè)所占貸款比例較?。欢以谛刨J資產(chǎn)期限結(jié)構(gòu)中，短期貸款所占比例較大，中長期貸款所占比例較?。辉谛刨J資產(chǎn)種類上，傳統(tǒng)貸款所占比例大，一些新型貸款種類所占比例較?。辉诂F(xiàn)有的法人貸款客戶中，高等級(jí)的貸款客戶數(shù)量較小，多BBB級(jí)及以下貸款戶為主。

3.清收手段單一

當(dāng)前，商業(yè)銀行不良貸款率上升的一個(gè)重要原因則為清收手段單一，特別是在一些基層商業(yè)銀行中，主要是將不良貸款清收與員工考核成績效掛鉤，這種手段對(duì)于金額較小，清收難度不大的不良貸款還具有較好的效果，但對(duì)于金額較大及清收難度較大的不良貸款并起不到明顯的效果。而且由于清收手段單一，這也導(dǎo)致銀行員工在貸款清收過程中存在畏難情緒，往往持觀望態(tài)度。

4.法律監(jiān)管不到位

雖然當(dāng)前我國法律法規(guī)對(duì)于不良資產(chǎn)的清收工作有著明確的規(guī)定，但在具體操作過程中，基于多種原因?qū)е虏涣假J款清收過程中法律監(jiān)管不到位，在缺乏法律約束下不良貸款違法成本下降，這也是導(dǎo)致當(dāng)前貸款人不配合清收程序的主要原因。

5.銀行內(nèi)部問題

在銀行內(nèi)部，由于相關(guān)體制、機(jī)制、機(jī)構(gòu)設(shè)備、人員安排及清收手段等方面都存在不完善的地方，這就使不良貸款承貸人有了可乘之機(jī)。雖然銀行對(duì)不良貸款的清收工作也較為重視，但在具體落實(shí)過程中基于多種原因部分領(lǐng)導(dǎo)在績效考核目標(biāo)達(dá)成后即不愿意深入追究，同時(shí)一些不良貸款承貸人與銀行內(nèi)部人員也存在復(fù)雜的聯(lián)系，再加之商業(yè)銀行內(nèi)部運(yùn)營機(jī)制和貸款的結(jié)構(gòu)的僵化和不合理，從而對(duì)不良貸款清收工作帶來了較大的影響。

二、加強(qiáng)商業(yè)銀行不良貸款清收工作的具體措施

1.增強(qiáng)商業(yè)銀行把握宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力

在當(dāng)前我國推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革不斷深入的新形勢下，商業(yè)銀行需要堅(jiān)持金融服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的要求，全面提升自身對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范能力，對(duì)不良貸款進(jìn)行嚴(yán)格控制。即需要在實(shí)際經(jīng)營管理工作中，要合理控制信貸杠桿，同時(shí)不夠重視信貸流量，科學(xué)合理的運(yùn)用收回再貸，增強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的把控能力，以此來實(shí)現(xiàn)對(duì)信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，盤活存量，全面提高不良貸款的回收率。

2.劣質(zhì)貸款用戶貸款的審查和監(jiān)控制度

商業(yè)銀行需要建立劣質(zhì)貸款用戶審查和監(jiān)控制度，針對(duì)于這些用戶的貸款作為關(guān)注的重點(diǎn)，并進(jìn)一步核實(shí)貸款抵押物品，確保在貸款無法及時(shí)收回時(shí)控制其抵押物。同時(shí)，對(duì)于這些用戶還要嚴(yán)格監(jiān)控其還款流程，對(duì)于無法及時(shí)還款時(shí)要積極采取有效的措施，以減少由此帶來的損失。

3.成立獨(dú)立清收部門

為了有效的做好不良貸款清收工作，商業(yè)銀行需要成立專門的清收部門，主要負(fù)責(zé)不良貸款的追收工作。這樣可以減輕基層業(yè)務(wù)人員的工作壓力。同時(shí)由專人負(fù)責(zé)不良貸款清收工作，可以有效的提高不良貸款清收效率，也能夠減少長期拖欠不還貸款給銀行帶來了損失。

4.市場化手段推進(jìn)不良資產(chǎn)清算

部分貸款人由于經(jīng)營不善或是破產(chǎn)，針對(duì)于這種情況所引發(fā)的不良貸款，可以對(duì)該企業(yè)進(jìn)行債權(quán)重組，將債務(wù)轉(zhuǎn)移到第三方頭上，并可以適當(dāng)延長具體的還款期限，以此來減少對(duì)銀行帶來的損失。也可以對(duì)該企業(yè)進(jìn)行破產(chǎn)清算，并按照法律規(guī)定銀行作為債權(quán)人來進(jìn)行清欠。另外，對(duì)于背景復(fù)雜及破產(chǎn)清償困難的企業(yè)，銀行可以將債權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)楣蓹?quán)，通過從中分紅來完成清欠的目的。另外，銀行作為債權(quán)人還可以將不良資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)賣，以此來完成不良貸款清收工作。

