文/廖曉君

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高新技術(shù)企業(yè)運(yùn)營資金管理的優(yōu)化路徑分析

文/廖曉君

摘要：在企業(yè)的發(fā)展中，運(yùn)營資金的管理是企業(yè)發(fā)展的重要構(gòu)成部分，運(yùn)營資金是企業(yè)發(fā)展中重要的資金支持，對于企業(yè)的發(fā)展而言運(yùn)營資金的使用是提升企業(yè)運(yùn)營能力的重要支撐。運(yùn)營資金支持著企業(yè)的發(fā)展，對于高新技術(shù)企業(yè)而言，運(yùn)營資金的優(yōu)化管理是推動企業(yè)資金運(yùn)營效果實(shí)現(xiàn)的重要內(nèi)容，而在當(dāng)前的社會發(fā)展形勢下，運(yùn)營資金的管理結(jié)果直接關(guān)系著企業(yè)的全面發(fā)展，社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境的復(fù)雜化也在一定程度上加深了運(yùn)營資金的管理難度。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；運(yùn)營資金；管理；優(yōu)化路徑

高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展中，企業(yè)運(yùn)營資金的管理關(guān)系著整體的企業(yè)發(fā)展，運(yùn)營資金的分配和投資管理都直接影響著企業(yè)資本的使用效率，同時(shí)，運(yùn)營資金在管理和使用的過程中，提升資金運(yùn)用的整體水平也是優(yōu)化企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)和路徑的重要方式。對于高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展而言，運(yùn)營資金的使用管理對于這類企業(yè)的發(fā)展有著推動作用，如何更好地提升高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展水平，這對運(yùn)營資金的管理提出了比較高的發(fā)展要求。

一、做好高新技術(shù)企業(yè)運(yùn)營資金管理的意義

在當(dāng)前的社會發(fā)展中，做好對高新技術(shù)企業(yè)運(yùn)營資金的管理，對于企業(yè)的發(fā)展有著重要意義。

其一，做好企業(yè)運(yùn)營資金的管理，是提升企業(yè)資金利用效率的重要舉措。在企業(yè)內(nèi)部，無論是臨時(shí)性流動運(yùn)營資金還是永久性流動運(yùn)營資金，這些資金都是為企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)和經(jīng)營而服務(wù)的，高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展中，對于資金的需求量比較大，同時(shí)，高新技術(shù)企業(yè)面臨的市場環(huán)境壓力不斷增加，在這種情況下，資金的運(yùn)營和發(fā)展直接關(guān)系到企業(yè)應(yīng)對市場競爭的能力。

其二，運(yùn)營資金的使用直接關(guān)系著高新技術(shù)企業(yè)參與市場競爭力的提升。對于高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展而言，運(yùn)營資金能夠在很大程度上實(shí)現(xiàn)對企業(yè)競爭力提升的支持，高新技術(shù)企業(yè)在發(fā)展中需要大量的運(yùn)營資本為其技術(shù)研發(fā)、市場拓展等方面的工作進(jìn)行支持，特別是在技術(shù)研發(fā)方面，一些技術(shù)的研發(fā)周期長，對于運(yùn)營資金的需求量大，這種情況下，運(yùn)營資金的使用就成為一個(gè)重要的問題，優(yōu)化對運(yùn)營資金的管理能夠在很大程度上提升運(yùn)營資金對高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展的支持，提高資金的使用水平。

二、高新技術(shù)企業(yè)運(yùn)營資金管理的優(yōu)化路徑

高新技術(shù)企業(yè)的運(yùn)營資金管理和優(yōu)化，是當(dāng)前企業(yè)發(fā)展的過程中需要解決的重要問題。隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，高新技術(shù)企業(yè)面臨著多種影響。就當(dāng)前高新技術(shù)企業(yè)運(yùn)營管理工作開展的情況來看，運(yùn)營資金管理路徑的優(yōu)化是急需解決的重要難題。

