劉洪芹

【摘 要】跟單信用證是進出口中最常用的結算方式之一。進口方向銀行申請開立信用證時需填寫開證申請書，銀行據(jù)以開立正式的信用證。如果開證申請書填寫有誤，必然會導致信用證條款有誤，影響后續(xù)的履約與結算。因此，熟悉結算規(guī)則明晰開證申請書的填制要點具有重要的意義。

【關鍵詞】信用證；開證申請書；議付；風險

中圖分類號： F740.4 文獻標識碼： A 文章編號： 2095-2457（2018）31-0227-002

DOI：10.19694/j.cnki.issn2095-2457.2018.31.110

【Abstract】Documentary Letter of Credit is one of the most commonly used methods of settlement in import and export. When the importer applies to the bank for the opening of the L/C， he must fill in Irrevocable Documentary L/C， on which the bank opens a formal L/C. If the L/C Application is filled in incorrectly， it will inevitably lead to errors in the terms of the L/C and affect subsequent performance of contract and settlement. Therefore， it is of great significance to familiarize the settlement rules and clarify the key points L/C Application.

【Key words】Letter of Credit； L/C Application； Negotiation； Risks

信用證是進出口業(yè)務最常用的結算方式之一，銀行開立信用證的基礎是進口方即開證申請人填寫的開證申請書。銀行無審核信用證條款是否合理的義務，因此，如若開證申請書填寫有誤，必然導致信用證有誤，也必然為日后結算風險埋下隱患。

1 開證申請書的重要性

進出口雙方達成國際貿(mào)易合同，規(guī)定“TERMS OF PAYMENT：100% BY L/C AT SIGHT （全部貨款采用即期信用證結算）”，進口方應及時向當?shù)赜嘘P銀行申請開立信用證。開立信用證時需首先填制開證申請書（IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT APPLICATION），并根據(jù)有關規(guī)定向銀行交納開證押金和開證費用。開證申請書是開證申請人對開證行的付款指示，也是開證申請人與開證行之間的一種書面契約，它規(guī)定了開證申請人與開證行的責任。

銀行憑開證申請人的指示開立信用證，“指示”即開證申請書。因此日后如果信用證條款有誤，排除銀行疏忽的原因，則是指示有誤，即開證申請書填寫有誤。所以，要避免信用證執(zhí)行中的錯誤，應從源頭上查找原因。要想做到信用證與合同完全一致，首先要做到開證申請書與合同完全一致。

一般情況下，開證銀行都備有事先印就的開證申請書，供申請人填寫使用。

2 開證申請書的填制要點

以某銀行的開證申請書為例：

（1）TO 致某銀行。如果合同中規(guī)定開證行名稱，申請人需向該行申請開證。如果無此規(guī)定，可以向信譽良好的任何銀行申請開證。

（2）Date 申請開立信用證的日期。進出口合同簽訂后，申請人應及時或在合同規(guī)定的時間內(nèi)向銀行申請開立信用證。如“THE BUYER SHOULD OPEN THE RELEVANT L/C THROUGH BANK OF NEW YORK BEFORE 31 JULY 2018”，申請人需在2018年7月31日前向紐約銀行申請開證。開證日期的填寫要求6位阿拉伯數(shù)字，即YYMMDD ，如180731。

（3）ISSUE BY 信用證的開證形式。信用證有四種開立形式，即 ISSUE BY AIRMAIL信開，以航空郵件的形式將信用證寄給通知行；WITH BRIEF ADVICE BY TELETRANSMISSION 簡電開，簡電只是信用證的主要內(nèi)容，不是全部內(nèi)容，也不是有效的議付工具；ISSUE BY EXPRESS DELIVERY 信開，以快遞（如UPS）將信用證寄給通知行；ISSUE BY TELETRANSMISSION（WHICH SHALL BE THE OPERATIVE INSTRUMENT）全電開，開證行將信用證的全部內(nèi)容加注密押后發(fā)給通知行，該電訊文本為是信用證的正本，是有效的支付工具。目前全電本開證形式最為常用。

（4）DATE AND PLACE OF EXPIRY 有效期及有效地點。有效期是開證行的付款承諾時間，超過了該期限銀行將不受該承諾的約束，信用證失效，因此受益人應在信用證有效期之前或當日將單據(jù)交給銀行。該期限的規(guī)定不宜過短，否則受益人無法完成交單，通常為裝運期后15-30天。有效期太長也沒有意義，因為銀行不接受晚于提單簽發(fā)日后21天提交的單據(jù)。有效地點，即受益人要在有效期之前將單據(jù)交至該地。通常填寫受益人所在國IN BENEFICIARYS COUNTRY。