5.強(qiáng)調(diào)崗位責(zé)任

作為銀行應(yīng)當(dāng)分清信貸清收和崗位清收的界限。大多數(shù)銀行在對(duì)不良貸款進(jìn)行清算時(shí)，往往會(huì)讓原本不屬于清收部門的人員借調(diào)到該部門進(jìn)行清收工作或者直接讓其離職（或者下崗）進(jìn)行清收，當(dāng)清收結(jié)束時(shí)再將其調(diào)回原崗位?；蛘吣承╊I(lǐng)導(dǎo)人員干脆指派在工作中犯錯(cuò)誤的職員進(jìn)行清收。這樣會(huì)導(dǎo)致其余員工對(duì)于清收人員和部門有所誤解，而不愿意去做清收工作，這對(duì)清收工作極為不利。所以，銀行應(yīng)當(dāng)分清崗位間的界限，即清收人員就是清收人員，沒有特殊情況不能讓其他部門的人員來充任，并且拿出適當(dāng)補(bǔ)貼給清收部門以及做到在清收部門人員晉升方面、獎(jiǎng)金等待遇方面公平合理，免除其后顧之憂，調(diào)動(dòng)他們的積極性，使清收工作正常有序的進(jìn)行。

6.資產(chǎn)證券化

商業(yè)銀行的資產(chǎn)證券化相關(guān)技術(shù)在國外已經(jīng)相當(dāng)成熟，近年來在國內(nèi)也按照相關(guān)原理進(jìn)行了試點(diǎn)與應(yīng)用。就其本身來說，它是以資產(chǎn)為支撐并通過信用增級(jí)而發(fā)行的證券，具有良好的發(fā)展前景，是一種獨(dú)特的金融產(chǎn)品。這不僅以合適的方式處理了不良資產(chǎn)，也有利于促進(jìn)金融創(chuàng)新，推動(dòng)銀行的長足發(fā)展。包括建設(shè)銀行和平安銀行在內(nèi)的多家銀行已經(jīng)采用這種方式來處理不良資產(chǎn)，并且取得了比較好的效果。在整個(gè)銀行業(yè)，應(yīng)該大力推進(jìn)資產(chǎn)的證券化，優(yōu)化銀行資產(chǎn)的負(fù)債結(jié)構(gòu)，有效地抑制“雙升”。

7.與多種力量合作處置

對(duì)于不良貸款的清收來說這是一項(xiàng)系統(tǒng)的工作，不僅僅要靠銀行內(nèi)部各部門間的配合，更要依靠社會(huì)上各職能部門的相關(guān)配合，只靠銀行一方進(jìn)行孤軍奮戰(zhàn)，往往是達(dá)不到預(yù)期清收標(biāo)準(zhǔn)的。所以，作為銀行領(lǐng)導(dǎo)人員，應(yīng)與社會(huì)各職能部門進(jìn)行有效溝通協(xié)商，并且獲得他們的幫助，那么這將對(duì)不良資產(chǎn)的清收有著積極的影響，特別是那些具有普遍性的不良貸款，如果能夠進(jìn)一步得到上級(jí)主管部門的支持，這樣一來清收工作將會(huì)事半功倍。

在不良貸款清收工作中，商業(yè)銀行與地方政府合作顯得尤為必要，無論是不良資產(chǎn)的產(chǎn)生還是處置都帶有一定的區(qū)域性，兩者之間的合作，有利于完成具體清收工作，而且對(duì)促進(jìn)地方的經(jīng)濟(jì)發(fā)展與政治穩(wěn)定也具有積極的意義。在具體實(shí)施方面，首先確定地方政府是否有合作的意愿和資本，如果合作展開，就應(yīng)該一方面積極配合政府工作；另一方面與政府進(jìn)行談判，確定處置范圍，與其達(dá)成一致意見，通過清算價(jià)值法、收益償債法和信用評(píng)價(jià)法來規(guī)范不良資產(chǎn)的價(jià)格，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)處置與重組。另外，也可以效仿其他國家，讓政府進(jìn)行注冊(cè)和擔(dān)保，政府可以進(jìn)行注資和提供短期貸款。

目前，我國商業(yè)銀行不良貸款率一直處于較高水平，這種情況下商業(yè)銀行要加緊處理不良資產(chǎn)，其中有大批向資產(chǎn)管理公司和其他社會(huì)力量出售，還可以吸引外資來參與不良資產(chǎn)的處置與重組。

三、結(jié)束語

商業(yè)銀行在發(fā)展過程中不可避免的會(huì)出現(xiàn)不良貸款的問題，這是客觀存在的情況，因此要對(duì)不良貸款清收工作給予正視。影響商業(yè)銀行不良貸款的因素，既有外部的宏觀經(jīng)濟(jì)因素，也有銀行自身的原因。作為商業(yè)銀行，在自身的經(jīng)營發(fā)展過程中，應(yīng)該重點(diǎn)提高對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的把握能力，同時(shí)加強(qiáng)商業(yè)銀行自身的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，優(yōu)化管理系統(tǒng)，全面提升信貸管理水平，加快推動(dòng)銀行運(yùn)營體制的完善，并與社會(huì)其他職能部門進(jìn)行聯(lián)合，有效的完成不良貸款清收工作，以此來減少不良貸款對(duì)銀行正常運(yùn)營管理帶來的不利影響，更好推動(dòng)商業(yè)銀行健康、持續(xù)發(fā)展。

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