（一）完善金融市場，拓寬企業(yè)融資渠道

企業(yè)融資是企業(yè)資本的重要來源，隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，資本的運(yùn)營對資金的需求量不斷增加，當(dāng)前，在高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展過程中，資本來源的渠道有限，企業(yè)的資本來源在很大程度上直接或間接的影響著企業(yè)運(yùn)營資金的效率和質(zhì)量，同時(shí)，企業(yè)的資本來源也關(guān)系著企業(yè)發(fā)展過程中面臨的多種問題。隨著社會的不斷發(fā)展，企業(yè)的資本運(yùn)營面臨著多種壓力，特別是高新技術(shù)企業(yè)，在發(fā)展中同時(shí)遭遇多種難題，特別是，在高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展中，技術(shù)的革新和進(jìn)步直接關(guān)系著企業(yè)的發(fā)展方向和發(fā)展步伐。

拓寬融資渠道，是當(dāng)前高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展中最重要的融資方式之一，對于高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展而言，資本來源更加多元化，是企業(yè)資本運(yùn)行過程中最需要面對的問題，也是企業(yè)提升自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力和管理能力的重要支持。因此，高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展要進(jìn)一步拓寬融資渠道，提升融資水平，提高整體的融資能力。拓寬融資渠道的過程中，高新技術(shù)企業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)管理工作部門，要針對企業(yè)當(dāng)前的融資模式和融資渠道進(jìn)行全面的分析和調(diào)整，進(jìn)一步提升融資的整體水平，提高融資標(biāo)準(zhǔn)，保障融資對企業(yè)發(fā)展有更加積極地影響。

（二）加強(qiáng)對企業(yè)資金收付等環(huán)節(jié)的安全管理

實(shí)施資金的集中管理，在資金的收付環(huán)節(jié)應(yīng)該加強(qiáng)管理，認(rèn)真核對每一筆資金的動向，收入和支出都要認(rèn)真核對，避免假賬、爛帳以及打白條的問題的出現(xiàn)，賬目要做到清晰準(zhǔn)確，賬目信息要準(zhǔn)確無誤。嚴(yán)格監(jiān)督資金走向，從源頭杜絕資金的安全問題。同時(shí)，企業(yè)也應(yīng)該對資金進(jìn)行事前控制，這樣才可以掌握資金的流向，保證資金的有序流動，監(jiān)督其資金流動的每一步。對于每一筆資金都要進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)督和檢查，不定期核對企業(yè)賬目。

在高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展中，企業(yè)的運(yùn)營資金管理和優(yōu)化，需要從支付等環(huán)節(jié)進(jìn)行進(jìn)一步的分析和研究，資金收付環(huán)節(jié)的安全管理在很大程度上影響著資金使用的安全性，同時(shí)，從整體上也會影響到資金的管理和使用效率。目前，很多高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展過程中仍然存在著一定的企業(yè)運(yùn)營資金收付等環(huán)節(jié)工作不到位的情況，在這種情況下，企業(yè)內(nèi)部要建立健全單位貨幣資金管理制度并嚴(yán)格執(zhí)行，建立資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度，明確權(quán)責(zé)問題，爭取每一筆資金都有賬可查，有人可找，每筆資金都找到責(zé)任人，在資金的收付環(huán)節(jié)做到安全保障。作為財(cái)務(wù)工作人員，在進(jìn)行企業(yè)資金收付管理工作方面，承擔(dān)著重要的責(zé)任，因此，在具體的工作中，更是要從資金的動向，具體的使用等環(huán)節(jié)對資金進(jìn)行把關(guān)和監(jiān)督，這樣，才能夠更好地保障企業(yè)資金利用的安全性。

（三）高新技術(shù)企業(yè)內(nèi)部要做好銀行賬單的核查管理

在高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展中，企業(yè)的每一筆業(yè)務(wù)，銀行都會客觀的予以記錄，所以，銀行出示的賬單可以直觀無誤的反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀態(tài)，銀行出示的每一張企業(yè)賬單都是真實(shí)可靠的，想要管理好企業(yè)財(cái)務(wù)，銀行是一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)。因此，企業(yè)經(jīng)過銀行的每一筆業(yè)務(wù)賬單都應(yīng)該保證手續(xù)齊全同時(shí)完整保存。按月取得賬單，按月清點(diǎn)賬目，銀行賬單與銀行存款進(jìn)行逐步對賬，每一筆賬單的簽收都要由企業(yè)財(cái)務(wù)進(jìn)

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