（5）APPLICANT開證申請人。此欄填寫開證申請人詳細的名稱和地址，可以將電話一并寫入此欄，以便開證行及時通知到申請人付款贖單。

（6）BENEFICIARY受益人，填寫受益人即出口方的名稱和地址，要嚴格按照合同填寫，不能出現(xiàn)字母錯漏。最好把聯(lián)系人的姓名、電話也一并填入此欄，以便通知行能夠及時通知到受益人。

（7）ADVISING BANK通知行，填寫受益人所在地的銀行名稱和地址，通常該行也作為日后受益人交單議付的銀行，所以通知行的選擇要方便受益人交單議付并且信譽良好。

（8）AMOUNT金額，要填寫金額的小寫和大寫。如USD716610.00， SAY USD SEVEN HUNDRED AND SIXTEEN THOUSAND SIX HUNDRED AND TEN ONLY. 信用證的金額應與合同金額一致。

（9）CREDIT AVAILABLE WITH_____BY[ ]NEGOTIATION [ ]ACCEPTANCE [ ]SIGHT PAYMENT [ ] DEFERRED PAYMENT. 信用證有四種兌付方式，即議付、承兌、即期付款、延期付款，申請人需要在以上四種中選擇一種，并保持前后兩空不矛盾。

在選擇 NEGOTIATION（議付）時， CREDIT AVAILABLE WITH（信用證適用于）后面通常填寫ADVISING BANK（通知行），也有的填寫 ANY BANK（任何銀行），即該信用證由通知行（或受益人認為恰當?shù)娜魏毋y行）議付。議付行再將單據(jù)寄交開證行要求付款。在選擇 BY ACCEPTANCE（承兌）、SIGHT PAYMENT（即期付款）、 DEFFERRED PAYMENT AT ** DAYS （延期付款）時， CREDIT AVAILABLE WITH 后面通常填寫開證行ISSUING BANK。由開證行承兌、即期付款或延期付款，通知行（或其他銀行）只是作為轉(zhuǎn)遞行，不議付信用證。

（10）AGAINST THE DOCUMENTS DETAILED HEREIN [ ]AND BENEFIARYS DRAFTS FOR __% OF INVOICE VALUE AT__ SIGHT DRAWN ON____ .這一項是對匯票的要求，跟單信用證都要求受益人提交匯票，那么需要先選定[ ]處，再填寫后面的橫線處。橫線處第一個是匯票金額的要求，應根據(jù)合同填寫。如果合同規(guī)定全部貨款采用信用證方式結算，那么匯票金額應是100%的發(fā)票金額。如果采用70%信用證，30%托收的方式結算（大型機械類產(chǎn)品通常采用此種結算方式），那么此處應為70% OF INVOICE VALUE。

橫線第二處是付款期限，通常有AT* SIGHT（即期）、AT 30 DAYS SIGHT（見票后30天付款）、AT 60 DAYS SIGHT （見票后60天付款）、AT 180 DAYS SIGHT（見票后180天付款），具體期限應根據(jù)合同填寫。

橫線第三處為匯票的受票人也即付款人，應填寫開證行ISSUING BANK。如果開證行指定由其他某個銀行作為付款行，應填寫具體付款行的名稱。

（11）LOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKING IN CHARGE AT/FROM（裝船/接受監(jiān)管地）____ FOR TRANSPORTATION TO ______ （運送到），兩處分別填寫裝運港和目的港，為避免港口重名帶來的麻煩，港口后要加國家名， 如HAMBURG ， GERMANY.

（12）NOT LATER THAN（不晚于……）， 填寫最晚裝運日期，如果合同規(guī)定有具體的最晚裝運日期，如SHIPMENT ON OR BEFORE JUNE 30， 2018， 此處需填寫180630。如果合同規(guī)定的裝運日期為收到信用證后30 天內(nèi)裝運 “WITHIN 30 DAYS AFTER RECEIPT OF L/C”， 假設開證當日為2018年8月1日，那么最遲裝運期應填寫180831.

（13）PRICE TERMS 價格條款，如FOB、CFR、CIF 等等，應根據(jù)合同據(jù)實填寫。

（14）PARTIAL SHIPMENT（分批裝運）、TRANSSHIPMENT （轉(zhuǎn)運）下面都有兩個選項 ALLOWED / NOT ALLOWED。 是否允許分批裝運和轉(zhuǎn)運應與合同規(guī)定一致。

（15）DOCUMENTS REQUIRED 要求提交的單據(jù)。單據(jù)條款從上至下一般為商業(yè)發(fā)票、運輸單據(jù)（海運提單、空運單或鐵路運單）、保險單、裝箱單、重量單、質(zhì)量單、產(chǎn)地證。

以CIF合同為例，必須提交的單據(jù)為：

COMMERCIAL INVOICE IN 2 COPIES INDICATING CONTRACT NO. CT0001.

商業(yè)發(fā)票一式兩份，注明合同號CT0001。

FULL SET OF CLEAN ON BOARD BILL OF LADING MADE OUT TO ORDER BLANK ENDORSED MARKED FREIGHT [ ] TO COLLECT [×]PREPAID NOTIFYING APPLICANT.

全套清潔已裝船提單，空白抬頭空白背書，注明運費預付，通知申請人。

INSURANCE POLICY / CERTIFICATE IN 2 COPIES FOR 110% OF INVOICE VALUE SHOWING CLAIMS PAYABLE IN GERMANY， BLANKED ENDORSED， COVERING ALL RISKS WITH THE PICC.

保險單或保險證明一式兩份，按照商業(yè)發(fā)票的110%向中國人民財產(chǎn)保險公司投保一切險，在德國索賠，空白背書。

PACKING LIST IN 2 COPIES INDICATING QUANTITY AND GROSS WEIGHT.

裝箱單一式兩份，注明數(shù)量和毛重。

以上四種為CIF 合同下必須提交的單據(jù)，其他視合同規(guī)定以及成交產(chǎn)品的性質(zhì)而定。

（16）DESCRIPTION OF GOODS貨物描述， 應根據(jù)合同填寫，但是合同中的貨物描述通常只包括貨物的名稱和規(guī)格，而申請書中除貨物名稱和規(guī)格外，還需列出包裝、單價、數(shù)量（或重量）等信息。如

BRIEFCASE （品名）

TEXTURED COWHIDE LEATHER， SIZE： L*10CM W*25CM H*40CM（規(guī)格）

PACKING： 1PC/BOX， 10PCS/CARTON （包裝）

QUANTITY： 800 PCS （銷售數(shù)量）

PRICE： USD14 （單價）

FOB SHANGHAI，CHINA（貿(mào)易術語）

3 規(guī)避風險的對策

防范信用證執(zhí)行過程中的風險，需要從源頭上著手，把好開證申請書這一關。

3.1 遵守“證同一致”的原則

“證同一致”，即要求信用證與貿(mào)易合同一致，所以開證申請書中的條款要與合同規(guī)定相一致。不要出現(xiàn)“參見XX號合同” （AS PER S/C No xx）的規(guī)定，因為信用證是獨立自足文件，雖然以合同為基礎開立，但是一經(jīng)開立，就成為獨立于貿(mào)易合同以外的具有法律效力的文件了。銀行審核單據(jù)時的唯一標準是“單證一致”，不再參考貿(mào)易合同。

3.2 注意各條款之間不能矛盾

申請書內(nèi)容應相互補充，符合邏輯。如價格條款為FOB，要求提交保險單顯然是不符合邏輯的。運輸單據(jù)中要求FREIGHT PREPAID（運費已付）也是不對的，因為FOB中不含保險和運費。

3.3 受益人責任要“單據(jù)化”

按照國際慣例，銀行無需審核與調(diào)查受益人是否盡到某項責任，但如果該項責任“單據(jù)化”了，銀行需從所提交的單據(jù)表面審核該項責任是否得到落實。如規(guī)定“出口方及時發(fā)出裝船通知”，若僅僅如此規(guī)定，銀行無需去調(diào)查受益人是否真正及時發(fā)出裝船通知；但如果要求受益人提交裝船通知SHIPPING ADVICE這種單據(jù)，銀行就會從單據(jù)表面如單據(jù)名稱、日期、船名等判斷受益人是否盡到這種責任。

此外，申請人還需仔細閱讀開證申請書背面條款，并簽名蓋章。申請書的背面內(nèi)容通常是開證銀行與申請人的權利和義務，也是日后處理糾紛的依據(jù)。

【參考文獻】

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[2]佚名.不可撤銷信用證開證申請書[EB/OL]https：//wenku.baidu.com/view/7908b922aaea998fcc220ed1.html.

[3]步驚云商務單證教學系統(tǒng)軟件.

[4]吳江榕.信用證申請書開立要領.進出口經(jīng)理人[J].2007（03）：44-46.